证券代码：002059 证券简称：世博股份
审计报告
亚太审字（2008）B-G-194号昆明世博园股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的昆明世博园股份有限公司（以下简称世博股份）财务报表，
包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和
合并利润表，所有者权益变动表和合并所有者权益变动表，现金流量表和合并现
金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是世博股份管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，世博股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了世博股份2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营
成果和现金流量。
亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：方自维
中国注册会计师：宋锦阳
中国 北京
二○○八年三月十三日
资产负债表
会企01表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
合并 母公司
资 产 附注
期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 6.1 410,459,484.24 453,542,312.64 19,504,212.04 51,007,311.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6.2 2,950,625.56 4,381,576.60
预付款项 6.3 2,115,176.29 13,906,262.90 487,484.45 439,817.17
发放短期贷款
应收保费
应收利息
应收股利 3,006,368.87
其他应收款 6.4 4,908,349.39 3,720,579.04 1,069,482.92 523,593.45
买入返售金融资产
存货 6.5 493,733,449.25 394,373,962.27 358,804.70 344,474.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 914,167,084.73 869,924,693.45 21,419,984.11 55,321,565.83
非流动资产：
发放长期贷款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.6 7,190,800.00 8,752,800.00 259,501,512.53 247,618,958.96
存出法定准备金
投资性房地产 6.7 22,796,348.68 22,933,661.44
固定资产 6.8 260,762,908.47 269,341,780.32 251,391,605.69 263,616,224.88
在建工程 6.9 6,443,243.45 3,922,207.46 6,443,243.45 3,867,647.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.10 36,313,735.06 36,960,306.14 36,040,926.02 36,678,133.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 6.11 885,861.28 3,530,011.84 885,861.28 1,456,930.06
递延所得税资产 6.12 6,748,311.36 2,525,991.08 11,986.52 24,801.80
其他非流动资产
非流动资产合计 341,141,208.30 347,966,758.28 554,275,135.49 553,262,696.70
资产总计 1,255,308,293.03 1,217,891,451.73 575,695,119.60 608,584,262.53
单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：田亚玲
2
资产负债表
（续）
会企01表续
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
合并 母公司
负债及股东权益 附注
期末数 年初数 母公司 年初数
流动负债：
短期借款 6.15 65,000,000.00 40,000,000.00 65,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6.16 74,661,421.78 5,145,110.96 830,003.00 705,883.33
预收款项 6.17 221,243,794.40 73,489,903.45 598,738.10 2,540,250.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6.18 5,874,964.67 9,458,270.92 2,009,394.52 646,300.19
应交税费 6.19 12,701,453.35 17,987,313.45 -780,715.52 -1,719,258.21
应付利息 113,962.50 55,080.00 113,962.50 55,080.00
应付股利 719,680.31
其他应付款 6.20 37,185,777.17 40,099,361.34 6,410,828.31 3,308,948.94
未到期责任准备金
保险责任准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 6.21 50,092,250.00
其他流动负债 430,000.00 430,000.00
流动负债合计 468,023,304.18 186,235,040.12 74,612,210.91 45,537,204.35
非流动负债：
长期借款 6.22 240,380,560.00 40,057,285.00
应付债券
长期应付款 6.23 8,054,177.32 8,213,511.75
专项应付款 6.24 13,616.10 564,709.10 130,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,067,793.42 249,158,780.85 40,187,285.00
负 债 合 计 476,091,097.60 435,393,820.97 74,612,210.91 85,724,489.35
股东权益：
股本 6.25 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00
资本公积 6.26 206,280,679.03 223,313,759.34 213,069,964.58 215,832,743.58
减:库存股
盈余公积 6.27 68,252,324.06 67,573,732.61 68,252,324.06 67,573,732.61
一般风险准备
未分配利润 6.28 53,822,411.64 45,637,552.23 4,760,620.05 24,453,296.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 543,355,414.73 551,525,044.18 501,082,908.69 522,859,773.18
少数股东权益 235,861,780.70 230,972,586.58
股东权益合计 779,217,195.43 782,497,630.76 501,082,908.69 522,859,773.18
负债及股东权益合计 1,255,308,293.03 1,217,891,451.73 575,695,119.60 608,584,262.53
3
单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：田亚玲
4
利润表
会企02表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
合并 母公司
项 目 附注
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 6.29 451,270,732.07 352,080,514.59 67,702,477.37 77,263,289.31
利息收入
保费净收入
手续费及佣金收入
减：营业成本 282,700,426.67 219,506,695.61 46,452,734.85 42,050,245.80
利息支出
手续费及佣金支出
赔付支出
提取保险责任准备金
分保费用
退保金
保单红利支出
营业税金及附加 6.30 26,892,794.18 21,179,571.76 2,458,120.54 2,784,546.64
销售费用 29,570,423.36 19,813,079.32 8,258,007.91 7,330,945.26
管理费用 28,645,444.75 32,018,038.94 11,537,097.85 18,885,388.93
财务费用 5,727,586.80 8,301,920.23 3,957,066.19 6,828,931.49
资产减值损失 6.32 12,992.87 69,990.81 58,207.87 -36,346.02
加：公允价值变动收益
投资收益 6.33 123,749.98 1,356,924.31 11,526,583.82 6,796,465.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 77,844,813.42 52,548,142.23 6,507,825.98 6,216,042.59
加：营业外收入 6.34 492,590.78 577,158.36 394,957.89 47,622.60
减：营业外支出 6.35 358,781.44 20,475.96 104,054.08 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 77,978,622.76 53,104,824.63 6,798,729.79 6,253,665.19
减：所得税费用 6.36 12,212,445.97 7,563,733.47 12,815.28 -24,801.80
四、净利润 65,766,176.79 45,541,091.16 6,785,914.51 6,278,466.99
归属于母公司所有者的净利润 34,663,450.86 17,817,296.80 6,785,914.51 6,278,466.99
少数股东损益 31,102,725.93 27,723,794.36
其中:同一控制下企业合并前实现的利润 758,287.23 1,528,782.06
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.10
（二）稀释每股收益
单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：田亚玲
5
现金流量表
会企03表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
附 合并 母公司
报 表 项 目
注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量 0.00
销售商品、提供劳务收到的现金 591,969,231.35 377,314,929.41 65,090,313.68 77,235,394.38
收到的税费返还 275,678.91 275,678.91
收到其他与经营活动有关的现金 30,331,853.12 25,740,568.55 3,431,308.36 813,545.01
现金流入小计 622,576,763.38 403,055,497.96 68,797,300.95 78,048,939.39
购买商品、接受劳务支付的现金 279,035,338.88 226,107,732.93 30,941,238.50 24,488,198.41
支付给职工以及为职工支付的现金 41,481,447.85 27,481,706.01 14,324,285.72 11,804,345.96
支付的各项税费 54,342,749.70 25,211,845.74 2,809,565.22 4,794,731.56
支付其他与经营活动有关的现金 41,309,789.54 28,553,540.06 5,075,538.61 14,721,027.54
现金流出小计 416,169,325.97 307,354,824.74 53,150,628.05 55,808,303.47
经营活动产生的现金流量净额 206,407,437.41 95,700,673.22 15,646,672.90 22,240,635.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,562,000.00
取得投资收益收到的现金 123,749.98 14,532,952.69 5,491,427.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 154,175.00 1,783,958.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 300,000.00
现金流入小计 2,139,924.98 1,783,958.16 14,832,952.69 5,491,427.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,027,723.77 9,442,617.94 2,849,357.37 9,009,201.76
投资支付的现金 14,645,332.57 113,432,914.54 14,645,332.57 111,652,114.54
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 23,673,056.34 122,875,532.48 17,494,689.94 120,661,316.30
投资活动产生的现金流量净额 -21,533,131.36 -121,091,574.32 -2,661,737.25 -115,169,889.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 192,060,000.00 192,060,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 115,000,000.00 280,000,000.00 115,000,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金 121,987.00
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 115,000,000.00 472,181,987.00 115,000,000.00 272,060,000.00
偿还债务支付的现金 280,000,000.00 140,000,000.00 130,000,000.00 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,957,134.45 44,713,706.54 29,488,035.21 7,710,432.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 26,213,531.81 12,813,329.84
支付其他与筹资活动有关的现金 2,264,166.00 2,264,166.00
现金流出小计 342,957,134.45 186,977,872.54 159,488,035.21 149,974,598.50
筹资活动产生的现金流量净额 -227,957,134.45 285,204,114.46 -44,488,035.21 122,085,401.50
四、汇率变动对现金的影响额 -0.16
五、现金及现金等价物净增加额 -43,082,828.40 259,813,213.20 -31,503,099.56 29,156,148.19
加：期初现金及现金等价物余额 453,542,312.64 193,729,099.44 51,007,311.60 21,851,163.41
六、期末现金及现金等价物余额 410,459,484.24 453,542,312.64 19,504,212.04 51,007,311.60
单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：田亚玲
6
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
本年金额 上年金额
归属母公司的所有者权益 归属母公司的所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
实收资本 减： 一般风 其 实收资本 减： 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 库存股 险准备 他 (或股本) 库存股 险准备
一、上年年末余额 215,000,000.00 223,313,759.34 67,573,732.61 45,637,552.23 230,972,586.58 782,497,630.76 160,000,000.00 83,133,279.78 68,940,402.38 25,438,011.57 210,383.27 337,722,077.00
加：会计政策变更 -648,194.73 -1,994,516.47 3,010,090.56 215,851,738.79 216,219,118.15
前期差错更正
二、本年年初余额 215,000,000.00 223,313,759.34 67,573,732.61 45,637,552.23 230,972,586.58 782,497,630.76 160,000,000.00 82,485,085.05 66,945,885.91 28,448,102.13 216,062,122.06 553,941,195.15
三、本年增减变动金额 0.00 -17,033,080.31 678,591.45 8,184,859.41 4,889,194.12 -3,280,435.33 55,000,000.00 131,633,723.92 627,846.70 17,189,450.10 14,910,464.52 219,361,485.24
