证券代码：002056 证券简称：横店东磁
审计报告
浙天会审〔2008〕198号横店集团东磁股份有限公司全体股东：我们审计了后附的横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表，2007年度的现金流量表和合并现金流量表，2007年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是横店东磁公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
第1页共79页部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，横店东磁公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了横店东磁公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 杭州 中国注册会计师
报告日期：2008年2月25日
合并资产负债表
会合01表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
注 注
资 产 释 期末数 期初数 负债和股东权益 释 期末数 期初数
号 号流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1086987625 332218821 短期借款 14 68918612 98443632
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 2 2476368.07 拆入资金
应收票据 3 33787616 18298352.3 交易性金融负债
应收账款 4 339223708 290528617 应付票据 15 13216200 44050000
预付款项 5 102512513 36780645.1 应付账款 16 173337887 156423877
应收保费 预收款项 17 11529445 10232496
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 18 25489832 24540408
其他应收款 6 14397784.9 15788435.3 应交税费 19 6962835.7 8081426.8
买入返售金融资产 应付利息 20 222637.84 268564.67
存货 7 192854177 137479311 其他应付款 21 17726294 16053501
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 1769763423 833570550 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 317403743 358093905
非流动负债：非流动资产： 长期借款 22 60000000 60000000
发放贷款及垫款 应付债券
可供出售金融资产 长期应付款
持有至到期投资 专项应付款
长期应收款 预计负债
长期股权投资 8 2093484.83 3546481.97 递延所得税负债 23 157201.46
投资性房地产 其他非流动负债 24 17886797 21390000
固定资产 9 663874011 659749721 非流动负债合计 77886797 81547201
在建工程 10 52010528.8 17205852.7 负债合计 395290541 439641107
工程物资 股东权益：
固定资产清理 股本 25 205450000 180000000
生产性生物资产 资本公积 26 1.486E+09 616419309
油气资产 减：库存股
无形资产 11 23706510.9 23822258.6 盈余公积 27 100122867 82391938
开发支出 一般风险准备
商誉 12 3608545.45 2485659.52 未分配利润 28 331275256 225556503
长期待摊费用 外币报表折算差额
递延所得税资产 13 5740835.86 7042111.82 归属于母公司股东权益合计 2.123E+09 1.104E+09
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其他非流动资产 少数股东权益 2846766.9 3413779.8
非流动资产合计 751033917 713852086 股东权益合计 2.126E+09 1.108E+09
资产总计 2520797340 1547422636 负债和股东权益总计 2.521E+09 1.547E+09法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
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合并利润表
会合02表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号一、营业总收入 1,551,535,902.26 1,280,203,319.58
其中：营业收入 1 1,551,535,902.26 1,280,203,319.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入二、营业总成本 1,332,692,871.69 1,106,798,549.45
其中：营业成本 1 1,103,170,784.27 902,358,694.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 9,609,631.40 7,883,762.09
销售费用 68,869,246.16 62,286,305.18
管理费用 125,618,240.97 103,910,560.10
财务费用 23,939,608.83 24,743,065.39
资产减值损失 3 1,485,360.06 5,616,162.26
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4 -476,368.07 476,368.07
投资收益（损失以“-”号填列） 5 3,403,176.12 -1,345,469.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,452,997.14 -1,345,469.85
汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 221,769,838.62 172,535,668.35
加：营业外收入 6 20,530,618.80 1,160,635.98
减：营业外支出 7 5,367,696.00 3,633,658.47
其中：非流动资产处置损失 3,707,507.98 2,342,477.85四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 236,932,761.42 170,062,645.86
减：所得税费用 8 59,252,978.22 40,578,211.29五、净利润（净亏损以“-”号填列） 177,679,783.20 129,484,434.57
归属于母公司股东的净利润 177,449,681.98 130,931,960.74
少数股东损益 230,101.22 -1,447,526.17六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.96 0.90
（二）稀释每股收益 0.96 0.90
第5页共79页法定代表人： 何时金 主管会计工作的负责人： 张芝芳 会计机构负责人：贾华东
合并现金流量表
会合03表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,641,357,957.99 1,347,095,150.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,652,504.11
收到其他与经营活动有关的现金 1 33,831,264.60 55,787,391.74
经营活动现金流入小计 1,677,841,726.70 1,402,882,541.95
购买商品、接受劳务支付的现金 1,070,677,401.30 879,029,680.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 265,903,950.40 213,198,972.38
支付的各项税费 90,163,585.92 74,992,430.01
支付其他与经营活动有关的现金 2 124,617,963.36 114,042,749.12
经营活动现金流出小计 1,551,362,900.98 1,281,263,831.80
经营活动产生的现金流量净额 126,478,825.72 121,618,710.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,905,520.53
取得投资收益收到的现金 2,932,592.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 443,625.26 1,325,644.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 4,037,650.11 3,219,465.25
投资活动现金流入小计 36,319,388.01 4,545,109.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 171,422,194.11 92,502,186.38
投资支付的现金 26,901,939.38 2,000,000.00
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 198,324,133.49 94,502,186.38
投资活动产生的现金流量净额 -162,004,745.48 -89,957,077.01三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 894,842,601.00 610,406,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 233,672,699.38 497,236,011.10
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,128,515,300.38 1,107,642,211.10
偿还债务支付的现金 263,197,719.64 748,690,807.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,652,281.12 94,315,261.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 327,850,000.76 843,006,069.13
筹资活动产生的现金流量净额 800,665,299.62 264,636,141.97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,378,940.34 -4,926,249.45五、现金及现金等价物净增加额 750,760,439.52 291,371,525.66
加：期初现金及现金等价物余额 315,994,690.59 24,623,164.93六、期末现金及现金等价物余额 1,066,755,130.11 315,994,690.59法定代表人： 何时金 主管会计工作的负责人： 张芝芳 会计机构负责人：贾华东
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横店集团东磁股份有限公司
横店集团东磁股份有限公司
财务报表附注
2007年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕38号文《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999年3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000013406的《企业法人营业执照》，现有注册资本205,450,000.00元，股份总数205,450,000股（每股面值1元），均为A股股份，其中，有限售条件的流通股份114,007,100股；无限售条件的流通股份91,442,900股。公司股票已于2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务（凭许可证经营）。主要产品或提供的劳务：永磁铁氧体和软磁铁氧体。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2007年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企
第9页共79页业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第1号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期内各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
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外币财务报表的折算遵循下列原则：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(八)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
第11页共79页益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
第12页共79页资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九)应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。
(十)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
第13页共79页货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
第14页共79页
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二)投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三)固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
第15页共79页
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 原价的5% 4.75
通用设备 7-10 原价的5% 13.57-9.50
专用设备 7-10 原价的5%-10% 13.57-9.00
运输工具 7-10 原价的5% 13.57-9.50
其他设备 5-10 原价的5% 19.00-9.50
5．因开工不足、自然灾害等导致连续六个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五)无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面
第16页共79页的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（三）之说明。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
第17页共79页差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
第18页共79页以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八)股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
(十九)收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
第19页共79页提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十)企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
第20页共79页获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(二十二)重要会计政策和会计估计变更说明
如本财务报表附注二所述，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，2006年度的比较财务报表已重新表述。2006年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为6,215,707.88元，均系确认递延所得税资产产生。由于上述会计政策变更，调增2006年期初留存收益6,215,707.88元，其中，调增未分配利润5,069,125.91元。会计政策变更对2006年度损益的影响为增加净利润1,189,483.90元。
四、税（费）项
(一)法定税率
1．增值税
按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为17%。
2．营业税
娱乐业务按20%的税率计缴，其他业务按5%的税率计缴。
3．城市维护建设税
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的5%计缴；子公司东阳中世模具有限公司系外商投资企业，无需缴纳城市维护建设税。
4．房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
5．教育费附加
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的3%计缴。
6．地方教育附加
第21页共79页
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的2%计缴；子公司赣州新盛稀土实业有
限公司不缴纳地方教育附加。
7．企业所得税
(1)报告期内，公司按33%的税率计缴企业所得税。子公司东阳中世模具有限公司系外
商投资企业，本期亏损，无需缴纳企业所得税。子公司赣州新盛稀土实业有限公司本期亏损，
无需缴纳企业所得税。
(2)报告期内，公司及子公司所得税税率无变化。
(二)税负减免
根据浙江省东阳市地方税务局东地税发〔2007〕66号文《关于同意横店集团东磁股份
有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，公司年产1700吨软磁铁氧体生
产线、MnZn铁氧体生产线、NiZn铁氧体生产线、年产1500吨汽车电机用永磁铁氧体生产线、
高性能粘结永磁生产线、汽车电机用永磁铁氧体生产线六个技术改造项目投资总额
37,378,441.00元，允许公司抵扣2007年度企业所得税14,951,376.40元。2007年度，实
际抵免企业所得税14,951,376.40元。
五、企业合并及合并财务报表
(一)控制的重要子公司
1．通过企业合并取得的子公司
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营
全称 地 代码 性质 资本 范围
稀土加工，稀土分离、
赣州新盛稀土实业有限公司 江西省赣县 74609858-5 制造业 1,200.00万元
分组产品销售
（续上表）
子公司 至本期末实 实质上构成对子公 持股比 表决权 商誉(负商誉)
全称 际投资额 司的净投资余额 例(%) 比例(%) 的金额赣州新盛稀土实业有限公司 804.00万元 804.00万元 67% 67% 3,608,545.45
2．通过其他方式取得的子公司
子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营
全称 地 代码 性质 资本 范围东阳中世模具有限公司 浙江省东阳市76393625-3 制造业 $70.00万元 模具、精密检具机械零
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部件加工、制造销售
（续上表）
子公司 至本期末实际实质上构成对子公司持股比例(%)表决权比例(%)
全称 投资额 的净投资余额东阳中世模具有限公司 $42.00万元 $42.00万元 60% 60%
(二)无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(三)无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
(四)报告期内公司合并财务报表范围未发生变更。
(五)重要子公司少数股东权益
从母公司所有者权益
少数股东权 中冲减子公司少数股
益中用于冲 东分担的本期亏损超
子公司全称 少数股东权益
减少数股东 过少数股东在期初所
损益的金额 有者权益中所享有份
额后的余额
东阳中世模具有限公司 1,483,865.50
赣州新盛稀土实业有限 1,362,901.40
公司
合 计 2,846,766.90
六、利润分配
(一)根据2007年3月7日公司第三届董事会第十一次会议通过的2006年度利润分配
预案，并经2007年3月28日公司2006年度股东大会决议通过，公司以2006年末股本总额
18,000万股为基准，向全体股东按每10股派发现金股利3.00元（含税），共计分配现金
股利54,000,000.00元（含税）。
(二)根据2008年2月25日公司第三届董事会第十九次会议通过的2007年度利润分配
预案，按2007年度实现净利润提取10%的法定盈余公积17,730,928.50元。
(三)根据2008年2月25日公司第三届董事会第十九次会议决议通过的2007年度利润
分配预案，公司以总股本数20,545万股为基数，按每10股转增10股的比例进行资本公积
转增。
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七、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数1,086,987,624.80
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 256,178.81 638,208.48
银行存款 1,066,498,951.30 315,356,482.11
其他货币资金 20,232,494.69 16,224,130.87
合 计 1,086,987,624.80 332,218,821.46
(2)期末其他货币资金包括用于开具银行承兑汇票的保证金13,216,200.00元；信用证及海关保证金7,016,294.69元。
(3)货币资金——外币货币资金
期末数 期初数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
库存现金 USD 755.57 7.3046 5,519.14 USD 17,721.25 7.8087 138,379.92
库存现金 AUD 2,560.00 6.4036 16,393.22 HKD 254,611.00 1.0047 255,807.67
银行存款 USD 336,693.97 7.3046 2,459,414.77 USD 176,455.97 7.8087 1,377,891.73
银行存款 HKD 296,584.15 1.0047 297,978.10
银行存款 EUR 15,068.96 10.2665 154,705.48
其他货币资金 USD 73,000.00 7.8087 570,035.10
其他货币资金 JPY 59,070,000.00 0.0656 3,874,992.00
小 计 2,481,327.13 6,669,790.00
(4)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
货币资金2007年末余额较2006年末余额增长227.19%（绝对额增加75,477万元），主要系公司本期增发新股募集资金到位且仅使用少部分所致。
2.交易性金融资产 期末数0.00
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
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指定为以公允价值计量且其
2,476,368.07
变动计入当期损益的金融资产
合 计 2,476,368.07
(2)报告期内投资变现未受到重大限制。
3.应收票据 期末数33,787,616.03
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 33,787,616.03 33,787,616.03 18,298,352.27 18,298,352.27
合 计 33,787,616.03 33,787,616.03 18,298,352.27 18,298,352.27
(2)期末已背书但尚未到期的票据102,350,956.85元，到期日为2008年1月2日至2008年6月28日。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(4)期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(5)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应收票据2007年末余额较2006年末余额增长84.65%（绝对额增加1,549万元），主要系随着2007年销售收入的增长，较多的采用票据方式结算货款所致。
4.应收账款 期末数339,223,707.61
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值单项金额重大单项金额不重大但信用风险较大 6,497,164.90 1.80 4,488,476.34 2,008,688.56 5,526,013.28 1.77 4,643,441.68 882,571.60其他不重大 355,422,184.95 98.20 18,207,165.90 337,215,019.05 305,916,798.23 98.23 16,270,752.70 289,646,045.53
合 计 361,919,349.85 100.00 22,695,642.24 339,223,707.61 311,442,811.51 100.00 20,914,194.38 290,528,617.13
(2)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值
1年以内 349,737,739.97 96.63 17,486,887.00 332,250,852.97 296,589,118.46 95.23 14,829,455.93 281,759,662.53
第25页共79页
1-2年 5,684,444.98 1.57 720,278.90 4,964,166.08 9,327,679.77 2.99 1,441,296.77 7,886,383.00
2-3年 2,949,369.30 0.82 940,680.74 2,008,688.56 1,483,868.95 0.48 601,297.35 882,571.60
3年以上 3,547,795.60 0.98 3,547,795.60 4,042,144.33 1.30 4,042,144.33
合 计 361,919,349.85 100.00 22,695,642.24 339,223,707.61 311,442,811.51 100.00 20,914,194.38 290,528,617.13
(3)计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明
账龄1-2年的应收账款168,704.89元、2-3年的应收账款79,814.22元,3年以上的应收账款31,173.44元，合计279,692.55元，因对方单位经营困难，预计无法收回，本期予以全额计提坏账准备。
(4)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为35,420,097.03元，占应收账款账面余额的9.79%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 33,132,016.25
1-2年 1,169,036.73
2-3年 1,119,044.05
小 计 35,420,097.03
(5)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(6)期末应收关联方账款占应收账款余额的0.24%。
(7)无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。
(8)期末应收账款余额28,423,366.24元用于担保。
(9)应收账款—外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 1,403,488.84 10.6669 14,970,875.11 1,387,369.79 10.2665 14,243,431.95
港 币 11,661,296.12 0.9364 10,919,637.69 11,932,276.68 1.0047 11,988,358.38
美 元 17,013,747.50 7.3046 124,278,619.99 10,921,521.64 7.8087 85,282,886.03
小 计 150,169,132.79 111,514,676.36
(10)其他说明
1)报告期内无单项金额重大的应收账款。
2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合
第26页共79页的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3年的应收账款收回可能性较小，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄2-3年的应收账款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
3)报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明
本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方应收账款827,791.85元。
5.预付款项 期末数102,512,513.20
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值
1年以内 101,309,743.50 98.83 101,309,743.50 35,268,866.74 95.89 35,268,866.74
1-2年 514,575.80 0.50 514,575.80 1,500,928.40 4.08 1,500,928.40
2-3年 677,343.90 0.66 677,343.90 10,850.00 0.03 10,850.00
3年以上 10,850.00 0.01 10,850.00
合 计 102,512,513.20 100.00 102,512,513.20 36,780,645.14 100.00 36,780,645.14
(2)无账龄1年以上重要预付款项。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(4)期末预付关联方款项占预付款项余额的0.51%。
(5)金额较大的预付款项
单位名称 期末数 款项性质及内容
四川省凉山州国土资源局 63,000,000.00 预付购买探矿权款[注]
小 计 63,000,000.00
[注]：购买探矿权事项详见本财务报表附注十四（七）3之所述。
(6)期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(7)预付款项——外币预付款项
期末数 期初数
第27页共79页
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,376,428.57 7.3046 10,054,260.13 1,051,392.46 7.8087 8,210,008.30
欧 元 62,980.51 10.6669 671,806.80 69,665.98 10.2665 715,225.78
日 元 34,372,700.00 0.06406 2,201,915.16 19,224,686.00 0.0656 1,261,139.40
法 郎 4,160.00 6.4855 26,979.68 1,900.00 6.3883 12,137.77
小 计 12,954,961.77 10,198,511.25
(8)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
预付款项2007年末余额较2006年末余额增长178.71%（绝对额增加6,573万元），主要系公司本期购买四川省会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权，预付6,300.00万元拍卖款及佣金所致，详见本财务报表附注十四（七）3之所述。
6.其他应收款 期末数14,397,784.91
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 7,700,000.00 40.31 2,310,000.00 5,390,000.00 7,700,000.00 36.87 770,000.00 6,930,000.00
单项金额不重大
但信用风险较大 1,819,921.72 9.53 1,327,219.66 492,702.06 3,933,216.59 18.83 3,824,589.64 108,626.95
其他不重大 9,582,055.01 50.16 1,066,972.16 8,515,082.85 9,250,203.55 44.30 500,395.24 8,749,808.31
合 计 19,101,976.73 100.00 4,704,191.82 14,397,784.91 20,883,420.14 100.00 5,094,984.88 15,788,435.26
(2)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 8,094,066.90 42.37 882,173.35 7,211,893.55 8,492,502.40 40.67 424,625.12 8,067,877.28
1-2年 1,487,988.11 7.79 184,798.81 1,303,189.30 8,457,701.15 40.50 845,770.12 7,611,931.03
2-3年 8,403,860.08 43.99 2,521,158.02 5,882,702.06 155,181.36 0.74 46,554.41 108,626.95
3年以上 1,116,061.64[注] 5.85 1,116,061.64 3,778,035.23 18.09 3,778,035.23
合 计 19,101,976.73 100.00 4,704,191.82 14,397,784.91 20,883,420.14 100.00 5,094,984.88 15,788,435.26
[注]：本期其他应收款账龄3年以上余额较上期余额下降70.46%（绝对额减少266万元），主要系：根据2007年4月7日子公司赣州新盛稀土实业有限公司与原股东江西赣南新源稀土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德签订的《赣州新盛稀土实业有限公司盘点日的债权结算清单》以及2006年