（一）净利润 34,663,450.86 31,102,725.93 65,766,176.79 17,817,296.80 27,723,794.36 45,541,091.16
（二）直接计入所有者权益 105,000.00 105,000.00
的利得和损失
1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
2.权益法下被投资单位其 15,000.00 15,000.00
他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4.其他 90,000.00 90,000.00
（三）所有者投入和减少资本 -2,762,779.00 -2,762,779.00 55,000,000.00 131,528,723.92 186,528,723.92
1.所有者投入资本 -2,762,779.00 -2,762,779.00 55,000,000.00 131,528,723.92 186,528,723.92
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 678,591.45 -26,478,591.45 -26,213,531.81 -52,013,531.81 627,846.70 -627,846.70 -12,813,329.84 -12,813,329.84
1.提取盈余公积 678,591.45 -678,591.45 627,846.70 -627,846.70
2.对所有者(或股东)的分配 -25,800,000.00 -26,213,531.81 -52,013,531.81 -12,813,329.84 -12,813,329.84
3.其它
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其它
（六）同一控制下企业合并调整 -14,270,301.31 9,194,950.37
四、本年年末余额 215,000,000.00 206,280,679.03 68,252,324.06 53,822,411.64 235,861,780.70 779,217,195.43 215,000,000.00 223,313,759.34 67,573,732.61 45,637,552.23 230,972,586.58 782,497,630.76
单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：田亚玲
7
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
项目 本年金额 上年金额
实收资本 减： 实收资本 减：
(或股本) 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 215,000,000.00 215,832,743.58 67,573,732.61 24,453,296.99 522,859,773.18 160,000,000.00 83,133,279.78 68,940,402.38 25,438,011.57 337,511,693.73
加：会计政策变更 -709,037.35 -1,994,516.47 -6,635,334.87 -9,338,888.69
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 215,000,000.00 215,832,743.58 67,573,732.61 24,453,296.99 522,859,773.18 160,000,000.00 82,424,242.43 66,945,885.91 18,802,676.70 328,172,805.04
三、本年增减变动金额 0.00 -2,762,779.00 678,591.45 -19,692,676.94 -21,776,864.49 55,000,000.00 133,408,501.15 627,846.70 5,650,620.29 194,686,968.14
（一）净利润 6,785,914.51 6,785,914.51 6,278,466.99 6,278,466.99
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 90,000.00 90,000.00
1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
2.权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 90,000.00 90,000.00
（三）所有者投入和减少资本 -2,762,779.00 -2,762,779.00 55,000,000.00 133,318,501.15 188,318,501.15
1.所有者投入资本 -2,762,779.00 -2,762,779.00 55,000,000.00 133,318,501.15 188,318,501.15
2.股份支付计入所有者权益
的金额
3.其他
（四）利润分配 678,591.45 -26,478,591.45 -25,800,000.00 627,846.70 -627,846.70
1.提取盈余公积 678,591.45 -678,591.45 627,846.70 -627,846.70
2.对所有者（或股东）的分配 -25,800,000.00 -25,800,000.00
3.其它
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其它
四、本年年末余额 215,000,000.00 213,069,964.58 68,252,324.06 4,760,620.05 501,082,908.69 215,000,000.00 215,832,743.58 67,573,732.61 24,453,296.99 522,859,773.18
单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：田亚玲
8
昆明世博园股份有限公司
二○○七年度会计报表附注
一、公司简介
昆明世博园股份有限公司（以下简称“本公司”）系经云南省人民政府“云
政复（2000）175号”文批准，由云南世博集团有限公司（原名云南省园艺博览
集团有限公司）作为主发起人，联合云南红塔集团有限公司（原名为云南红塔实
业有限责任公司）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南
铜业(集团)有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名为北京周林频谱总公司）
共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，股本总额1.6亿元，法定代
表人彭少希。主要经营景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产
投资，生物产品开发及利用，旅游商贸。
本公司控股股东云南世博集团有限公司与其他两位股东云南世博广告有限
公司及昆明樱花实业股份有限公司于2005年12月16日签订股权转让协议，昆
明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1,320万股按每股1.93元全部
转让给云南世博集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中向云南世博集团有
限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南世博集团有
限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准
昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，2006年8月在深交所
首次公开发行（股票代码002059），发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60
元/股，本次发行后，本公司股本总额为2.15亿元。本公司现任法定代表人永树
理。
本财务报表于2008年3月13日经公司第三届董事会第六次会议批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、财务报表的编制基础
本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 2006年2月
9
15日颁布的企业会计准则及其他相关规定编制。
公司自2007年1月1日起执行企业会计准则，并已按相关规定对报告年度
的比较数据进行了相应调整并重新进行列报，详细情况请参见附注“三、主要会
计政策、会计估计变更及重大会计差错”。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计年度
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、计账基础和计量原则
本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要
素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价
值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
6、外币折算方法
（1）公司发生外币业务时，以发生当日月初中国人民银行公布的人民币外
汇牌价中间价将外币金额折算为记帐本位币；收到投资者以外币投入的资本，采
用收到出资当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为
记帐本位币。
（2）资产负债表日,外币货币性项目以当日中国人民银行公布的人民币外
汇牌价中间价折算，月末汇率与初始确认汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损
益;以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时的汇率折算，不改
变其人民币金额；期末公允价值以外币反映的股票等非货币性项目，应先将该外
币金额按照公允价值确认日的即期汇率折算为记帐本位币，再与原记帐本位币金
额比较，差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（3）在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在
10
建工程。
7、现金等价物确定标准
公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指
从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8、金融资产核算方法
（1）公司金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算:
①公司取得的股票、债券和基金等短期投资，确认为交易性金融资产。在取
得时以公允价值计量，发生的手续费和佣金等交易费用计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应
当单独确认为应收项目。
②公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得
的利息或现金股利，应当确认为投资收益。资产负债表日，企业应将以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。
③处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（3）持有至到期投资的核算:
①公司从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等，符合持有
至到期投资条件的，应当划分为持有至到期投资。购入的股权投资因其没有固定
的到期日，不符合持有至到期投资的条件，不能划分为持有至到期投资。持有至
到期投资通常具有长期性质，但期限较短（1年以内）的债券投资，符合持有至
11
到期投资条件的，也可将其划分为持有至到期投资。
②持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认
为应收项目。
③持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利
息收入，计入投资收益。
④对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
⑤处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额
计入投资收益。
（4）应收款项的核算:
①公司的应收款项属非衍生金融资产。应收款项包括应收账款、应收票据、
预付账款、其他应收款、长期应收款。
②期末对应收款项账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，应按以
下方法计提减值准备：
a对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收账款及其他应收款以及经单独测试后未减值的
单项金额重大的应收账款及其他应收款，按账龄划分为若干组合，再按这些应收
款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。
本公司具体计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5
1—2年 10
2—3年 20
3年以上 100
12
本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司
采用个别认定法和账龄分析法相结合，即年末分析每一项债权发生损失的可
能性和账龄，如存在损失可能性时，坏账准备按以下标准计提：
应收款项账龄 计提比例（%）
1年以内 0.5
1—2年 5
2—3年 10
3—4年 20
4—5年 50
5年以上 80
本公司控股子公司云南世博阳光有限公司
采用备抵法，计提比例5‰。在采用余额百分比法的同时，如果某项应收账
款的可收回性与其他各项应收账款存在明显的差异，对该项应收账款采用个别认
定法计提坏账准备。
本公司控股子公司云南世博园艺有限公司
采用个别认定法和账龄分析法相结合，即年末分析每一项债权发生损失的可
能性和账龄，如存在损失可能性时，坏账准备按以下标准计提：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5
1—2年 10
2—3年 20
3年以上 100
b当出项下列情况之一时，本公司对相关的应收款项全额计提坏账准备：
（a）债务单位撤销；
（b）债务单位破产；
（c）债务单位资不抵债；
13
（d）债务单位现金流量严重不足；
（e）债务单位发生严重自然灾害导致停产。
③公司应收款项发生减值的客观证据包括：
a因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
b因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；
c对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批
准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备；
d应收款项计提坏账准备后，如有客观证据表明价值已恢复，应将原确认的
坏账准备予以转回，计入当期损益。
（5）可供出售金融资产的核算:
①公司对没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资和应收款项的其他金融资产应当确认为可供出售金融资产。
②可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之
和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或
已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
③可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资
本公积（其他资本公积）。
④处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的
差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤可供出售金融资产分析判断可供出售金融资产是否发生减值，应当注重该
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价
值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。
⑥可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
14
9．存货核算方法
（1）公司的存货包括低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费
以及其他可归属于存货采购成本的费用。
（3）库存商品类存货发出计价采用用个别计价法。
（4）低值易耗品摊销根据一次领用低值易耗品数额大小分别处理：一次领
用低值易耗品数额较小的采用一次摊销法；一次领用低值易耗品数额较大的采用
分次摊销法。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。可变现净值低于成本时，
按其差额计提存货跌价准备并单独核算，已计提跌价准备的存货价值又得以恢
复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
（6）存货跌价准备提取方法：
①外购存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货
成本的差额计提存货跌价准备；
②自制存货按制造成本与可变现净值孰低原则计价，期末按可变现净值低于
制造成本的差额计提存货跌价准备；
③如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，计提工程施工合同预计损失
准备并在“存货跌价准备”科目下增设“合同预计损失准备”明细科目核算。
④存货跌价准备通常按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存