第28页共79页10月20日本公司与原股东江西赣南新源稀土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德签订的《协议书》，应由原股东在三个月内负责清收完成的其他应收款中应收赣州嵘是招商服务公司等共计金额2,489,095.85元本期未能如期收回，按照协议规定并经该等原股东方确认后相应冲减公司应付江西赣南新源稀土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德三位股东的股权转让款。以上金额账龄均系3年以上，故本期其他应收款账龄3年以上余额较上期末余额减少较多。
(3)计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明
账龄1年以内的其他应收款502,600.00元、1-2年的其他应收款40,000.00，合计542,600.00元，因对方单位经营困难，预计无法收回，本期予以全额计提坏账准备。
(4)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 拟对其增资款
小 计 7,700,000.00
(5)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为9,277,268.14元，占其他应收款账面余额的48.57%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 552,442.97
1-2年 694,000.00
2-3年 7,700,000.00
3年以上 330,825.17
小 计 9,277,268.14
(6)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(7)期末应收关联方款项占其他应收款余额的40.31%。
(8)无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。
(9)期末其他应收款未用于担保。
(10)其他说明
1)单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
第29页共79页
2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄2-3年的其他应收款收回可能性较小，账龄3年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄2-3年的其他应收款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
7.存货 期末数192,854,176.59
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,880,832.51 130,154.92 51,750,677.59 39,419,028.92 130,154.92 39,288,874.00
在产品 63,515,641.97 63,515,641.97 38,260,983.94 38,260,983.94
库存商品 67,368,668.64 368,866.91 66,999,801.73 49,576,708.46 274,161.65 49,302,546.81
委托加工物资 2,702,626.45 2,702,626.45
包装物 51,535.91 51,535.91 6,192.36 6,192.36
其他周转材料10,536,519.39 10,536,519.39 7,918,087.17 7,918,087.17
合 计 193,353,198.42 499,021.83 192,854,176.59 137,883,627.30 404,316.57 137,479,310.73
(2)期末存货未用于担保。
(3)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
原材料 130,154.92 130,154.92
库存商品 274,161.65 94,705.26 368,866.91
合 计 404,316.57 94,705.26 499,021.83
2)计提存货跌价准备的依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
第30页共79页在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
存货2007年末余额较2006年末余额增长40.28%(绝对额增加5,537万元)，主要系：1)随着公司募集资金项目等技术改造项目陆续完工，生产规模进一步扩大，同时公司销售规模不断扩大，导致存货备货量相应增加；2)为防止原材料价格出现大幅度上涨，公司年底相应增加原材料备货所致。
8.长期股权投资 期末数2,093,484.83
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 2,093,484.83 2,093,484.83 3,546,481.97 3,546,481.97
合 计 2,093,484.83 2,093,484.83 3,546,481.97 3,546,481.97
(2)权益法核算的长期股权投资
1)期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数武汉钢实东磁磁材有限公司 49% 10年 4,900,000.00 -2,806,515.17 2,093,484.83
小 计 4,900,000.00 -2,806,515.17 2,093,484.83
2)本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数武汉钢实东磁磁材有限公司4,900,000.00 3,546,481.97 -1,452,997.14 2,093,484.83
小 计 4,900,000.00 3,546,481.97 -1,452,997.14 2,093,484.83
(3)期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
第31页共79页
长期股权投资2007年末余额较2006年末余额下降40.97%（绝对额减少145万元），主要系联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司本期亏损所致。
9.固定资产 期末数663,874,010.95
(1)明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 382,699,039.33 9,011,251.72 2,233,279.53 389,477,011.52
通用设备 254,646,249.08 31,973,409.92 1,735,161.32 284,884,497.68
专用设备 412,347,312.60 43,579,976.25 10,954,809.54 444,972,479.31
运输工具 17,622,814.64 3,376,127.50 20,998,942.14
其他设备 18,676,602.65 4,662,827.07 82,761.22 23,256,668.50
固定资产装修 402,766.00 402,766.00
小 计 1,086,394,784.30 92,603,592.46 15,408,777.61 1,163,589,599.15
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 85,886,016.23 13,840,637.63 1,454,835.34 98,271,818.52
通用设备 99,411,205.39 23,719,720.35 1,249,889.11 121,881,036.63
专用设备 216,866,103.77 42,403,636.87 8,562,464.19 250,707,276.45
运输工具 12,350,580.07 1,579,858.14 13,930,438.21
其他设备 10,552,721.61 2,867,226.79 73,365.92 13,346,582.48
固定资产装修
小 计 425,066,627.07 84,411,079.78 11,340,554.56 498,137,152.29
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
通用设备
专用设备 1,578,435.91 1,578,435.91
第32页共79页
运输工具
其他设备
固定资产装修
小 计 1,578,435.91 1,578,435.91
账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 296,813,023.10 9,011,251.72 14,619,081.82 291,205,193.00
通用设备 155,235,043.69 31,973,409.92 24,204,992.56 163,003,461.05
专用设备 193,902,772.92 43,579,976.25 44,795,982.22 192,686,766.95
运输工具 5,272,234.57 3,376,127.50 1,579,858.14 7,068,503.93
其他设备 8,123,881.04 4,662,827.07 2,876,622.09 9,910,086.02
固定资产装修 402,766.00 402,766.00
小 计 659,749,721.32 92,603,592.46 88,479,302.83 663,874,010.95
(2)本期增加中包括从在建工程完工转入53,051,736.04元。
(3)期末固定资产中已有原值169,781,505.06元、净值139,233,454.94元用于担保。
(4)暂时闲置固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91
小 计 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91
(5)无融资租入固定资产。
(6)未办妥产权证书的固定资产的情况说明
期末固定资产中除原值为84,462,829.54元、净值为75,843,134.01元的房屋及建筑物和原值为796,140.00元的运输工具因相关手续尚在办理未取得产权证明外，其余固定资产均已办妥产权登记及过户手续。
10.在建工程 期末数52,010,528.79
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第33页共79页软磁厂房工程 1,260,000.00 1,260,000.00霍山厂房工程 436,000.00 436,000.00永磁厂房工程 6,534,000.00 6,534,000.00粘结永磁体生产线工程 9,393,221.33 9,393,221.33 6,328,910.33 6,328,910.33年产1.2万吨汽车电机用永磁铁氧体磁瓦技改项目 19,898,011.44 19,898,011.44 1,559,450.70 1,559,450.70待安装设备 14,385,762.99 14,385,762.99 8,564,698.36 8,564,698.36零星工程 539,533.03 539,533.03 316,793.30 316,793.30
合 计 52,010,528.79 52,010,528.79 17,205,852.69[注] 17,205,852.69
[注]：本期对在建工程期初数的类别进行了重新分类。
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金预算数工程投入占
增加 固定资产 减少 来源（万元）预算的比
软磁厂房工程 1,260,000.00 1,260,000.00 募集 270.00 46.67%
资金及其他
霍山厂房工程 436,000.00 436,000.00 其他 1,671.00 97.69%
永磁厂房工程 6,534,000.00 6,534,000.00 其他 1,273.00 51.33%
粘结永磁体生产线工程 6,328,910.33 3,064,311.00 9,393,221.33 其他 4,960.30 18.94%
年产1.2万吨汽车电机用永
磁铁氧体磁瓦技改项目 1,559,450.70 25,470,106.14 7,131,545.40 19,898,011.44 募集 32,592.00 8.29%
资金及其他
待安装设备 8,564,698.36 49,902,400.03 44,081,335.40 14,385,762.99 募集
资金及其他
零星工程 316,793.30 1,625,594.97 1,402,855.24 539,533.03 其他
合 计 17,205,852.69 87,856,412.14 53,051,736.04 52,010,528.79
(3)本期无资本化利息。
(4)期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(5)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
在建工程2007年末余额较2006年末余额增长202.28%（绝对额增加3,480万元），主
要系公司本期募集资金到位，相应募集资金项目投入增加所致。
11.无形资产 期末数23,706,510.90
(1)明细情况
第34页共79页
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 25,553,963.20 415,140.67 25,969,103.87
软件 45,417.00 45,417.00
小 计 25,599,380.20 415,140.67 26,014,520.87
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 1,772,863.74 525,211.13 2,298,074.87
软件 4,257.90 5,677.20 9,935.10
小 计 1,777,121.64 530,888.33 2,308,009.97
减值准备
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权
软件
小 计
账面价值
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 23,781,099.46 415,140.67 525,211.13 23,671,029.00
软件 41,159.10 5,677.20 35,481.90
合 计 23,822,258.56 415,140.67 530,888.33 23,706,510.90
(2)期末无形资产未用于担保。
(3)未办妥产权证书的无形资产的情况说明
期末无形资产中除原值为1,543,670.27元、净值为1,463,233.44元的土地使用权尚未办妥产权证书外，其他无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
(4)期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12.商誉 期末数3,608,545.45
(1)明细情况
期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赣州新盛稀土实业
第35页共79页
有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45 2,485,659.52 2,485,659.52
合 计 3,608,545.45 3,608,545.45 2,485,659.52 2,485,659.52
(2)计算过程说明
对赣州新盛稀土实业有限公司的商誉3,608,545.45元，系本公司2006年度非同一控制下企业合并取得该公司51%股权，及本期受让少数股东16%股权，公司投资成本与按持股比例享有的该公司购买日可辨认净资产份额的差额，具体包括：
1) 2006年度：2006年10月，公司受让赣州新盛稀土实业有限公司原股东江西赣南新源稀土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德分别持有的该公司17%、26%、8%（合计51%）的股权，公司投资成本6,120,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日可辨认净资产份额3,634.340.48元之间的差额2,485,659.52元。
2)本期：①2007年4月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司3%的股权，公司投资成本360,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额171,331.41元之间的差额188,668.59元；②2007年5月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司5%的股权，公司投资成本600,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额252,219.83元之间的差额347,780.17元；③2007年6月，公司受让自然人股东谢兵持有的该公司3%的股权，公司投资成本360,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额167,062.62元之间的差额192,937.38元；④2007年12月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司5%的股权，公司投资成本600,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额206,500.21元之间的差额393,499.79元。
(3)期末，未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2007年末账面价值较2006年末增长45.17%(绝对额增加112万元)，主要系公司2007年溢价受让江西赣南新源稀土荧光材料厂、谢兵持有的赣州新盛稀土实业有限公司16%的股权所致。
13.递延所得税资产 期末数5,740,835.86
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
第36页共79页资产减值准备 5,740,835.86 7,042.111.82
合 计 5,740,835.86 7,042.111.82
(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额资产减值准备 22,963,343.44
小 计 22,963,343.4414.短期借款 期末数68,918,612.20
(1)明细情况
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 37,000,000.00
保证借款 46,570,188.50 39,543,872.01
质押借款 22,348,423.70 21,899,760.45
合 计 68,918,612.20 98,443,632.46
(2)短期借款——外币借款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 7,655,260.00 7.3046 55,918,612.20 5,832,790.60 7.8087 45,546,511.96
欧 元 477,000.00 10.2665 4,897,120.50
小 计 55,918,612.20 50,443,632.4615.应付票据 期末数13,216,200.00
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额银行承兑汇票 13,216,200.00 44,050,000.00
合 计 13,216,200.00 44,050,000.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(3)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明应付票据2007年末余额较2006年末下降70.00%（绝对额减少3,083万元）,主要系公
第37页共79页司本期较少地采用票据方式结算采购款所致。
16.应付账款 期末数173,337,886.57
(1)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2)无账龄超过1年的大额应付账款。
(3)应付账款——外币应付账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 4,420.74 7.3046 32,291.74 7,579.47 7.8087 59,185.81
小 计 32,291.74 59,185.81
17.预收款项 期末数11,529,445.47
(1)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2)无账龄1年以上的大额预收款项。
(3)预收款项——外币预收款项
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 337,587.18 7.3046 2,465,939.32 375,751.21 7.8087 2,934,128.47
欧 元 50,309.89 10.6669 536,650.57 19,848.52 10.2665 203,774.83
港 币 23,042.42 0.9364 21,576.92 49,312.28 1.0047 49,544.05
小 计 3,024,166.81 3,187,447.35
18.应付职工薪酬 期末数25,489,831.77
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴18,336,495.72 220,670,846.20 220,318,715.36 18,688,626.56
职工福利 3,580,590.51 25,093,626.24 27,116,189.43 1,558,027.32
社会保险费 18,114.97 16,325,619.46 11,632,145.98 4,711,588.45
工会经费 107,173.60 2,482,232.32 2,172,537.61 416,868.31
职工教育经费 2,498,033.27 2,209,999.88 4,593,312.02 114,721,13
第38页共79页其他 71,050.00 71,050.00
合 计 24,540,408.07 266,853,374.10 265,903,950.40 25,489,831.77
(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
19.应交税费 期末数6,962,835.74
种 类 期末数 期初数
增值税 1,224,204.90 2,869,028.67
营业税 84,602.57 39,856.18
城市维护建设税 231,087.92 166,266.21
企业所得税 3,344,181.42 201,286.15
代扣代缴个人所得税 90,687.69 39,879.12
房产税 103,549.68 96,681.38
土地使用税 152,807.37 86,561.49
资源税 202,861.13 271,861.13
印花税 12,895.24 753.75
教育费附加 104,802.23 2,678,331.10
地方教育附加 16,933.27 483,636.67
水利建设基金 1,394,222.32 1,147,284.92
合 计 6,962,835.74 8,081,426.77
20.应付利息 期末数222,637.84
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款 80,829.51 126,756.34
长期借款 141,808.33 141,808.33
合 计 222,637.84 268,564.67
(2)应付利息——外币应付利息
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
第39页共79页
短期借款 6,901.06 7.3046 50,409.48 6,683.29 7.8087 52,187.81
小 计 50,409.48 52,187.81
21.其他应付款 期末数17,726,293.66
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 202,896.24 366,909.00
应付业务费及佣金 10,545,036.64 9,670,196.65
其他 6,978,360.78 6,016,395.15
合 计 17,726,293.66 16,053,500.80
(2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
业务费 7,480,841.74 应付业务提成费
客户佣金 3,064,194.90 应付客户佣金
小 计 10,545,036.64
22.长期借款 期末数60,000,000.00
贷款单位 借款条件 期末数 期初数中国银行股份有限公司浙江省分行 抵押 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
23.递延所得税负债 期末数0.00
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产引起的
应纳税暂时性差异 157,201.46
合 计 157,201.46
第40页共79页
(2)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2007年末账面价值较2006年末减少100.00%(绝对额减少16万元)，主要系公司2007年出售了原公允价值大于初始投资成本的交易性金融资产，原确认的递延所得税负债相应转销所致。
24.其他非流动负债 期末数17,886,797.39
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 17,886,797.39 21,390,000.00
合 计 17,886,797.39 21,390,000.00
(2)金额较大的其他非流动负债（递延收益）的来源说明
1)根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资〔2004〕1248号文，2004年实际收到2004年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划所属的高性能、低功耗铁氧体等项目的专项资金补助12,090,000.00元，其中4,030,000.00用于补偿公司项目经费，8,060,000.00元属地方转贷资金，该项目已于2007年5月通过验收。截至2007年12月31日，已用于补偿公司已经发生的相关费用4,030,000.00元，计入本期营业外收入，属地方转贷资金余额8,060,000.00元暂挂本项目；
2）根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2006〕195号文，2006年实际收到年产3000吨电力电子技术应用软磁铁氧体项目和高性能M型锶铁氧体项目2005年东阳市企业技术进步财政专项补助1,000,000.00元。补助款用于购买的主要固定资产已于2005年6月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）117,647.06元，递延收益余额为882,352.94元；
3)根据国家发展与改革委员会办公厅发改办高技〔2005〕1944号文，2006年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金2,000,000.00元。根据国家发展与改革委员会发改投资〔2006〕798号文，2006年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00元。根据东阳市财政局、东阳市发展和改革局东财建〔2006〕582号文，2006年实际收到国家高技术产业发展项目所属的年产600吨高性能合金磁粉芯项目2006年第一批省财政配套补助资金的500,000.00元。根浙江省财政厅浙财建字〔2007〕175号文，2007
第41页共79页
年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00元。上述合计
8,500,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2006年达到预定可使用状态，
并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）944,444.44
元，递延收益余额为7,555,555.56元；
4)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙科发计〔2006〕289
号文，2007年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金
600,000.00元。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省
安全生产监督管理局、浙江省粮食局浙科发计〔2007〕258号文，2007年实际收到低成本安
全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金400,000.00元。上述合计1,000,000.00
元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2005年12月达到预定可使用状态，并在该等
资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）111,111.11元，递
延收益余额为888,888.89元；
5)根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局浙财建字〔2007〕236号文《关于下达2007
年“811”环境污染整治专项资金的通知》，本公司于2007年12月收到项目补助资金
500,000.00元，因项目相关支出尚未发生，故暂挂本项目。
25.股本 期末数205,450,000.00
(1)明细情况
本期增减变动（+，-）
期初数 期末数
项 目
送 公积金
发行新股 其他 小计
数量 比例 股 转股 数量 比例
1．国家持股（一） 2．国有法人持股
有 3．其他内资持股
限 其中：
售 境内法人持股 120,000,000.00 66.67 -5,992,900.00-5,992,900.00 114,007,100.00 55.49
条 境内自然人持股
件 4．外资持股
股 其中：
份 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计120,000,000.00 66.67 -5,992,900.00-5,992,900.00 114,007,100.00 55.49
第42页共79页（二） 1．人民币普通股 60,000,000.00 33.33 25,450,000.00 5,992,900.00 31,442,900.00 91,442,900.00 44.51
无 2．境内上市的外资股
限 3．境外上市的外资股
售 4．其他
条
件
已流通股份合计 60,000,000.00 33.33 25,450,000.00 5,992,900.00 31,442,900.00 91,442,900.00 44.51
股
份（三）股份总数 180,000,000.00 100.00 25,450,000.00 25,450,000.00 205,450,000.00 100.00
(2)公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
股东名称 所持股份数量 承诺的限售条件
自2006年8月2日股票上市之日起，在36个月内不转让或委托他横店集团控股有限公司 114,000,000
人管理所持股份，也不得由公司回购所持股份
1)在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转张天大[公司董事] 5,000 让股份超过其所持公司股份总数25%的不得转让
2)离职后半年内不得转让
1)在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转吴雪萍[公司董事会秘书] 2,100 让股份超过其所持公司股份总数25%的不得转让
2)离职后半年内不得转让
小 计 114,007,100
(3)股份变动的批准情况(如有)和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事
务所名称和验资报告文号的说明
2007年10月18日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕279号文核准，公
司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股25,450,000
股，发行价格为每股36.14元，募集资金总额为919,763,000.00元，扣除相关发行费用后
募集资金净额为894,842,601.00元，其中：计入股本25,450,000.00元，计入资本公积（股
本溢价）869,392,601.00元。以上股份变动情况业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，
并由其出具了浙天会验[2007]第102号《验资报告》。
26.资本公积 期末数1,485,811,909.67
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 613,693,848.01 869,392,601.00 1,483,086,449.01
其他资本公积 2,725,460.66 2,725,460.66
第43页共79页
合 计 616,419,308.67 869,392,601.00 1,485,811,909.67
(2)资本公积本期增减原因及依据说明。
股本溢价本期增加原因及依据详见本财务报表附注七(一)25(3)之所述。
27.盈余公积 期末数100,122,866.57
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,391,938.07[注] 17,730,928.50 100,122,866.57
合 计 82,391,938.07 17,730,928.50 100,122,866.57
[注]：盈余公积期初数较2006年12月31日数80,966,288.37元增加1,425,649.70元，系按《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》追溯调整以前年度实现净利润和以前年度盈余公积计提数所致。
(2)盈余公积本期增减原因及依据说明。
盈余公积本期增加17,730,928.50元，系根据2008年2月25日公司第三届董事会第十九次会议通过的2007年度利润分配预案，按2007年度实现净利润提取10%的法定盈余公积17,730,928.50元。
28.未分配利润 期末数331,275,256.14
(1)明细情况
项 目 金 额
期初数 225,556,502.66
本期增加 177,449,681.98
本期减少 71,730,928.50
期末数 331,275,256.14
(2)其他说明
1)未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加系实现净利润转入。
本期减少包括：①根据2007年3月7日公司第三届董事会第十一次会议通过的2006
第44页共79页
年度利润分配预案，并经2007年3月28日公司2006年度股东大会决议通过，公司以2006
年末股本总额18,000万股为基准，向全体股东按每10股派发现金股利3.00元（含税），共
计分配现金股利54,000,000.00元（含税）；②根据2008年2月25日公司第三届董事会第
十九次会议通过的2007年度利润分配预案，按2007年度实现净利润提取10%的法定盈余公
积17,730,928.50元。