货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。
10．长期投资核算方法
（1）公司在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按
以下方法确定：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
方式或以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
15
冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第
20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商
誉，购买方合并成本小于合并中取得的被购买方经复核后的可辨认净资产公允价
值份额的差额计入当期损益。
③以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款扣除已宣
告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账。
④以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
⑤投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
⑥接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收
债权换入的长期股权投资，收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相
关税费扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余
额作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税
费及补价扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作
为初始投资成本。
⑦以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支
付的相关税费及应确认的收益减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取
的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面
价值加上应支付的相关税费及补价减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未
领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
（2）公司对子公司的长期股权投资按成本法核算，编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投
16
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改为按成
本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成
控制的，改为按权益法核算。
（4）长期股权投资采用成本法核算的，被投资单位分配的利润中属于本公
司投资后享有的部分确认为投资收益，属于本公司投资前的利润分配额冲减投资
成本。
（5）长期股权投资采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
（6）处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，
作为当期投资损益。
11．固定资产核算方法
（1）公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、构筑物、机
器设备、运输工具以及其他与生产、经营管理有关的设备、器具、工具等，以及
不属于生产、经营主要设备的单位价值在2,000元以上，并且使用年限在两年以
上的物品。
（2）固定资产在取得时按实际成本计价。
（3）固定资产折旧采用年限平均法按分类折旧率计提，除公司所属外商投
资企业外，其余公司固定资产预计净残值率为固定资产原价的5%。各类固定资
产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下：
17
资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房 屋 40 2.375
建筑物 25 3.8
机器设备 5—10 9.5—19
运输设备 10 9.5
电子设备 6 15.8
办公家具 10 9.5
表演用具 5 19
展 品 5 19
（4）已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计
折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计
提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定
资产不再计提折旧。
（5）公司对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估
计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
12、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可
使用状态前为该工程所发生的专门借款或符合条件的一般借款的借款费用计入
该工程成本。在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工
决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。
（2）在建工程在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。期末，公
司对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况的计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济
利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
18
（3）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13．无形资产核算方法
（1）公司的无形资产包括公司拥有或控制的商标权、土地使用权、特许权、
专利权和非专利技术等没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确
定：
①购入的无形资产成本，包括实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
③接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按受让的非现
金资产的公允价值确定成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，具有商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为实际成
本，收到补价的，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费减去补价后的余
额作为实际成本，支付补价的，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费及
补价的金额作为实际成本；不具有商业实质或换入换出资产的公允价值不能可靠
计量，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，收到补价的，
按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额作为实际成本，
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价的金额作为实
际成本。
⑤公司内部研究开发项目，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发
阶段的支出在满足下列条件的，确认为无形资产，将实际发生的支出作为无形资
产的成本，其余开发阶段的支出在发生时计入当期损益；
a完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
19
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；
d有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
e归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）公司的无形资产自取得当月起在其规定使用年限内采用直线法摊销，
计入当期损益，不考虑其残值。
14、长期待摊费用核算方法
公司实际发生的应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用，在
“长期待摊费用”中核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期
受益，将余额一次计入当期损益。
15．资产减值核算方法
（1）公司的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等非流动资产减值
适用本核算办法。
（2）资产可收回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产可收回金额低于其账面价值，应将两者之间的差额计提资产减值
准备，计入当期损益。资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。但是
遇到资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、抵偿债务等情
况，同时符合资产终止确认条件的，应将相关资产减值准备予以转销。
（4）公司长期股权投资若被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备，计入当期损益。
（5）公司的固定资产若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置
等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计
提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产或资产组
计提。有下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
20
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已经陈旧过时或已遭毁损，不再具有使用价值或转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（6）公司的无形资产发现以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金
额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计
入当期损益：
①无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形；
④无形资产不再受法律的保护、预期不能给公司带来经济利益。
16．职工薪酬核算方法
（1）公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保
险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、股份
支付等，其他项目按有关规定核算。
（2）职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当按职工提供
服务的受益对象进行分配。
（3）公司职工福利费平时采取按月计提，实际发生时在计提金额中列支，
支出总额控制在税法允许扣除的规定比例内，期末将职工福利费计提额与实际发
生额的差额调整成本费用。
17、企业年金核算方法
公司实行企业年金制度，按有关规定履行决策程序，对于企业年金中企业缴
费部份，纳入“职工薪酬”范围核算，根据所在省市的税务和劳动社会保障部门
的有关文件规定，企业缴费在上年度职工工资总额规定比例之内的部份，在企业
成本费用中列支，超过部分在企业自有资金中列支,没有自有资金的,在成本费用
中列支。
21
18、收入确认原则
（1）商品销售：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与
销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
房地产销售收入确认除遵循上述原则外，具体遵循以下原则：与买方签订购
房合同（协议），明确付款时间及金额，在买方100%交付房款的情况下向买方开
具发票或收款结算单证，房产主体完工并经过验收且无退房意向等影响买方履行
合同因素时确认销售收入，其中，一次性足额付款的，以购房合同签订并收到款
项时确认销售收入；按揭贷款形式售房的，以购房合同签订并收到银行按揭贷款
时确认收入。
（2）提供劳务：
①在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，并已收到价款或取得收取
款项的凭据时，确认劳务收入的实现；
②对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工
程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成
劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权发生的利息收入，按
使用现金的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专
利权、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的
收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：
a与交易相关的经济利益能够流入公司；
b收入的金额能够可靠地计量。
（4）门票收入：本公司售出门票时即确认为收入实现。
19、政府补助核算方法
（1）公司取得的国债专项补助资金、除增值税出口退税以外的税收返还等
各项政府补助，根据取得时有关文件明确规定的性质及用途，区分与资产相关的
22
政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）与资产有关的政府补助确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时起，在该资产使用寿命内进行平均摊销，分次计入以后各期的损益；该资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分摊的递延收
益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已
发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
20、借款费用核算方法
（1）公司的借款费用包括借款利息、辅助费用、因外币借款而发生的汇兑
差额。
（2）公司发生的借款费用及借款辅助费用按以下方法处理：属于生产经营
期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的借款费用，在固定资产达到
预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可使
用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。
（3）确定利息资本化的原则是：
①为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的
支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（4）专门借款利息费用资本化金额根据专门借款当期实际发生的利息费用,
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入后确定。并在资本化期间内
计入相关资产成本。
（5）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般
借款加权平均利率计算确定。
23
21．所得税会计处理方法
（1）公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项
资产和负债的账面价值，并根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基
础之间的差额形成的暂时性差异，公司应分别按照对未来纳税义务产生的影响确
认递延所得税负债和递延所得税资产。
（2）需要确认递延所得税资产的，必须有确凿证据表明公司未来能够获得
足够的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能
获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
（4）资产负债表日，公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额应当转回。
22、合并财务报表
（1）公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指公司能够
决定另一个公司(企业)的财务和经营政策，并能据以从另一个(公司)企业的经营
活动中获取利益的权力。
（2）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数（50%）以上的表决权，
表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并
财务报表的合并范围。
（3）公司拥有被投资单位半数（50%）或以下的表决权，满足下列条件之一
的，视为公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合
并财务报表的合并范围。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表
决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