2)年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明
未分配利润期初数较2006年12月31日数219,576,960.58元增加5,979,542.08元，
系如本财务报表附注三(二十二)所述之原因，追溯调整相应增加2006年年初未分配利润
5,069,125.91元，调整增加2006年当期未分配利润910,416.17元（影响增加2006年年初
净利润1,189,483.90元，减相应提取增加的盈余公积279,067.73元），共计影响2006年末
未分配利润5,979,542.08元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本 本期数1,551,535,902.26/1,103,170,784.27
(1)明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,519,122,867.74 1,249,067,482.22
其他业务收入 32,413,034.52 31,135,837.36
合 计 1,551,535,902.26 1,280,203,319.58
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 1,076,099,739.43 875,434,366.14
其他业务成本 27,071,044.84 26,924,328.29
合 计 1,103,170,784.27 902,358,694.43
(2)主营业务收入/主营业务成本（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润永磁铁氧体 592,574,165.61 380,372,061.63 212,202,103.98 509,937,020.36 325,513,629.01 184,423,391.35
第45页共79页软磁铁氧体 749,817,685.05 526,403,206.95 223,414,478.10 647,723,631.01 461,417,143.28 186,306,487.73其他磁性材料67,684,742.78 60,820,672.70 6,864,070.08 42,273,797.85 38,470,996.60 3,802,801.25电池产品 30,733,362.09 35,973,167.15 -5,239,805.06 43,203,632.35 45,550,200.12 -2,346,567.77稀土材料 78,703,660.21 75,106,540.03 3,597,120.18 6,329,003.42 5,948,306.03 380,697.39模具 7,137,298.24 5,576,645.21 1,560,653.03 5,626,095.10 5,188,780.97 437,314.13
小 计 1,526,650,913.98 1,084,252,293.67 442,398,620.31 1,255,093,180.09 882,089,056.01 373,004,124.08抵销 7,528,046.24 8,152,554.24 -624,508.00 6,025,697.87 6,654,689.87 -628,992.00
合 计 1,519,122,867.74 1,076,099,739.43 443,023,128.31 1,249,067,482.22 875,434,366.14 373,633,116.08
(3)销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 147,347,800.12 127,550,328.25
占当年营业收入比例 9.50% 9.96%
2.营业税金及附加 本期数9,609,631.40
项 目 本期数 上年同期数
营业税 754,380.79 32,013.80
城市维护建设税 4,558,504.51 3,463,290.10
教育费附加 2,687,999.75 3,420,055.63
地方教育附加 1,608,746.35 968,402.56
合 计 9,609,631.40 7,883,762.09
3.资产减值损失 本期数1,485,360.06
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,390,654.80 5,955,032.77
存货跌价损失 94,705.26 -338,870.51
合 计 1,485,360.06 5,616,162.26
(2)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
资产减值损失本期数较上年同期数减少了73.55%（绝对额减少413万元），主要系公司
第46页共79页本期货款回笼较快，账龄3年以上应收账款余额减少，相应按照账龄分析法计提的坏账损失金额减少所致。
公司本期其他应收款账龄3年以上余额较上期余额下降较多，相应按照账龄分析法计提的坏账损失金额减少所致，详见本财务报表附注七（一）6(2)[注]之所述。
4.公允价值变动收益 本期数-476,368.07
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -476,368.07 476,368.07
合 计 -476,368.07 476,368.07
(2)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
公允价值变动收益本期数较上年同期数减少95万元，主要系出售交易性金融资产后将原计入该交易性金融资产公允价值变动收益的金额转入当期投资收益所致。
5.投资收益 本期数3,403,176.12
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 4,856,173.26
权益法核算的调整被投资
-1,452,997.14 -1,345,469.85
单位损益净增减的金额
合 计 3,403,176.12 -1,345,469.85
(2)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(3)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
投资收益本期数较上年同期数绝对额增加475万元，主要系公司本期买卖交易性金融资产获取收益所致。
6.营业外收入 本期数20,530,618.80
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第47页共79页
固定资产处置利得 522.51
政府补助 20,420,018.29[注] 858,191.98
赔款收入 300,000.00
奖励收入 96,000.00
其他 14,078.00 2,444.00
合 计 20,530,618.80 1,160,635.98
[注]：其中包括(1)本公司在首次执行日将《企业会计制度》下暂挂专项应付款的2,800,000.00元根据新会计准则转入当期损益；(2)本公司将与资产相关的政府补助在资产使用寿命内平均分配，计入当期损益5,203,202.61元；(3)本公司将于本期收到的与收益相关的政府补助直接计入当期损益12,416,815.68元。
(2)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外收入本期数较上年同期数增长166.89%（绝对额增加1,937万元），主要系按照《企业会计准则－政府补助》的规定将收到的政府补助，计入当期营业外收入（政府补助）20,420,018.29元。
7.营业外支出 本期数5,367,696,00
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 3,707,507.98 2,342,477.85
水利建设基金 1,492,928.72 1,291,180.62
罚款支出 23,321.52
其他 143,937.78
合 计 5,367,696.00 3,633,658.47
(2)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外支出本期数较上年同期数增长47.72%（绝对额增加173万元），主要系公司本期处置了较多的固定资产所致。
8.所得税费用 本期数59,252,978.22
第48页共79页
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 58,108,903.72 39,914,610.05
递延所得税费用 1,144,074.50 663,601.24
合 计 59,252,978.22 40,578,211.29
(2)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
所得税费用本期数较上年同期数增长46.02%（绝对额增加1,867万元），主要系公司本年度应纳税所得额增加相应增加本期所得税费用所致。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回的银行承兑汇票保证金 10,580,000.00 39,670,000.00
收回的信用证及海关保证金 5,644,130.87
收到的财政专项拨款 15,798,000.00 8,775,000.00
小 计 32,022,130.87 48,445,000.00
2.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
运输费装卸费 34,679,158.33 29,477,421.37
业务费 22,412,228.40 16,406,922.52
差旅费 16,531,286.77 10,973,965.95
包装费 6,944,790.74 6,726,783.28
办公费 5,079,704.94 4,461,222.05
业务招待费 3,192,480.89 3,694,168.86
土地租赁费 4,122,900.14 2,804,245.79
保险费 1,026,726.11 1,329,332.97
检测认证费 1,250,921.27 1,135,238.21
支付的银行承兑汇票保证金 13,216,200.00 10,580,000.00
第49页共79页
支付的信用证及海关保证金 7,016,294.69 5,644,130.87
小 计 115,472,692.28 93,233,431.87
3.收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 4,037,650.11 3,028,995.19
小 计 4,037,650.11 3,028,995.19
4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数335,977,827.54
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值单项金额重大单项金额不重大但信用风险较大 6,497,164.90 1.81 4,488,476.34 2,008,688.56 5,526,013.28 1.79 4,643,441.68 882,571.60其他不重大 352,003,258.56 98.19 18,034,119.58 333,969,138.98 303,642,854.89 98.21 16,157,055.53 287,485,799.36
合 计 358,500,423.46 100.00 22,522,595.92 335,977,827.54 309,168,868.17 100.00 20,800,497.21 288,368,370.96
(2)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值
1年以内 346,360,813.58 96.61 17,318,040.68 329,042,772.90 294,315,175.12 95.20 14,715,758.76 279,599,416.36
1-2年 5,642,444.98 1.57 716,078.90 4,926,366.08 9,327,679.77 3.02 1,441,296.77 7,886,383.00
2-3年 2,949,369.30 0.82 940,680.74 2,008,688.56 1,483,868.95 0.48 601,297.35 882,571.60
3年以上 3,547,795.60 1.00 3,547,795.60 4,042,144.33 1.30 4,042,144.33
合 计 358,500,423.46 100.00 22,522,595.92 335,977,827.54 309,168,868.17 100.00 20,800,497.21 288,368,370.96
(3)计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明
账龄1-2年的应收账款168,704.89元、2-3年的应收账款79,814.22元,3年以上的应收账款31,173.44元，合计279,692.55元，因对方单位经营困难，预计无法收回，本期予以全额计提坏账准备。
第50页共79页
(4)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为35,420,097.03元，占应收账款账面余额的9.88%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 33,132,016.25
1-2年 1,169,036.73
2-3年 1,119,044.05
小 计 35,420,097.03
(5)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(6)期末应收关联方账款占应收账款余额的0.33%。
(7)无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。
(8)期末应收账款中已有28,423,366.24元用于担保。
(9)应收账款—外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 1,403,488.84 10.6669 14,970,875.11 1,387,369.79 10.2665 14,243,431.95
港 币 11,661,296.12 0.9364 10,919,637.69 11,932,276.68 1.0047 11,988,358.38
美 元 17,013,747.50 7.3046 124,278,619.99 10,921,521.64 7.8087 85,282,886.03
小 计 150,169,132.79 111,514,676.36
(10)其他说明
1)报告期内无单项金额重大的应收账款。
2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3年的应收账款收回可能性较小，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄2-3年的应收账款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
3)报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明
本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方应收账款827,791.85
第51页共79页元。
2.其他应收款 期末数13,202,987.45
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 7,700,000.00 43.27 2,310,000.00 5,390,000.00 7,700,000.00 43.73 770,000.00 6,930,000.00
单项金额不重大
但信用风险较大 1,819,921.72 10.23 1,327,219.66 492,702.06 1,406,157.26 7.99 1,297,530.31 108,626.95
其他不重大 8,273,263.73 46.50 952,978.34 7,320,285.39 8,502,865.72 48.28 463,028.35 8,039,837.37
合 计 17,793,185.45 100.00 4,590,198.00 13,202,987.45 17,609,022.98 100.00 2,530,558.66 15,078,464.32
(2)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 7,036,360.77 39.55 829,288.04 6,207,072.73 7,745,164.57 43.98 387,258.23 7,357,906.34
1-2年 1,236,902.96 6.95 123,690.30 1,113,212.66 8,457,701.15 48.03 845,770.12 7,611,931.03
2-3年 8,403,860.08 47.23 2,521,158.02 5,882,702.06 155,181.36 0.88 46,554.41 108,626.95
3年以上 1,116,061.64 6.27 1,116,061.64 1,250,975.90 7.11 1,250,975.90
合 计 17,793,185.45 100.00 4,590,198.00 13,202,987.45 17,609,022.98 100.00 2,530,558.66 15,078,464.32
(3)计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明
账龄1年以内的其他应收款502,600.00元，因对方单位经营困难，预计无法收回，本期予以全额计提坏账准备。
(4)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 拟对其增资款
小 计 7,700,000.00
(5)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为9,277,268.14元，占其他应收款账面余额的52.14%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 552,442.97
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1-2年 694,000.00
2-3年 7,700,000.00
3年以上 330,825.17
小 计 9,277,268.14
(6)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(7)期末应收关联方款项占其他应收款余额的43.27%。
(8)无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。
(9)期末其他应收款未用于担保。
(10)其他说明
1)单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄2-3年的其他应收款收回可能性较小，账龄3年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄2-3年的其他应收款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
3.长期股权投资 期末数13,609,656.83
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 11,516,172.00 11,516,172.00 9,596,172.00 9,596,172.00
对联营企业投资 2,093,484.83 2,093,484.83 3,546,481.97 3,546,481.97
合 计 13,609,656.83 13,609,656.83 13,142,653.97 13,142,653.97[注]
[注]：本期，公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》，按照追溯调整的原则，调整了期初数。
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(2)对子公司投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数东阳中世模具有限公司 60% 12年 3,476,172.00 3,476,172.00 3,476,172.00赣州新盛稀土实业有限公司 67% 15年 8,040,000.00 6,120,000.00 1,920,000.00 8,040,000.00
小 计 11,516,172.00 9,596,172.00 1,920,000.00 11,516,172.00
(3)对联营企业投资
1)期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数武汉钢实东磁磁材有限公司 49% 10年 4,900,000.00 -2,806,515.17 2,093,484.83
小 计 4,900,000.00 -2,806,515.17 2,093,484.83
2)本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数武汉钢实东磁磁材有限公司4,900,000.00 3,546,481.97 -1,452,997.14 2,093,484.83
小 计 4,900,000.00 3,546,481.97 -1,452,997.14 2,093,484.83
(4)期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本 本期数1,473,847,498.05/1,030,640,153.27
(1)明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,440,809,955.53 1,243,138,081.57
其他业务收入 33,037,542.52 31,764,829.36
合 计 1,473,847,498.05 1,274,902,910.93
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 1,003,569,108.43 870,951,969.01
其他业务成本 27,071,044.84 27,161,049.41
合 计 1,030,640,153.27 898,113,018.42
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(2)主营业务收入/主营业务成本（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润永磁铁氧体 592,574,165.61 380,372,061.63 212,202,103.98 509,937,020.36 325,513,629.01 184,423,391.35软磁铁氧体 749,817,685.05 526,403,206.95 223,414,478.10 647,723,631.01 461,417,143.28 186,306,487.73其他磁性材料67,684,742.78 60,820,672.70 6,864,070.08 42,273,797.85 38,470,996.60 3,802,801.25电池产品 30,733,362.09 35,973,167.15 -5,239,805.06 43,203,632.35 45,550,200.12 -2,346,567.77
合 计 1,440,809,955.53 1,003,569,108.43 437,240,847.10 1,243,138,081.57 870,951,969.01 372,186,112.56
(3)销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 147,347,800.12 127,550,328.25
占当年营业收入比例 10.00% 10.00%
2.投资收益 本期数3,403,176.12
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 4,856,173.26
权益法核算的调整被投资
-1,452,997.14 -1,345,469.85
单位损益净增减的金额
合 计 3,403,176.12 -1,345,469.85
(2)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(3)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
投资收益本期数较上年同期数绝对额增加475万元，主要系公司本期买卖交易性金融资
产获取收益所致。
九、资产减值准备
(一)明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
第55页共79页坏账准备 26,009,179.26 2,218,446.65 827,791.85 27,399,834.06存货跌价准备 404,316.57 94,705.26 499,021.83固定资产减值准备 1,578,435.91 1,578,435.91
合 计 27,991,931.74 2,313,151.91 827,791.85 29,477,291.80
(二)计提原因和依据的说明
1．坏账准备
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。
2．存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3．固定资产减值准备
在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金额；难以对单项固定资产的可收回
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金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。可收
回金额根据单项固定资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项
固定资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。单项固定
资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的固定资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，
计提各单项资产的减值准备。
(三)资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明
本期，本公司未存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。
十、关联方关系及其交易
(一)关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方
施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情
形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二)关联方关系
1.母公司及最终控制方
对本公 对本公司
组织机 业务 与本公 注册
公司名称 注册地 司持股 表决权比
构代码 性质 司关系 资本
比例(%) 例(%)横店集团控股有 浙江省东阳市横
71767258-4
制造业 母公司 200,000.00万元 55.49 55.49限公司 店镇万盛街42号横店社团经济企 东阳市横店康庄 母公司的控
76520900-9
其他 140,000.00万元 0.00 0.00业联合会[注] 路88号 股股东
[注]：横店社团经济企业联合会在本公司直接持有股权数为零，因其期末持有本公司之
母公司横店集团控股有限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
2.子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3.联营企业
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1)基本情况
组织机构代 合计持股 合计表决被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
码 比例(%) 权比例(%)武汉钢实东磁磁材 武汉市青山区钢
76461120-7 制造业 1,000.00万元 49.00 49.00有限公司 花新村120街
2)财务信息
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 本期净利润
总额 总额 总额 总额武汉钢实东磁磁材有限
30,607,321.69 26,334,903.67 4,272,418.02 5,817,263.08 -2,965,300.29公司
4.其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系南华发展集团有限公司 14292862-1 同受本公司最终控制人控制[注1]横店集团浙江英洛华电声有限公司 71548011-6 同受横店集团控股有限公司控制横店集团建设有限公司 71767497-7 同受横店集团控股有限公司控制浙江横店进出口有限公司 14758419-4 同受横店集团控股有限公司控制横店集团好乐多商贸有限公司 14753454-1 同受横店集团控股有限公司控制东阳市横店东磁联运有限公司[注2] 70458643-3 同受横店集团控股有限公司控制横店集团自来水厂 14754261-3 同受横店集团控股有限公司控制横店集团家园化工有限公司 70458672-4 同受横店集团控股有限公司控制东阳市横店东磁电机有限公司[注3] 70458772-7 同受横店集团控股有限公司控制浙江省东阳市诚基电机有限公司[注4] 73524700-4 同受横店集团控股有限公司控制浙江普洛康裕制药有限公司[注5] 14755384-9 同受本公司最终控制人控制横店得邦电子有限公司 14758353-8 同受横店集团控股有限公司控制横店集团影视娱乐有限公司 74983739-8 同受横店集团控股有限公司控制横店集团东磁有限公司 71547909-4 同受横店集团控股有限公司控制
[注1]：南华发展集团有限公司的控股股东为横店经济发展促进会。横店经济发展促进会与本公司实质控制人横店社团经济企业联合会的最终控制人均为横店集团企业劳动群众
第58页共79页
集体。
[注2]：该公司更名自横店东磁集团联运车队。
[注3]：该公司更名自横店东磁集团电机厂。
[注4]：该公司更名自横店集团东阳东磁电机有限公司。
[注5]：该公司更名自浙江康裕制药有限公司。
(三)关联方交易情况
1.母公司财务报表的关联方交易情况
(1)采购货物
本期数 上年同期数
关联方
占同类购货 占同类购货
名称 金额 定价政策 金额 定价政策
业务的比例 业务的比例东阳中世模具有
6,849,019.44 0.66% 市场价 5,890,655.13 0.66% 市场价限公司赣州新盛稀土股
135,042.74 0.02% 市场价份有限公司武汉钢实东磁磁
1,946,652.44 0.19% 市场价 2,274,320.51 0.25% 市场价材有限公司横店集团好乐多
8,000.00 0.00% 市场价 273,427.07 0.03% 市场价商贸有限公司浙江省东阳市诚
3,042,921.15 0.30% 市场价 349,246.15 0.04% 市场价基电机有限公司横店集团影视娱
78,448.00 0.01% 市场价乐有限公司
小 计 11,846,593.03 1.15% 9,001,139.60 1.01%
(2)销售货物
本期数 上年同期数
关联方
占同类销货 占同类销货
名称 金额 定价政策 金额 定价政策
业务的比例 业务的比例东阳中世模具有限
679,026.80 0.05% 市场价公司
第59页共79页赣州新盛稀土实业
28,923.00 0.00% 市场价有限公司横店集团浙江英洛
68,478.70 0.00% 市场价 69,883.00 0.01% 市场价华电声有限公司横店集团建设有限
18,780.00 0.00% 市场价 12,082.80 0.00% 市场价公司浙江横店进出口有
74,007.20 0.01% 市场价 30,837.50 0.00% 市场价限公司东阳市横店东磁电
920,785.76 0.06% 市场价 125,298.33 0.01% 市场价机有限公司浙江省东阳市诚基
1,086,156.92 0.07% 市场价 1,041,197.43 0.08% 市场价电机有限公司浙江普洛康裕制药
55,437.50 0.00% 市场价 97,377.30 0.01% 市场价有限公司横店得邦电子有限
56,772.70 0.00% 市场价 57,106.50 0.00% 市场价公司横店集团影视娱乐
1,491.00 0.00% 市场价 665.00 0.00% 市场价有限公司
小 计 2,989,859.58 0.19% 1,434,447.86 0.11%
(3)关联方未结算项目金额
期末数 期初数项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备1)应收账款东阳中世模具有限公
285,108.20 14,255.41 231,126.58 11,556.33司赣州新盛稀土实业有
23,036.00 1,151.80限公司横店集团浙江英洛华
15,896.20 794.81 16,360.90 818.05电声有限公司横店集团建设有限公
2,864.00 143.20司浙江横店进出口有限
2,050.00 102.50 2,632.20 131.61公司东阳市横店东磁电机
364,086.86 18,204.34 92,371.66 4,618.58有限公司浙江省东阳市诚基电
475,424.70 23,771.24 331,764.52 16,588.23机有限公司
第60页共79页浙江普洛康裕制药有
7,547.00 377.35 1,258.00 62.90限公司横店得邦电子有限公
890.59
13,944.00 697.20 17,811.80司
小 计 1,189,956.96 59,497.85 693,325.66 34,666.292)预付款项赣州新盛稀土股份有
41,539,539.96 11,342,000.00限公司浙江省东阳市诚基电
288,000.00机有限公司武汉钢实东磁磁材有
527,710.39 9,061,068.28限公司
小 计 42,067,250.35 20,691,068.283)其他应收款武汉钢实东磁磁材有
7,700,000.00 2,310,000.00 7,700,000.00 770,000.00限公司
小 计 7,700,000.00 2,310,000.00 7,700,000.00 770,000.004)应付账款东阳中世模具有限公
707,913.00 183,332.18司横店集团建设有限公
10,200,000.00 11,200,000.00司横店集团好乐多商贸
14,580.00 27,046.57有限公司东阳市横店东磁联运
605,554.90 3,953,921.84有限公司横店集团自来水厂 1,671.60 2,835.00东阳市横店东磁电机
92,371.66有限公司浙江省东阳市诚基电
75,000.00机有限公司横店集团影视娱乐有
1,776.00限公司
小 计 11,604,719.50 15,461,283.255)预收款项浙江横店进出口有限
13,995.36公司
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小 计 13,995.36
(4)其他关联方交易
1)购买或销售除商品以外的其他资产
①自来水供应和运输服务