24
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
⑤公司对被投资单位拥有实际控制权的其他情形。
（4）在确定能否控制被投资单位时，应当考虑企业和其他企业持有的被投资
单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
（5）公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（6）子公司采用的会计政策、会计期间应与母公司保持一致。在不一致的
情况下，则根据重要性原则，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司的个别
财务报表进行调整后再合并。
（7）合并财务报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表为
基础进行汇总，母公司按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销公司
间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制。
三、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
（1）会计政策变更
根据财政部、证监会有关规定的要求，公司自2007年1月1日起执行财政
部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新的企业会计准则。按照《企
业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五至十九条及企业会计准则解
释第1号的规定，公司在首次执行日对财务报表的相关项目进行追溯调整，调整
了2007年度会计报表的年初数和上期数，追溯调整涉及的内容主要包括：
①对于资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异的调整
本公司以2006年12月31日可抵扣暂时性差异余额确认递延所得税资产及
相应的所得税费用，该事项调增了2006年度净利润2,525,991.08元；2006年
12月31日没有应确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异余额。
②按照企业会计准则解释第1号的规定对子公司股权投资按成本法进行了
追溯调整。
③将2006年度通过同一控制下的企业合并取得的子公司云南世博兴云房地
产有限公司和云南世博园艺有限公司在2006年度合并前实现的利润和现金流量
25
纳入了2006年度报表的合并范围。
上述②③事项调整增加了2006年度的期初未分配利润3,010,090.56元，调
整减少了2006年度期初盈余公积1,994,516.47元，对应调整减少2006年初的
资本公积648,194.73元。
合计会计政策变更引起相关报表项目的调整如下：
项目 追溯调整前2006 追溯调整数 追溯调整后2006
年年初数 年年初数
一、留存收益及少数股东权益
盈余公积 68,940,402.38 -1,994,516.47 66,945,885.91
未分配利润 25,438,011.57 3,010,090.56 28,448,102.13
少数股东权益 210,383.27 203,038,408.95 203,248,792.22
二、资本公积 83,133,279.78 -648,194.73 82,485,085.05
（2）会计估计变更
公司本报告期无会计估计变更。
本公司纳入合并范围的云南世博兴云房地产有限公司和云南世博阳光有限
公司在计提坏账准备和固定资产残值率方面与本公司存在会计估计差异，上述差
异对本公司的影响较小，本公司在合并时未按照本公司会计估计进行调整。
四、税项
1、企业所得税
（1）根据云南省地方税务局“云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收
优惠政策问题的通知”（云地税二字[2002]65号）的规定，本公司继续享受减按
15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司控股的云南世博兴云房地产有限公司根据《云南省国家税务局
局关于云南世博兴云房地产有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策的批
复》（云国税函[2006]10号），从2005年度起在西部大开发企业所得税优惠政策
执行期内减按15%的税率计算缴纳企业所得税；文件同时规定按年度审核，报告
日尚未取得2007年度的批复意见。
根据昆明市官渡区地方税务局官地税字(2004)304号《关于对昆明佳园幼儿
园教育有限公司免征营业税》的批复及盘龙区国家税务局盘国税函（2005）56
26
号《关于佳园幼儿园免征企业所得税》的批复，该公司控股的昆明佳园幼儿教育
有限责任公司免征营业税及企业所得税。
（3）根据国家有关税收政策的规定和昆明市国家税务局涉外税收管理分局的
审批，本公司控股的云南世博阳光有限公司本年度企业所得税按15%的税率征收。
（4）本公司控股子公司昆明世博园物业管理有限公司根据西部大开发企业
所得税优惠政策，本年度继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。文件同时规
定按年度审核，报告日尚未取得2007年度的批复意见。
（5）本公司控股子公司云南世博园艺有限公司根据西部大开发企业所得税
优惠政策，本年度继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。文件同时规定按年
度审核，报告日尚未取得2007年度的批复意见。
2、流转税及其他
主要税（费）种 税（费）率 计 税 依 据
（1）增 值 税 6%、13% 应税销售额
3% 门票、演出等应税营业收入
（2）营 业 税
5% 其他应税营业收入
（3）城市维护建设税 7% 增值税、营业税的应纳税额
（4）教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
（5）地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额
3、其他税收政策
根据云南省地方税务局“云南省地方税务局关于世博园划分界定房产税和土
地使用税征免税范围的批复”（云地税[2001]2号）的规定，本公司的房屋建筑
物和土地使用权中除“花园餐厅及商业街”和“票房”（面积合计3,690平方米，
房产价值合计1,820万元）需缴纳房产税和土地使用税外，其余房产和土地自
2000年起享受暂缓征收房产税和土地使用税的政策。
五、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
27
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
实质上构成 合计 合计享
注册资
注册 法定代 实际投资 对子公司的 持股 有的表
子公司名称 本（万 经营范围
地 表人 额（万元） 净投资的余 比例 决权比
元）
额（万元） % 例%
云南世博兴
房地产及相关产业的开
云房地产有 昆明 金立 43000 23,897.62 23,897.62 55 55
发、投资和管理
限公司
园林园艺的规划、设计、
云南世博园 研究及咨询服务，园林
昆明 永树理 1000 1180.26 1180.26 100 100
艺有限公司 绿化施工、苗木、花卉、
种子生产与经营
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
实际投 实质上构成 合计享
注册资 合计持
注册 法定代 资额 对子公司的 有的表
子公司名称 本（万 经营范围 股比例
地 表人 （万 净投资的余 决权比
元） %
元） 额（万元） 例%
生产和销售自产的园艺
300
云南世博阳 产品和其他相关产品，
昆明 葛耀辉 （港 406.23 406.23 61 61
光有限公司 园林规划、建设以及盆
币）
花租赁、摆放等
（3）通过其他方式取得的子公司
实际投 实质上构成 合计享
注册资 合计持
注册 法定代表 资额 对子公司的 有的表
子公司名称 本（万 经营范围 股比例
地 人 （万 净投资的余 决权比
元） %
元） 额（万元） 例%
昆明世博园 宾馆、建筑物的清洗
物业管理有 昆明 刘方 50 保洁；垃圾清运、环 30万元 30万元 60 60
限公司 境卫生清洁等
2、本年度合并报表范围的变更情况：
（1）与上年相比本年新增合并单位1家：
本公司合计持 本公司合计享有 新增公司报告期 新增公司报 本期新增子
新增子公司名称
股比例% 的表决权比例％ 末净资产（万元） 告期净利润 公司的原因
云南世博园艺有限公司 100.00 100.00 1,251.66 139.23 合并
3、重要子公司少数股东权益
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
报告期末少少数股东权益中用于冲
子公司名称 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
数股东权益减少数股东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额
云南世博兴云房地产有限公司 23,219.68
六、合并财务报表附注
28
以下注释期末账面余额是指2007年12月31日余额，年初账面余额是指2007
年1月1日余额；本期金额是指2007年1-12月累计金额，上期金额是指2006
年1-12月累计金额。
1、货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项 目
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现 金 人民币 225,839.19 225,839.19 217,517.36 217,517.36
银行存款 人民币 410,166,090.39 410,166,090.39 453,257,240.62 453,257,240.62
其他货币资金 人民币 67,554.66 67,554.66 67,554.66 67,554.66
合 计 410,459,484.24 410,459,484.24 453,542,312.64 453,542,312.64
2、应收账款
（1）按账龄结构
期末余额 年初余额
账龄结构
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内(含1年) 356,000.00 11.24% 11,475.02 0.5、5 569,166.00 12.15% 13,150.00 0.5、5
1年至2年(含2年) 54,578.40 1.72% 106.32 0.5、5、10 1,152,426.94 24.61% 8,650.87 0.5、5、10
2年至3年(含3年) 614,803.39 19.42% 5,879.92 0.5、10、20 2,726,346.64 58.21% 149,011.34 0.5、10、20
3年以上 2,140,584.48 67.61% 197,879.45 0.5、20、100 235,371.84 5.03% 130,922.61 0.5、20、100
合 计 3,165,966.27 100% 215,340.71 4,683,311.42 100% 301,734.82
（2）按单项金额是否重大
期末账面余额 年初账面余额
项 目
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 3,165,966.27 100% 215,340.71 0.5-100 4,683,311.42 100% 301,734.82 0.5-100
合 计 3,165,966.27 100% 215,340.71 4,683,311.42 100% 301,734.82
①公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收账款；
②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
29
本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款；
③应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
④应收账款期末余额位列前五位的明细资料如下：
占应收账款
序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
的比例%
1 临沧地区建设局 1,852,260.00 58.51%
三年以上 未结清工程款
2 昆明国际会展中心有限公司 185,000.00 5.84%
一年以内 未结清垃圾清运款
3 19.23%
恒丰公司 608,733.39 一年以内 未结清工程款
4 中烟公司 5.39%
170,500.00 一年以内 未结清工程款
5 掌鸠河饮用指挥部 2.33%
73,903.66 一年以内 未结清工程款
合 计 2,890,397.05
⑤应收账款期末余额中应收关联方款项金额合计为185,000.00元，占应收
账款总额的5.84%；
⑥应收临沧地区建设局的款项系本公司控股子公司云南世博园艺有限公司
应收款项，该款项已得到本公司控股股东云南世博集团有限公司的现金担保，担
保现金已在2007年度支付给园艺公司。
3、预付款项
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
坏账 计提 坏账 计提
余额 比例% 余额 比例%
准备 比例% 准备 比例%
1年以内（含1年） 1,511,534.45 71.46% 11,847,155.98 85.19%
1年至2年（含2年） 24.29% 9,222.55 0.07%
513,707.82
2年至3年（含3年） 9,223.93 0.44% 83,374.08 0.60%
3年以上 80,710.09 3.81% 1,966,510.29 14.14%
合 计 2,115,176.29 100.00% 13,906,262.90 100.00%
注：①账龄超过1年的预付账款603,641.84元，主要为预付的设备款。
②预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
4、其他应收款
（1）按账龄结构
30
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内
2,600,017.69 51.62% 35,019.28 0.5、5 2,220,359.39 58.58% 4,400.82 0.5、5
（含1年）
1年至2年
1,435,023.33 28.49% 52,414.87 0.5、5、10 694,062.95 18.31% 26,360.13 0.5、5、10
（含2年）
2年至3年
486,412.60 9.66% 38,610.27 0.5、10、20 348,298.70 9.19% 36,422.03 0.5、10、20
（含3年）
3年以上 515,348.86 10.23% 2,408.67 0.5、20、100 527,510.46 13.92% 2,469.48 0.5、20、100
合 计 5,036,802.48 100.00% 128,453.09 3,790,231.50 100.00% 69,652.46
（2）按单项金额是否重大
期末账面余额 年初账面余额
项 目
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大的
应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
其他不重大应收
5,036,802.48 100.00% 128,453.09 0.5、20、100 3,790,231.50 100.00% 69,652.46 0.5、20、100
款项
合 计 5,036,802.48 100.00% 128,453.09 3,790,231.50 100.00% 69,652.46
注：① 公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款；
②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款；
③其他应收款中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，
详见注释"八、关联方关系及其交易”；
④其他应收款期末余额位列前五名的明细如下：
占其他应收
序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 款的比例%
1 应收施工单位用电 990,950.08 1年以内 垫付电费 19.67%
2 昆明云游博园旅游商品开发有限公司 500,000.00 1年以内 垫付款项 9.93%
3 昆明市供电局 396,000.00 1年以内 预付电费 7.86%
4 云南省园艺博览局 325,186.44 1年以内 垫付款项 6.46%
5 段跃生 136,375.70 1年以内 垫付款项 2.71%
合计 2,348,512.22 46.63%
⑤应收关联方款项余额为123,136.90元，占其他应收款总额的比例2.4%，
具体应收关联方的明细详见注释"八、关联方关系及其交易"。
31
5、存货
（1）存货明细：
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
一、存货余额合计 394,373,962.27 571,021,594.56 471,662,107.58 493,733,449.25
开发产品 159,036.38 231,249,423.45 230,990,834.30 417,625.53
开发成本 387,750,944.87 321,757,735.84 229,320,987.45 480,187,693.26
库存商品 576,568.66 3,177,623.51 1,253,738.93 2,501,321.74
原材料 238,996.03 1,892,833.03 1,899,865.44 231,095.12
包装物及低值易耗品 10,679.49 73,078.00 75,845.49 7,912.00
工程施工 5,637,736.84 12,870,900.73 8,120,835.97 10,387,801.60
二、存货跌价准备合计
库存商品
三、存货账面价值合计 394,373,962.27 493,733,449.25
注：（1）本公司期末存货比期初存货增加99,359,486.98元，增加25%，主
要原因是本公司控股子公司兴云房地产公司开发成本的增加。
（2）期末数的开发成本项目中有部分土地使用权受限，详见附注6.14撍？?
权受限资产"。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资 8,752,800.00 1,562,000.00 7,190,800.00
合 计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 8,752,800.00 1,562,000.00 7,190,800.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
富滇银行 1,650,000.00 0.09% 1,650,000.00 1,650,000.00
富滇银行 1,562,000.00 1,562,000.00 1,562,000.00
北京世奥投资有限公司 2,760,000.00 30% 2,760,000.00 2,760,000.00
云南世博投资有限公司 2,780,800.00 2.5% 2,780,800.00 2,780,800.00
注：对北京世奥投资有限公司的投资因无共同控制及重大影响，故按成本法
核算。本期投资的减少是出售了持有的富滇银行的部分股权。
32
7、投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 25,478,044.33 733,461.40 - 26,211,505.73
1．房屋、建筑物 25,478,044.33 733,461.40 - 26,211,505.73
2．土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计 2,544,382.89 870,774.16 - 3,415,157.05
1．房屋、建筑物 2,544,382.89 870,774.16 - 3,415,157.05
2．土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产净值合计 22,933,661.44 22,796,348.68
1．房屋、建筑物 22,933,661.44 22,796,348.68
2．土地使用权
注：本公司的投资性房地产系本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公
司对外出租的宏兴大厦。
8、固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 6,531,118.33 1,317,353.00
其中：房屋及建筑物 589,383.33 306,469,840.31
机器设备 81,020,724.90 635,825.00 28,588.00 81,627,961.90
运输设备 4,847,810.00 1,288,765.00 15,299,373.00
其它 458,100.00 29,186,388.13
二、累计折旧合计 15,003,902.02 1,211,264.84 171,820,654.87
其中：房屋及建筑物 8,611,192.63 69,624,436.51
机器设备 4,452,030.76 6,827.06 72,994,159.12
运输设备 6,014,579.11 1,576,417.37 1,204,437.78 6,386,558.70
其它 364,261.26 22,815,500.54
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其它
四、固定资产账面价值合计 269,341,780.32 260,762,908.47
其中：房屋及建筑物 244,867,213.10 236,845,403.80
机器设备 12,471,769.48 8,633,802.78
运输设备 5,725,748.89 8,912,814.30
其它 6,277,048.85 6,370,887.59
33
注：①本期增加固定资产包括在建工程达到预定可使用状态转入
534,822.93元；
②本公司以中国馆的房产作为抵押物向华夏银行昆明红塔支行贷款3000万
元，抵押物作价7149万元；以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷
款2500万元，抵押物作价约4752万元。
34
9、在建工程
期初数 本年增加 本年减少 期末数 资金来源
预算数 工程投入占预
工程名称 其中：利息资 本年转入固 其他减 其中：利息资
（万元） 算比例（%） 余额 余额
本化金额 定资产额 少额 本化金额
一、原价合计
三江并流项目 3,000 11.97 3,249,839.12 341,799.22 3,591,638.34 自筹、借款
旅游购物项目 1,000 5 387,807.94 72,733.16 460,541.10 自筹、借款
花车大棚 46 100 230,000.00 250,262.53 480,262.53 自筹
新建拆迁大棚 6 100 54,560.40 54,560.40 自筹
主入口改造项目 3,000.00 3,000.00 自筹
园区新增表演项目 42,370.83 42,370.83 自筹
新建柬埔寨园 24,000.00 24,000.00 自筹、借款
国际室外展园搬迁改造 125,614.87 125,614.87 自筹
科技馆影院改造项目 550 1.03 51,453.04 51,453.04 自筹
中国馆0号厅改造项目 200 3 60,850.48 60,850.48 自筹
国际馆改造项目 800 0.4 33,001.38 33,001.38 自筹
园艺论坛项目 3,000 0.2 76,222.51 76,222.51 自筹
丛林穿梭项目 4,700 0.25 119,396.77 119,396.77 自筹
人与自然馆改造项目 1,400 13.25 1,855,154.13 1,855,154.13 自筹
合 计 3,922,207.46 3,055,858.92 534,822.93 6,443,243.45 自筹
①公司本期在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的金额合计为534,822.93元；
②期末经对在建工程逐项检查，不存在减值之情况，故不需计提减值准备。
35
10、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 42,070,577.70 42,316,302.70
1、土地使用权 41,617,035.70 41,617,035.70
2、商标权 76,800.00 76,800.00
3、电脑软件 376,742.00 245,725.00 622,467.00
二、累计摊销额 5,110,271.56 892,296.08 6,002,567.64
1、土地使用权 4,994,044.56 832,340.76 5,826,385.32
2、商标权 21,657.20 8,961.6 30,618.80
3、电脑软件 94,569.80 50,993.72 145,563.52
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、商标权
3、电脑软件
四、无形资产账面价值合计 36,960,306.14 36,313,735.06
1、土地使用权 36,622,991.14 35,790,650.38
2、商标权 55,142.80 46,181.20
3、电脑软件 282,172.20 476,903.48
注：（1）期末经检查，公司所拥有的无形资产无账面价值低于可收回金额的
情况，故无需计提减值准备。
（2）期末数中无所有权受限的无形资产。
11、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
土地租赁费 200,060.00 130,039.06 40,011.96 90,027.10
世博生态城形象广告牌制作费 2,178,396.18 2,073,081.78 2,073,081.78
固定资产改良支出 1,751,446.85 1,326,891.00 235,000.00 766,056.82 795,834.18
合 计 3,894,903.03 3,530,011.84 235,000.00 2,879,150.56
85,861.28 8
36
12、递延所得税资产
期末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
应收账款 216,889.93 32,533.49 275,717.07 41,357.56
其他应收款 79,910.13 11,986.52 165,345.33 24,801.80
投资性房地产 1,720,169.04 258,025.36 849,394.88 127,409.23
预收账款 214,858,866.30 6,445,765.99 62,738,466.70 1,882,154.00
应付职工薪酬 3,001,789.96 450,268.49
合计 216,875,835.40 6,748,311.36 67,030,713.94 2,525,991.08
13、资产减值准备明细
年初账面 本期计提 本期减少额 期末账面
项 目
余额 额 转回 转销 余额
一、坏账损失 58,800.63 343,793.80
86,394.11
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 58,800.63 86,394.11 343,793.80
14、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
①本公司以中国馆的房产作为抵押物向华夏银行昆明红塔支行贷款3000万
元，抵押物作价7149万元；以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷
37
款2500万元，抵押物作价约4752万元。
②本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司以昆国用（2004）第00371
号、00374号、00375号土地，土地面积共计163,855.5㎡作为抵押物向中国银行
昆明南窑支行抵押借款70,000,000.00元，截止2007年12月31日，尚未归还本
金20,000,000.00元；以昆国用（2004）第00372号、00373号、00376号至00383
号、00385号至00387号、00390号、00392号土地作为抵押物向中国建设银行
昆明建业支行抵押借款130,000,000.00元，利率7.02%，借款期限为2006年7
月28日至2008年7月28日。截止2007年12月31日，尚未归还本金30,000,000.00
元，已计提尚未支付的利息为58,500.00元。
（2）所有权受到限制的资产项目：
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额本期减少额 期末账面价值
一、用于抵押的资产
1、固定资产 103,033,809.56 2,967,062.88 100,066,746.68
2 70,657,546.70
、开发成本－土地使用权 213,826,195.56 284,483,742.26
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 316,860,005.12 284,483,742.2 2,967,062.88 384,550,488.94
15、短期借款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 10,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 55,000,000.00
保证借款
质押借款
合 计 65,000,000.00 40,000,000.00
注：（1）本公司以中国馆的房产作为抵押物向华夏银行昆明红塔支行贷款
3,000万元，抵押物作价7,149万元；以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆
明分行贷款2500万元，抵押物作价约4,752万元。
（2）期末公司的短期借款中无已到期未偿还的短期借款以及已到期获得展
期的借款；
16、应付账款
38
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 71,920,028.18 1,680,555.38
1至2年 460,004.88 1,764,142.42
2至3年 725,986.05 978,185.28
3 1,555,402.67 722,227.88
年以上
74,661,421.78 5,145,110.96
合 计
注：（1）期末有对持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，
详见注释"八、关联方关系及其交易"；
（2）应付账款期末余额中账龄超过1年的大额应付款前五位及未偿付的原
因：