根据1999年4月1日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水协议书》，与东阳市横店东磁联运有限公司签署的《运输合作协议》，及2000年8月20日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水价格补充协议》，在平等自愿的基础上,由横店集团自来水厂向本公司提供自来水供应服务，由东阳市横店东磁联运有限公司向本公司提供产品运输服务。本期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费582,031.45元，向东阳市横店东磁联运有限公司支付运输服务费16,229,512.52元；上年同期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费638,551.70元，向东阳市横店东磁联运有限公司支付运输服务费16,142,311.37元。
②租赁土地和房产
A.根据2005年5月16日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地43,194.30平方米和厂房13,815.38平方米。本期，土地租赁费和厂房租金分别为146,860.75元和738,678.21元；上年同期土地租赁费和厂房租金亦分别为146,860.75元和738,678.21元。
B.根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁补充协议》及《土地租赁协议》，本公司向其租用287,009.44平方米工业用地。本期，土地租赁费为975,832.09元；上年同期为975,832.09元。
C.根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租用69,081.23平方米工业用地。本期，土地租赁费为1,143,294.30元；上年同期为1,143,294.30元。
D.根据2007年10月22日本公司与横店集团东磁有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租用79,677.00平方米工业用地。本期，土地租赁费为1,318,654.35元。
③出租设备及房产
根据2006年1月本公司与子公司东阳中世模具有限公司签署的《租赁合同书》，本公司向子公司东阳中世模具有限公司出租生产设备和厂房1,363.33平方米。本期，租赁收入为
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624,508.00元；上年同期为628,992.00元。
④工程出包
本公司在建工程中部分分厂工程项目由横店集团建设有限公司承建。2007年本公司为
该等项目支付工程进度款11,907,252.34元,上年同期支付工程进度款为595,393.00元。
⑤资产转(受)让
本期，公司向浙江省东阳市诚基电机有限公司按照市场价格购入设备总计价格
260,000.00元，上年同期为1,259,994.80元。
2)担保
截至2007年12月31日，关联方为本公司提供保证担保的情况 （单位：万元）
担保借款
关联方名称 贷款金融机构 借款到期日 备注
余额1.人民币借款横店集团家园化 中国农业银行东阳
1,300.00 2008.05.21工有限公司 市支行
同时以本公司土地及房产抵横店集团控股有 中国银行股份有限
6,000.00 2010.08.31 押，借款期限详见本财务报限公司 公司浙江省分行
表附注十一(一)之所述
合 计 7,300.002.美元借款横店集团控股有 中国银行股份有限
USD 39.00 2008.01.20限公司 公司东阳支行横店集团控股有 中国银行股份有限
USD 15.176 2008.04.16限公司 公司东阳支行横店集团控股有 中国银行股份有限
USD 50.00 2008.09.08限公司 公司东阳支行横店集团控股有 中国银行股份有限
USD 65.00 2008.10.18限公司 公司东阳支行
小 计 USD169.176横店集团家园化 中国农业银行东阳
USD 51.00 2008.04.15工有限公司 市支行横店集团家园化 中国农业银行东阳
USD 24.00 2008.05.15工有限公司 市支行横店集团家园化 中国农业银行东阳
USD 50.70 2008.05.16工有限公司 市支行
第63页共79页横店集团家园化 中国农业银行东阳
USD 30.00 2008.05.16工有限公司 市支行横店集团家园化 中国农业银行东阳
USD 68.00 2008.06.15工有限公司 市支行横店集团家园化 中国农业银行东阳
USD 66.70 2008.07.17工有限公司 市支行
小 计 USD 290.40
合 计 USD459.576
3)关键管理人员薪酬
本期本公司共有关键管理人员14人，其中，在本公司领取报酬9人，全年报酬总额160
万元。上年同期本公司共有关键管理人员14人，其中，在本公司领取报酬10人，全年报酬
总额121万元。每位关键管理人员报酬方案如下：
关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期何时金 董事长、总经理 520,000.00 520,000.00许志寿 常务副总经理 250,000.00 150,000.00任晓明 副总经理 250,000.00 150,000.00吴雪萍 董事会秘书 110,000.00 50,000.00张芝芳 财务负责人 110,000.00 100,000.00徐永安 董事 不在本公司领取报酬 不在本公司领取报酬徐文财 董事 不在本公司领取报酬 不在本公司领取报酬张天大 董事 不在本公司领取报酬 不在本公司领取报酬潘亚岚 独立董事 50,000.00 30,000.00卫龙宝 独立董事 50,000.00 30,000.00刘卫丽 独立董事 50,000.00 30,000.00陆德根 监事 210,000.00 120,000.00池玉清 监事 不在本公司领取报酬 30,000.00厉宝平 监事 不在本公司领取报酬 不在本公司领取报酬
合 计 1,600,000.00 1,210,000.00
2.合并财务报表的关联方交易情况
第64页共79页
(1)采购货物
本期数 上年同期数
关联方 占同类购
占同类购货
名称 金额 定价政策 金额 货业务的 定价政策
业务的比例
比例武汉钢实东磁磁材
1,946,652.44 0.18% 市场价 2,274,320.51 0.25% 市场价有限公司横店集团好乐多商
8,000.00 0.00% 市场价 273,427.07 0.03% 市场价贸有限公司浙江省东阳市诚基
3,042,921.15 0.28% 市场价 349,246.15 0.04% 市场价电机有限公司横店集团影视娱乐
78,448.00 0.01% 市场价有限公司
小 计 4,997,573.59 0.46% 2,975,441.73 0.33%
(2)销售货物
本期数 上年同期数
关联方
占同类销货 占同类销货
名称 金额 定价政策 金额 定价政策
业务的比例 业务的比例横店集团浙江英洛
68,478.70 0.00% 市场价 69,883.00 0.01% 市场价华电声有限公司横店集团建设有限
18,780.00 0.00% 市场价 12,082.80 0.00% 市场价公司浙江横店进出口有
74,007.20 0.00% 市场价 30,837.50 0.00% 市场价限公司东阳市横店东磁电
920,785.76 0.06% 市场价 125,298.33 0.01% 市场价机有限公司浙江省东阳市诚基
1,086,156.92 0.07% 市场价 1,041,197.43 0.08% 市场价电机有限公司浙江普洛康裕制药
55,437.50 0.00% 市场价 97,377.30 0.01% 市场价有限公司横店得邦电子有限
56,772.70 0.00% 市场价 57,106.50 0.00% 市场价公司横店集团影视娱乐
1,491.00 0.00% 市场价 665.00 0.00% 市场价有限公司
小 计 2,281,909.78 0.13% 1,434,447.86 0.11%
第65页共79页
(3)关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备1)应收账款
15,896.20 794.81 16,360.90 818.05横店集团浙江英洛华电声有限公司
2,864.00 143.20横店集团建设有限公司
2,050.00 102.50 2,632.20 131.61浙江横店进出口有限公司
364,086.86 18,204.34 92,371.66 4,618.58东阳市横店东磁电机有限公司
475,424.70 23,771.24 331,764.52 16,588.23浙江省东阳市诚基电机有限公司
7,547.00 377.35 1,258.00 62.90浙江普洛康裕制药有限公司
13,944.00 697.20 17,811.80 890.59横店得邦电子有限公司
小 计 881,812.76 44,090.64 462,199.08 23,109.962)预付款项
288,000.00浙江省东阳市诚基电机有限公司
527,710.39 9,061,068.28武汉钢实东磁磁材有限公司
小 计 527,710.39 9,349,068.283)其他应收款武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 2,310,000.00 7,700,000.00 770,000.00
小 计 7,700,000.00 2,310,000.00 7,700,000.00 770,000.004)应付账款
10,200,000.00 11,200,000.00横店集团建设有限公司横店集团好乐多商贸有限公司 14,580.00 27,046.57东阳市横店东磁联运有限公司 605,554.90 3,953,921.84横店集团自来水厂 1,671.60 2,835.00
92,371.66东阳市横店东磁电机有限公司
75,000.00浙江省东阳市诚基电机有限公司
第66页共79页
1,776.00
横店集团影视娱乐有限公司
小 计 10,896,806.50 15,277,951.07
5)预收款项
浙江横店进出口有限公司 13,995.36
小 计 13,995.36
(4)其他关联方交易
1)购买或销售除商品以外的其他资产
①自来水供应和运输服务详见本财务报表附注十(三)1(4)1)①之所述。
②租赁土地和房产详见本财务报表附注十(三)1(4)1)②之所述。
③工程出包详见本财务报表附注十(三)1(4)1)④之所述。
④资产转(受)让详见本财务报表附注十(三)1(4)1)⑤之所述。
2)担保详见本财务报表附注十(三)1(4)2)之所述。
十一、或有事项
(一)截至2007年12月31日，本公司财产抵押情况
抵押物 担保 借款
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日备注
横店集团东磁 中国银行股份有限
房产 [注]
169,781,505.06 139,233,454.94 60,000,000.00
股份有限公司 公司浙江省分行
小 计 169,781,505.06 139,233,454.94 60,000,000.00
[注]：该等房产及土地为本公司自2006年9月1日起至2010年12月31日止在中国银
行浙江省分行发生的债务提供最高额16,609万元的抵押担保。截至2007年12月31日，该
抵押担保项下实际借款余额为6,000万元。第一次还款日期为2009年8月31日，还款金额
为2,000万元；第二次还款日期为2010年8月31日，还款金额为4,000万元。
(二)截至2007年12月31日，本公司财产质押情况
质押物账面原值 借款金额被担保单位质押物 质押权人 原币金额 人民币金额（元） 原币金额 人民币金额（元） 备注
应收 中国银行股份有限
本公司 [注1]
USD 536,875.00 3,921,657.13 USD 429,500.00 3,137,325.70
账款 公司东阳支行
应收 中国建设银行股份
本公司 [注2]
USD 727,701.00 5,315,564.72 USD 580,000.00 4,236,668.00
账款 有限公司金华分行
第67页共79页
应收 中国建设银行股份本公司 [注3]
USD2,626,583.85 19,186,144.39 USD2,050,000.00 14,974,430.00
账款 有限公司东阳支行小 计 USD3,891,159.85 28,423,366.24 USD3,059,500.00 22,348,423.70
[注1]：2007年7月，公司与中国银行股份有限公司东阳支行签订了《出口商业发票贴
现协议》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款转让给中国银行股份有限公
司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国银行股份有限公司东阳支行对上述
债权享有全额追索的权利。截至2007年12月31日，保理借款余额为429,500.00美元。
[注2]：2006年9月，公司与中国建设银行股份有限公司金华分行签订了《出口商业发
票融资业务合作协议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款转让给中国
建设银行股份有限公司金华分行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国建设银行股份
有限公司金华分行对上述债权享有全额追索的权利。截至2007年12月31日，保理借款余
额为580,000.00美元。
[注3]：2007年8月，公司与中国建设银行股份有限公司东阳支行签订了《出口商业发
票融资业务合作协议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款转让给中国
建设银行股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国建设银行股份
有限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。截至2007年12月31日，保理借款余
额分别为2,050,000.00美元。
十二、承诺事项
截至2007年12月31日，本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响列示
如下：
(一)根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，
公司向其租赁工业用地287,009.44平方米，租赁期限自2002年1月1日至2021年12月
31日，本公司每年需支付土地租赁费975,832.09元。
(二)根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，
本公司向其租赁工业用地69,081.23平方米，租赁期限自2002年1月1日至2021年12月
31日，本公司每年需支付土地租赁费1,143,294.30元。
(三)根据2007年10月22日本公司与横店集团东磁有限公司签署的《土地租赁协议》，
本公司向其租赁工业用地79,677.00平方米，租赁期限自2007年1月1日至2016年12月
第68页共79页31日，本公司每年需支付土地租赁费1,318,654.35元。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
(一)根据2008年1月23日公司第三届董事会第十八次会议决议，围绕公司“做强磁性，发展相关，材料优先”的发展战略，考虑公司业务拓展的需要，并结合武穴市的劳动力、运输、原材料等方面的优势，公司拟在武穴石佛寺工业园设立横店集团东磁股份有限公司武穴分公司，主要经营范围为：磁性器材、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询。截至本财务报告批准日，公司尚未办理完毕相关工商登记手续。
(二)根据2008年2月25日公司第三届董事会第十九次会议决议，围绕公司“做强磁性、发展相关，材料优先”发展战略，同时鉴于公司已以6,000万元竞价取得了会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权，为使公司在资源材料方面取得上游优势，实现公司在相关行业领域的可持续长远发展，公司拟出资在四川省会理县设立全资子公司—会理县东磁矿业有限公司（暂定名），注册资本为500万元人民币。截至本财务报告批准日，公司尚未办理完毕相关工商登记手续。
(三)根据2008年2月25日公司第三届董事会第十九次会议决议通过的2007年度利润分配预案，公司以总股本数20,545万股为基数，按每10股转增10股的比例进行资本公积转增。
十四、其他重要事项
(一)债务重组
无重大债务重组事项。
(二)非货币性资产交换
无重大非货币性交易事项。
(三)租赁
无重大租赁事项。
(四)与现金流量表相关的信息
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 177,679,783.20 129,484,434.57
加：资产减值准备 1,485,360.06 5,616,162.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,411,079.78 78,560,101.61
无形资产摊销 530,888.33 13,445.05
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列) 3,706,985.47 2,342,477.85
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 476,368.07 -476,368.07
财务费用(收益以“－”号填列) 20,947,644.52 23,759,255.19
投资损失(收益以“－”号填列) -3,403,176.12 1,345,469.85
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,301,275.96 -826,403.94
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -157,201.46 157,201.46
存货的减少(增加以“－”号填列) -66,952,816.56 -32,031,493.82
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -73,317,300.18 -12,973,534.08