项目 未付金额 账龄 性质或内容 未偿付的原因
云南世博集团有限公司 70,657,546.70 1年以内 土地转让款 尚未结清
临沧工程项目部 892,493.34 3年以上 工程款 尚未结算
世博园设计项目 700,644.00 1-2年 工程款 尚未结算
昆明宜良光远公司 530,778.25 工程款 尚未结算
生态城主干道项目部 354,700.60 2-3年 工程款 尚未结算
合 计 73,136,162.89
17、预收款项
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 216,742,351.91 69,035,239.96
1至2年 210,000.00 3,806,729.68
2至3年 3,800,000.00 137,683.81
3年以上 491,442.49 510,250.00
合 计 221,243,794.40 73,489,903.45
注：（1）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款；
（2）账龄超过1年的大额预收账款为尚未结转销售收入的预收货款；
（3）期末余额较期初余额增加147,753,890.95元，增加了201%，主要原
因为本期公司控股子公司兴云房地产公司商品房销售的预售款项未达到收入确
认标准而未结转收入。
18、应付职工薪酬
39
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,455,587.34 28,200,964.32 29,446,740.49 2,209,811.17
二、职工福利费 2,636,009.17 2,269,846.33 4,850,013.66 55,841.84
三、社会保险费 31,876.73 6,148,956.77 6,151,043.03 29,790.47
其中：1．医疗保险费 14,595.31 1,085,929.03 1,089,240.18 11,284.16
2．基本养老保险费 22,663.03 4,614,739.43 4,632,044.77 5,357.69
3．年金缴费
4．失业保险费 -5,381.61 288,610.11 271,214.14 12,014.36
5．工伤保险费 58,150.29 58,004.13 146.16
6．生育保险费 101,527.91 100,539.81 988.10
四、住房公积金 34,747.94 3,936,005.62 3,820,342.12 150,411.44
五、工会经费和职工教育经费 1,572,916.90 924,336.91 636,212.78 1,861,041.03
六、非货币性福利 81,763.63 29,343.02 2,445.00 108,661.65
七、因解除劳动关系给予的补偿 63,005.01 63,005.01 -
七、其他 1,645,369.21 25,767.86 211,730.00 1,459,407.07
其中：以现金结算的股份支付
合 计 9,458,270.92 41,598,225.84 45,181,532.09 5,874,964.67
注：期末工资、社会保险费以及住房公积金等结余系公司已计提跨月支付
的款项；职工福利费的期末余额系公司的子公司阳光公司以前年度及本年度计提
尚未支付的职工奖励及福利基金。
19、应交税费
40
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
应交营业税 5,618,003.42 10,735,728.21
应交企业所得税 7,052,032.02 289,007.89
应交城市维护建设税 416,827.43 769,131.87
应交房产税 110,776.84 70,809.74
应交土地使用税 2,483.84 3,321,740.42
应交个人所得税 258,754.21 108,724.93
教育费附加 62,907.80 334,641.93
应交印花税 250,913.25 22,112.11
地方教育费附加 137,069.33 131,515.51
应交增值税(小规模纳税人) -300.97 1,430.83
土地增值税 -1,208,013.82 2,202,470.01
合 计 12,701,453.35 17,987,313.45
20、其他应付款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 14,453,499.13 26,082,819.54
1年至2年（含2年） 12,518,896.92 3,117,900.47
2年至3年（含3年） 1,841,140.47 4,916,867.16
3年以上 8,372,240.65 5,981,774.17
合 计 37,185,777.17 40,099,361.34
注：其他应付款期末余额前五位的明细为：
单位名称 账龄 期末余额 款项内容
临山邻里会员卡 1年内 8,650,000.00 押金
代收契税（生态城） 1年内 5,116,613.03 代收款项
云南世博集团公司 1年以内到2年 7,711,548.53 暂借款
代收水费 1年内 1,539,293.38 代收款项
代扣劳保基金 3年以上 1,247,315.50 代收款项
合 计 24,264,770.44
其他应付款期末余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
欠款，详见注释"八、关联方关系及其交易"。
41
21、一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
长期借款 50,092,250.00
应付债券
长期应付款
合 计 50,092,250.00
注：（1）公司无已到期尚未偿还的长期借款；
（2）期末余额较年初余额增加50,092,250.00元，主要原因为公司控股子公
司兴云房地产长期借款将于下年到期转入本项目；
①本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司向中国银行昆明南窑支
行抵押借款70,000,000.00元，利率6.075%，借款期限为2006年7月14日至2008
年7年14日，抵押物为：昆国用（2004）第00371号、00374号、00375号土地，
土地面积共计163,855.5㎡。截止2007年12月31日，尚未归还本金20,000,000.00
元，已计提尚未支付的利息为33,750.00元；
②本公司向中国建设银行昆明建业支行抵押借款130,000,000.00元，利率
7.02%，借款期限为2006年7月28日至2008年7月28日，抵押物为：昆国用
（2004）第00372号、00373号、00376号至00383号、00385号至00387号、
00390号、00392号土地。截止2007年12月31日，尚未归还本金30,000,000.00
元，已计提尚未支付的利息为58,500.00元。
22、长期借款
42
借款金额
借款
借款单位 币种 借款期限 期末数 期初数 年利率
条件
外币 折合人民币 外币 折合人民币
华夏银行红塔支行 RMB 2006/6/28-2009/6/28 20,000,000.00 5.427% 抵押
中行云南省分行 RMB 2006/6/23-2008/6/23 10,000,000.00 6.030% 信用
中行云南省分行 RMB 2006/6/23-2009/6/23 10,000,000.00 6.030% 信用
中行南窑支行 RMB 2006/7/14?008/7/14 70,105,525.00 5.427% 抵押
建行建业支行 RMB 2006/7/28?008/7/28 70,117,250.00 6.030% 抵押
建行建业支行 RMB 2006/10/15--2008/10/15 60,100,500.00 6.030% 抵押
借款利息 RMB 57,285.00
合计 240,380,560.00
年初的长期借款转入一年内到期的长期负债50,092,250.00元，其余全部归还。
23、长期应付款
项 目 期末数 期初数
房屋共用部份及设备维修基金 8,054,177.32 8,213,511.75
24、专项应付款
项 目 期末数 期初数
星级厕所拨款 130,000.00
科技项目经费 3,250.10 3,250.10
财政扶持资金 13,616.10 431,459.00
合 计 13,616.10 564,709.10
25、股本
43
年初数 本期变动增减（+、-） 期末数
项 目 发行 公积金
金额 比例% 送股 其他 小计 金额 比例%
新股 转股
一、有限售条件股份 160,000,000.00 74.42% 160,000,000.00 74.42%
1、国家持股
2、国有法人持股 156,700,000.00 156,700,000.00
3、其他内资持股 3,300,000.00 3,300,000.00
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 55,000,000.00 25.58% 55,000,000.00 25.58%
1、人民币普通股 55,000,000.00 55,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 215,000,000.00 100% 215,000,000.00 100%
26、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
股本溢价 223,147,916.72 17,033,080.31 206,114,836.41
其他资本公积 165,842.62 165,842.62
其中：原制度资本公积转入 90,000.00 90,000.00
按照权益法核算的长期股
75,842.62 75,842.62
权投资产生的资本公积
其他
223,313,759.34 17,033,080.31 206,280,679.03
合 计
注：本期减少的资本公积中有14,270,301.31系由于同一控制下的企业合并
形成的调整，2,762,779.00系本年度通过同一控制下企业合并取得控股子公司园
艺公司而形成的投资成本大于享有的合并日被合并企业所有者权益份额的差额。
44
27、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
法定盈余公积 27,280,823.24 678,591.45 27,959,414.69
任意盈余公积 40,292,909.37 40,292,909.37
合 计 67,573,732.61 678,591.45 68,252,324.06
注：根据《公司法》和公司章程规定，公司董事会提出2007年度的利润分配
预案：按母公司本期净利润6,785,914.51元的10%计提法定盈余公积678,591.45元。
公司于2007年1月1日起执行新《企业会计准则》，已对2006年12月31
日的盈余公积进行追溯调整，具体情况见本附注"三、（1）会计政策变更"。
28、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 45,637,552.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 45,637,552.23
加：净利润 34,663,450.86
加：盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积 678,591.45
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利 25,800,000.00
45
减：转作股本的股利
三、本年年末未分配利润 53,822,411.64
29、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 446,662,672.03 348,373,388.42
其他业务收入 4,608,060.04 3,707,126.17
合 计 451,270,732.07 352,080,514.59
按业务类别列示主营业务收入：
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
业务类别
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
门票收入 57,392,738.00 66,300,214.20 45,050,523.56 40,909,842.04 12,342,214.44 25,390,372.16
租赁收入 8,385,493.4 8,917,687.41 8,385,493.40 8,917,687.41
商品房销售 367,075,259.00 262,305,767.81 230,990,834.3 172,749,864.87 136,084,424.70 89,555,902.94
物业清洁 3,555,661.29 3,889,955.59 2,553,900.18 2,866,339.60 1,001,761.11 1,023,615.99
物业管理 7,754,049.31 5,495,857.55 7,671,069.54 5,352,299.92 82,979.77 143,557.63
绿化工程 19,344,138.09 14,580,557.05 12,780,707.78 10,060,659.64 6,563,430.31 4,519,897.41
其 他 1,296,146.02 2,311,283.24 1,296,146.02 2,311,283.24
内部抵销 18,140,813.08 15,427,934.43 18,140,813.08 15,427,934.43
合 计 446,662,672.03 348,373,388.42 280,906,222.28 216,511,071.64 165,756,449.75 131,862,316.78
营业收入本期数较上期数增加99,190,217.48元，增加了28.17%，主要原因
为公司控股子公司兴云公司本期商品房销售增加。
30、营业税金及附加
本期数 上期数
项目
金 额 计缴标准 金 额 计缴标准
营业税 21,960,041.32 按应税收入的3%、5%计缴 16,767,573.65 按应税收入的3%、5%计缴
城建税 1,536,497.05 按流转税的7%计缴 1,136,651.97 按流转税的7%计缴
教育费附加 658,701.46 按流转税的3%计缴 493,169.31 按流转税的3%计缴
土地增值税 2,737,554.36 按应税收入的1%计缴 2,782,176.83
46
合 计 26,892,794.18 21,179,571.76
31、财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,644,325.00 11,165,736.46
减：利息收入 4,043,414.93 2,902,102.30
加：汇兑损失
减：汇兑收益
其他 126,676.73 38,286.07
合 计 5,727,586.80 8,301,920.23
32、资产减值损失
类 别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,992.87 69,990.81
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
47
十四、其他
合 计 12,992.87 69,990.81
33、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 123,749.98
按权益法核算的享有被投资单位的利润 1,356,924.31
注：（1）由于本公司对世博阳光公司于2006年11月30日才持股61%，达
到合并状态，之前对其持股40%，故上年确认对其1—11月投资收益1,356,924.31
元。
（2）公司本期无投资收益汇回收到重大限制的情况。
34、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 66,731.29
其中：固定资产处置利得 66,731.29
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、合并贷差 464,049.80
8、无法支付的款项 321,908.75
9、其他 103,950.74 47,622.60
合 计 492,590.78 577,158.36
48
35、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出
5、非常损失 13,086.08
6、盘亏损失
7、其他 345,695.36 20,475.96
合 计 358,781.44 20,475.96
36、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,434,766.25 7,757,302.06
递延所得税费用 -4,222,320.28 -193,568.59
合 计 12,212,445.97 7,563,733.47
37、政府补助
以前年度计 计入当期损 尚需递延
政府补助的种类 总额
入损益的金 益的金额 的金额
一、与资产相关的政府补助
四星级旅游厕所建设资金 300,000.00 300,000.00
二、与收益相关的政府补助
49
合 计 300,000.00 300,000.00
38、每股收益
（1）基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；
S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；
Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2007年度 2006年度
归属于普通股股东的当期净利润P 34,663,450.86 17,817,296.80
发行在外普通股的加权平均数S 215,000,000.00 178,333,333.33
基本每股收益（=P S） 0.16 0.10
（2）稀释每股收益
本公司无可以稀释每股收益的情况。
39、现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
50
主要项目 金 额
代收契税 5,641,743.03
利息收入 4,043,414.93
租赁收入 2,025,303.07
代收业主维修基金 1,553,882.53
暂借款 1,572,260.00
四园搬迁拨款 2,998,700.00
合 计
17,835,303.56
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目 金 额
广告宣传费 20,381,505.48
代付契税 9,000,120.91
业务招待费 1,300,599.94
1,036,464.00
租赁费
789,291.85
中介机构费
3,813,551.21
修缮费
488,878.59
董事会费
358,550.36
上市服务
331,993.9
管理咨询
37,500,956.24
合计
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
主要项目 金 额
四星级厕所拨款 300,000.00
51
（4）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 65,766,176.79 45,541,091.16
加：资产减值准备 12,992.87 69,990.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,874,676.18 14,939,912.06
无形资产摊销 892,296.08 868,835.52
长期待摊费用摊销 2,879,150.56 1,782,716.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-敽盘盍校? -66,731.29 -3,609.13
固定资产报废损失（收益以"-敽盘盍校?
公允价值变动损失（收益以"-敽盘盍校?
财务费用（收益以"-敽盘盍校? 9,644,325.00 11,165,736.46
投资损失（收益以"-敽盘盍校? -123,749.98 -1,356,924.31
递延所得税资产减少（增加以"-敽盘盍校? -4,222,320.28
递延所得税负债增加（减少以"-敽盘盍校?
存货的减少（增加以"-敽盘盍校? -99,359,486.98 -30,030,351.84
经营性应收项目的减少（增加以"-敽盘盍校? 12,061,860.58 4,704,320.97
经营性应付项目的增加（减少以"-敽盘盍校? 203,048,247.88 48,018,955.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 206,407,437.41 95,700,673.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 410,459,484.24 453,542,312.64
减：现金的期初余额 453,542,312.64 193,729,099.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
52
现金及现金等价物净增加额 -43,082,828.40 259,813,213.20
（5）披露现金和现金等价物
项 目 本年金额 上年金额
一、现金
其中：库存现金 225,839.19 217,517.36
可随时用于支付的银行存款 410,166,090.39 453,257,240.62
可随时用于支付的其他货币资金 67,554.66 67,554.66
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 410,459,484.24 453,542,312.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）按账龄结构
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
比例 计提 比例 计提
余额 坏账准备 余额 坏账准备
% 比例% % 比例%
1年以内（含1年） 619,188.34 54% 30,959.42 5% 539,151.00 98% 26,357.55 5%
1年至2年（含2年） 524,060.00 45% 52,406.00 10% 12,000.00 2% 1,200.00 10%
2年至3年（含3年） 12,000.00 1% 2,400.00 20%
3年以上
合 计 1,155,248.34 100% 85,765.42 551,151.00 100% 27,557.55
（2）按单项金额是否重大
53
项 目 期末账面余额 年初账面余额
比例 坏账 计提比 比例 计提比
余额 余额 坏账准备
% 准备 例% % 例%
单项金额重大的应
收款项
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款
1,155,248.34 100% 85,765.42 551,151.00 100% 27,557.55
项
合 计 1,155,248.34 100% 85,765.42 551,151.00 100% 27,557.55
注：①公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
其他应收款；
②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款；
③本年度无实际核销的其他应收款；
④其他应收款中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，
详见注释"八、关联方关系及其交易"；
⑤列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款及其对应的
欠款年限、占其他应收款总额的比例及性质或内容；
占其他应收款
单位名称 账龄 期末余额 款项性质
总额的比例％
昆明云游博园旅游商品开发有限公司 1-2年 500,000.00 投资项目款 43.28%
云南省园艺博览局 1年以内 325,186.44 代垫款 28.15%
备用金 1年以内 170,705.00 14.78%
云南世博集团有限公司 1年以内 123,136.90 代垫款 10.66%
中油白云加油中心 1-2年 21,000.00 预付油款 1.82%
54
合计 1,140,028.34 98.68%
⑥公司其他应收款期末余额中应收关联方款项的余额为元，占其他应收款总
额的比例为%；
⑦公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
对子公司的投资 247,618,958.96 11,882,553.57 259,501,512.53
对联营企业投资
他股权投资
合 计 247,618,958.96 11,882,553.57
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 247,618,958.96 11,882,553.57 259,501,512.53
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股 本期
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 期末余额
比例 减少
云南世博阳光有限公司 4,062,266.16 61% 4,062,266.16 4,062,266.16
云南世博园艺有限公司 100% 11,882,553.57 11,882,553.57
云南世博兴云房地产有
243,256,692.80 55% 243,256,692.80 243,256,692.80
限公司
昆明世博园物业管理有
60% 300,000.00 300,000.00