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -20,230,065.35 -73,352,037.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 126,478,825.72 121,618,710.15(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,066,755,130.11 315,994,690.59
减：现金的期初余额 315,994,690.59 24,623,164.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 750,760,439.52 291,371,525.66
2.现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
(1)现金 1,066,755,130.11 315,994,690.59
其中：库存现金 256,178.81 638,208.48
可随时用于支付的银行存款 1,066,498,951.30 315,356,482.11
可随时用于支付的其他货币资金
(2)现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 1,066,755,130.11 315,994,690.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2007年度合并现金流量表“现金的期末余额”为1,066,755,130.11元，2007年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为1,086,987,624.80元，差异20,232,494.69元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金13,216,200.00元、信用证及海关保证金7,016,294.69元。
2006年度合并现金流量表“现金的期末余额”为315,994,690.59元，2007年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为332,218,821.46元，差异16,224,130.87元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金10,580,000.00元、信用证保证金5,029,930.74元和进料加工复出口海关保证金614,200.13元。
(五)资产置换、转让及其出售行为的说明
报告期内，无重大资产置换、转让及出售行为。
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(六)政府补助
1.税费减免
(1)根据东阳市地方税务局东地税发〔2007〕13号文件《关于转发<浙江省地方税务局关于减征浙江普洛康裕制药有限公司等28户企业2006年度水利建设专项资金的批复>的通知》，公司于2007年减免2006年水利建设基金1,118,815.68元，计入本期营业外收入。
(2)根据浙江省东阳市地方税务局东地税发〔2007〕66号文《关于同意横店集团东磁股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，公司年产1700吨软磁铁氧体生产线、MnZn铁氧体生产线、NiZn铁氧体生产线、年产1500吨汽车电机用永磁铁氧体生产线、高性能粘结永磁生产线、汽车电机用永磁铁氧体生产线六个技术改造项目投资总额37,378,441.00元，允许公司抵扣2007年度企业所得税14,951,376.40元。2007年度，实际抵免企业所得税14,951,376.40元。
2.财政补助
(1)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙科发计〔2006〕289号文件《关于下达2006年第一批重大科技专项重点项目（招标、择优委托部分四）补助经费的通知》，公司于2007年3月23日分别收到低成本安全型锂离子电池正极材料的研发与产业化项目补助经费600,000.00元和纳米改性软磁铁氧体材料开发和应用项目补助经费600,000.00元，合计1,200,000.00元。
(2)根据东阳市财政局东财预〔2007〕175号和东阳市科学技术局东科〔2007〕3号文件《关于下达2007年第一批科技项目补助经费的通知》，公司于2007年3月29日收到铁镍钼磁粉心材料项目补助经费200,000.00元。
(3)根据东阳市财政局东财企〔2007〕85号文件《关于下达2006年度国家免检产品、浙江名牌产品、金华名牌产品奖励资金的通知》，公司于2007年4月10日收到奖励资金10,000.00元。
(4)根据东阳市财政局东财企〔2007〕189号文件《关于下达2006年度省、金华市著名商标奖励资金的通知》，公司于2007年4月10日收到奖励资金10,000.00元。
(5)根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财建〔2007〕160号文件《关于下达2006年度浙江省“品牌大省”建设专项资金的通知》，公司于2007年4月13日收到东磁（中国驰名商标及出口品牌）专项资金200,000.00元。
(6)根据东阳市财政局东财企〔2007〕220号文件《关于下达2006年度工业性投入和技术进步“四项”先进等奖励经费的通知》，公司分别于2007年4月9日、2007年4月29日收到专项经费合计128,000.00元。
(7)根据浙江省经济贸易委员会浙经贸资源〔2007〕242号文件《浙江省经济贸易委员会转达国家发展改革委关于下达2007年第一批资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知》，公司于2007年7月31日收到磁性材料窑炉节能技术改造项目补助经费5,600,000.00元。
(8)东阳市财政局、东阳市经济贸易局、东阳市科学技术局东财企〔2007〕438号文件《关于下达2006年度东阳市企业技术进步财政奖励资金的通知》，公司于2007年8月3日分别收到DMR70低损耗高保真通信滤波器磁芯材料项目奖励资金20,000.00元、新一代高直流叠加低功耗电源功率铁氧体材料DMR20材料项目奖励资金20,000.00元、变频空调冰箱压缩机用瓦型磁体项目奖励资金20,000.00元、DMR55中高频软磁铁氧体材料与磁芯项目奖励资金50,000.00元，合计110,000.00元。
(9)根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2007〕439号文件《关于下达2006年度东阳市企业技术进步财政奖励资金的通知》，公司于2007年8月3日分别收到年产600吨高性能合金磁粉芯技改项目补助经费240,000.00元和年产1700吨镍锌软磁铁氧体技改项目补助经费1,120,000.00元，合计1,360,000.00元。
(10)根据信息产业部信部运〔2007〕292号文件《关于下达2007年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》，公司于2007年8月26日收到R15KTF铁氧体磁芯研发与产业化项目补助经费1,000,000.00元。
(11)根据浙江省财政厅浙财建字〔2007〕175号文件《关于下达中央基建支出预算（拨款）的通知》，公司于2007年10月23日收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目补助资金3,000,000.00元。
(12)根据浙江省科学技术厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅、浙江省人民政府国有资产监督管理委员会、浙江省人民政府金融工作领导小组办公室、浙江省质量技术监督局、浙江省总工会浙科发政〔2007〕172号文件《关于确定我省首批创新型示范企业和首批创新型试点企业的通知》，公司于2007年12月12日收到浙江省创新型试点企业补助经费300,000.00元。
第73页共79页
(13)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省建设厅、浙江省交通厅、浙江省国土资源厅、浙江省信息产业厅、浙江省环境保护局浙科发计〔2007〕255号文件《关于下达2007年第二批重大科技专项重点项目（第一部分）补助经费的通知》，公司于2007年12月18日收到纳米改性软磁铁氧体材料开发与应用项目补助经费400,000.00元。
(14)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省安全生产监督管理局、浙江省粮食局浙科发计〔2007〕258号文件《关于下达2007年第二批重大科技专项重点项目（第四部分）补助经费的通知》，公司于2007年12月18日收到低成本安全型锂离子电池正极材料的研发与产业化项目补助经费400,000.00元。
(15)根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局浙财建字〔2007〕236号文件《关于下达2007年“811”环境污染整治专项资金的通知》，公司于2007年12月22日收到年产12000吨汽车电机用永磁铁氧体磁瓦技改项目专项资金500,000.00元。
(16)公司于2007年12月26日收到浙江省科学技术厅拨付的科研经费180,000.00元。
(17)公司于2007年12月30日收到东阳市财政局拨付的额科研经费900,000.00元。
(18)公司于2007年12月31日收到东阳市财政局拨付的优化机电和高新技术产品进出口结构项目专项资金300,000.00元。
上述共收到15,798,000.00元财政补助，其中与购建资产相关的政府补助为4,500,000.00元，包括上述(1)项中的“低成本安全型锂离子电池正极材料的研发与产业化项目”、(11)、(14)及(15)项，计列其他非流动负债项目；与收益相关的政府补助为11,298,000.00元，计列营业外收入项目。
(七)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1.2007年10月，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕279号文核准，公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股25,450,000股，发行价格为每股36.14元，募集资金总额为919,763,000.00元，扣除相关发行费用后募集资金净额为894,842,601.00元，其中：计入股本25,450,000.00元，计入资本公积（股本溢价）869,392,601.00元。
2. 2007年8月2日，公司限售股份持有人浙江省东阳市化纤纺织厂、东阳市荆江化工厂、东阳市有机合成化工九厂、浙江普洛康裕生物制药有限公司（共持有本公司有限售条件流通股600万股）持有的公司股份承诺期满，已上市流通。
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3．根据公司第三届董事会第十七次会议决议，本公司于2007年10月31日参加了四川省凉山州国土资源局向社会公开的探矿权拍卖。本公司以6,000.00万元竞价取得四川省会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权。根据公司与四川省国土资源局签订的《四川省会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权拍卖出让合同书》，该探矿权出让面积6,730平方米，有效期为3年，自颁发勘查许可证之日起计算。截至2007年12月31日，本公司已支付拍卖款6,000.00万元及拍卖佣金300.00万元，但尚未取得探矿勘查许可证。
4.根据2007年10月31日公司第三届董事会第十七次会议决议，为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，在保证募集资金项目建设的资金需要后，根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《公司募集资金使用管理办法》等有关规定，公司拟使用不超过8,500.00万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过六个月，具体从2007年11月1日起至2008年5月1日止。
十五、其他补充资料
(一)根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数 上年同期数非流动资产处置损益 -3,706.985.47 -2,342,477.85越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 20,420,018.29 858,191.98计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托投资损益因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
小 计 16,655,851.52 -1,181,841.87减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,496,431.00 -390,179.42
少数股东损益影响数 254.80非经常性损益净额 11,159,420.52 -791,917.25
(二)根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1.明细情况
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
上年 上年 上年 上年
本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数归属于公司普通股股东的净 8.36 11.86 13.63 18.70 0.96 0.90 0.96 0.90利润扣除非经常性损益后归属于 7.83 11.93 12.77 18.82 0.90 0.91 0.90 0.91公司普通股股东的净利润
2.每股收益的计算过程
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
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(三)根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10号）的规定，本公司2006年度净利润差异调节表如下：
项 目 金 额2006年度净利润（原会计准则） 128,276,722.53
追溯调整项目影响合计数 1,189,483.90
加：少数股东损益 18,228.142006年度净利润（新会计准则） 129,484,434.57其中：归属于母公司股东之净利润 130,931,960.74
少数股东损益 -1,447,526.17假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：政府补贴 7,546,374.27
无法支付的应付款项
股权投资差额
加：少数股东损益2006年度模拟净利润 137,030,808.84其中：归属于母公司股东之净利润 138,478,335.01
少数股东损益 -1,447,526.17
(四)根据中国证监会《关于切实做好上市公司2007年报执行新会计准则监管工作的通知》（证监办发〔2008〕7号）规定，本公司2007年1月1日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如下：
编 2007年报 2006年报
项 目 名 称 差异 原因说明
号 披露数 原披露数
2006年12月31日股东权益（原会计准
1,096,962,557.62 1,096,962,557.62
则）
1 长期股权投资差额 62,141.49 62,141.49 [注]
其中：同一控制下企业合并形成的长期
股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷
方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度
3
折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面
价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8 的金融资产以及可供出售金融资产 476,368.07 476,368.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益
9 的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 6,866,682.22 6,866,682.22
13 少数股东权益 3,413,779.75 3,413,779.75
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,107,781,529.15 1,107,719,387.66 62,141.49
[注]：根据《企业会计准则解释第1号》相关规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因此，本公司对赣州新盛稀土实业有限公司已摊销股权投资差额62,141.49元在合并财务报表中转列商誉，调整增加2007年1月1日净资产62,141.49元。
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(五)本财务报表附注三（二十二）所述之会计政策变更事项对本公司2006年1月1
日股东权益影响如下：
项目 金额2006年1月1日股东权益（原会计准则） 427,308,880.78长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具所得税 6,215,707.88其他按照新会计准则调整的少数股东权益 1,369,488.592006年1月1日股东权益（新会计准则） 434,894,077.25
横店集团东磁股份有限公司
2008年2月25日
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