限公司
合 计 247,618,958.96 259,501,512.53
55
4、资产减值准备明细
年初账面 本期计提 本期减少额 期末账面余
项 目
余额 额 转回 转销 额
一、坏账损失 27,557.55 58,207.87 85,765.42
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 27,557.55 58,207.87 85,765.42
5、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 65,778,231.40 75,172,565.16
其他业务收入 1,924,245.97 2,090,724.15
合 计 67,702,477.37 77,263,289.31
按业务类别列示主营业务收入：
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
业务类别
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
56
世博园运营收入 57,392,738.00 66,300,214.20 45,050,523.56 40,909,842.04 12,342,214.44 25,390,372.16
租赁收入 8,385,493.40 8,872,350.96 8,385,493.40 8,872,350.96
合 计 65,778,231.40 75,172,565.16 45,050,523.56 40,909,842.04 20,727,707.84 34,262,723.12
6、投资收益
投资单位 本期发生额 上期发生额
云南世博阳光有限公司实际分回股利 1,301,308.79 1,305,038.31
云南世博兴云房地产有限公司实际分回股
10,225,275.03 5,491,427.07
利
合 计 11,526,583.82 6,796,465.38
八、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。本公司将以下各方认定为
关联方：
（1）本公司的母公司。
（2）本公司的子公司。
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。
（4）对本公司实施共同控制的投资方。
（5）对本公司施加重大影响的投资方。
（6）本公司的合营企业。
（7）本公司的联营企业。
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。
（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
57
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司 经济性质 法定代
企业名称 注册地址 主营业务
关系 或类型 表人
园艺博览、展览展销、花卉生产 有限责任
云南世博集团有限公司 昆明市 母公司 王兢
贸易、旅游及旅游资源开发等 公司
昆明世博园物业管理有 宾馆、建筑物的清洗保洁；垃圾 有限责任
昆明市 子公司 刘方
限公司 清运、环境卫生清洁等 公司
云南世博兴云房地产有 房地产开发经营、投资管理、建 有限责任
昆明市 子公司 金 立
限公司 筑材料、装饰材料 公司
生产销售自产园艺产品和其他相
云南世博阳光有限公司 昆明市 子公司 中外合资 葛耀辉
关产品
园林园艺的规划、设计、研究及
有限责任
云南世博园艺有限公司 昆明市 咨询服务，园林绿化施工、苗木、 子公司 永树理
公司
花卉、种子生产与经营
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
年初数（万元） 本年增加数 本年减少数 期末数（万元）
企业名称
港币 人民币 港币 人民币 港币 人民币 港币 人民币
云南世博集团有限公司 45000 45000
昆明世博园物业管理有限公司 50 50
云南世博兴云房地产有限公司 43000 43000
云南世博阳光有限公司 300 300
云南世博园艺有限公司 1000 1000
（3）存在控制关系的关联方所持股份、表决权比例及其变化
期初数 期末数
本期减
企业名称 本期增加 持股比
金 额 持股比例% 少 金额
例%
云南世博集团有限公司 104,740,000.00 48.72 104,740,000.00 48.72
昆明世博园物业管理有限公司 300,000.00 60.00 300,000.00 60.00
58
云南世博兴云房地产有限公司 236,500,000.00 55.00 236,500,000.00 55.00
1,830,000.00 1,830,000.00
云南世博阳光有限公司 61.00 61.00
（港币） （港币）
云南世博园艺有限公司 100.00 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100.00
注：本公司于2007年度向本公司母公司云南世博集团有限公司和关联方云
南世博投资有限公司购买其持有的云南世博园艺有限公司98%和2%股权，收购
价格为分别为14,352,425.91元和292,906.66元，共计14,645,332.57元。该项交
易已经过本公司2007年10月23日第二次临时股东大会通过，并于2007年10
月31日完成，股权转让款已全部支付。
（4）其他关联方
注册 与本公司 经济性质 法定代
企业名称 主营业务
地址 关系 或类型 表人
云南世博投资 受同一母
昆明 各类长短期投资业务、房屋租赁及管理等 有限公司 金立
有限公司 公司控制
昆明国际会展 主办国际（国内）会展、博览会及各型会 受同一母
昆明 有限公司 赵云忠
中心有限公司 议、物业管理及场馆租赁、旅游服务等 公司控制
公司的经营范围主要为酒店管理、住宿、
云南世博花园 受同一母
昆明 餐饮、糖茶、副食品（不含烟酒）的批发、 有限公司 胡怀庆
酒店有限公司 公司控制
零售、代购代销等
3、关联交易
（1）定价政策
公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市场价格为基础的公允定价
原则。
（2）公司向关联方采购货物有关明细资料如下：
本公司2007年度未向关联方采购货物。
2006年1-11月向关联方采购货物如下：
关联方 内容 数量 金额 占年度购货额比例%
云南世博阳光有限公司 花卉 2,008,789盆 5,323,291.95 100
注：2006年12月纳入本公司合并范围。
59
（3）接受劳务
本公司2007年度未接受关联方提供劳务。
关联方 内容 2007年度 2006年1-11月
为本公司维护世博园花园大道
云南世博阳光有限公司 及对园区进行绿化养护 3,815,020.00
注：2006年12月阳光公司纳入本公司合并范围。
关联方 内容 2007年度 2006年度
云南世博花园酒店有限公司
为本公司提供接待服务 434,585.36
（4）资产租赁
关联方 内容 2007年度 2006年度
租赁世博园内土地使
云南世博集团有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00
用权
云南世博集团有限公司 租赁办公大楼 1,036,464.00 1,036,464.00
合 计 4,136,464.00 4,136,464.00
（5）提供劳务
占年度同类 占年度同类
关联方 内容 2007年度 2006年度
业务比例% 业务比例%
云南世博集团有限 物业管理公司为
7,700.00 0.22
公司 其提供清洁服务
昆明国际会展中心 物业管理公司为
650,000.00 18.28 630,000.00 16.20
有限公司 其提供清洁服务
云南世博投资有限 园艺公司为其提
1,811,665.78 12.74
公司 供绿化服务
（6）关键管理人员薪酬
60
报告期内从公司 是否在股东单位
性 年初持 年末持
姓名 职务 年龄 领取报酬总额（万 或其他关联单位
别 股数 股数
元）（税前） 领取报酬、津贴
彭少希 原董事长 男 50 6 否
游炜 总经理 男 44 6 否
花泽飞 董事 男 56 是
金立 董事 男 43 是
是
杨发甲 董事 男 52 1.2
是
宜晓昆 董事 男 57 1.2
魏勇 独立董事 男 38 0.6 否
赵光洲 独立董事 男 43 1.8 否
李国疆 独立董事 男 43 0.6 否
严加果 监事会主席 男 57 1.2 是
李双友 监事 男 39 1.2 是
徐秋燕 监事 男 47 是
刘方 副总经理、财务总监 男 50 4.8 否
金桦林 副总经理 男 4.8 否
周克军 副总经理 女 1.6 否
毕永臻 副总经理 男 3.6 否
何建国 董事会秘书 男 55 4.8 否
永树理 董事长 男 43 是
杨斯迈 第二届独立董事 男 63 3.0 是
李践 第二届独立董事 男 42 3.0 是
合计
（7）其他应披露的事项
①收购股权
61
本公司于2007年度分别向本公司母公司云南世博集团有限公司和关联方云
南世博投资有限公司购买其持有的云南世博园艺有限公司98%和2%股权，收购
价格分别为14,352,425.91元和292,906.66元，共计14,645,332.57元。该项交易
已经过本公司2007年10月23日第二次临时股东大会通过，并于2007年10月
31日完成，股权转让款已全部支付。
②受让土地使用权
2005年11月16日,云南世博兴云房地产有限公司（于2006年11月30日
成为本公司控股子公司）与本公司母公司云南世博集团有限公司签订了《国有土
地使用权转让合同》,决定购买其位于世博生态城社区内19宗土地的使用权(以下
简称：标的土地)。双方约定：此项交易以经云南通达资产评估有限公司于2004
年7月21日出具的云通地评(2004)-58-2号《土地估价报告》中所确定的标的土
地的单价402.72元/m 2,经四舍五入取整数后即以403元/m 2为交易价格,总价款
为70,657,546.70元人民币；2006年1月经昆明市国土资源局昆国土转(2006)003
号《昆明市国有土地使用权转让审查批准通知书》核准,同意前述双方进行的交
易。世博兴云已于2006年3月取得上述19宗土地的《国有土地使用权证》。
截至2007年12月31日，由于双方签订的《国有土地使用权转让合同》上
约定的主要交地标准即需完成19宗土地范围内的迁坟工作、道路建设工作尚未
完成，致使该19宗土地一直未能正式移交，世博兴云未向世博集团支付任何土
地转让价款。
经2008年2月17日本公司第三届董事会第五次(临时)会议审议通过的《关
于公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司购买云南世博集团有限公司土
地使用权有关事宜的预案》,决定认可此关联交易,并已经本公司2008年第一次临
时股东大会审议通过。之后，将由本公司控股子公司世博兴云向世博集团一次性
支付19宗土地175,328.9m 2的转让价款,共计人民币70,657,546.70元,完成该19
宗土地的购买事宜；世博集团向世博兴云移交标的土地后,迁坟等后续工作由世
博兴云自行完成。
62
③本公司控股股东世博集团为本公司控股子公司云南世博园艺有限公司应
收临沧地区建设局的款项1,852,260.00元提供现金担保，担保现金金额
1,572,260.00元已在2007年度支付给园艺公司。
④本公司2007年度为职工补缴了以前年度的社保费用，由于部分职工在本
公司成立之前隶属于本公司的控股股东世博集团，故双方约定为该部分职工补缴
的2000年度及以前的社保费用由世博集团承担，金额为123,136.90元，该款项
已于2008年2月3日收回。
（8）关联方往来款项余额
期末数 期初数
报表项目 企业名称 期末余额 坏账准备 期末余额 坏账准备
应收账款 昆明国际会展中心有限公司 185,500.00 9,275.00 195,000.00 9,750.00
其他应收款 云南世博集团有限公司 123,136.90 6,156.85 872,214.24 43,610.71
应付账款 云南世博集团有限公司 70,657,546.70
其他应付款 云南世博集团有限公司 7,711,548.53 4,348,670.00
预收账款 云南世博投资有限公司 4,188,334.22 4,188,334.22
九、或有事项
截至2007年12月31日本公司无应披露的或有事项。
十、承诺事项
截至2007年12月31日止，公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、根据《公司法》和公司章程规定，公司于2008年3月13日召开的第三
届董事会第六次会议提出了2007年度利润分配预案：本期合并报表实现归属于
母公司股东的净利润34,663,450.86元，按母公司净利润6,785,914.51元为基数
按10%提取法定盈余公积678,591.45元，加上年初未分配利润45,637,552.23元，
再扣除2007年已分配的2006年度普通股股利25,800,000.00元，2007年度合并
报表可供股东分配的利润为53,822,411.64元，2007年度母公司可供股东分配的
利润为4,760,620.05元，按孰低原则，本公司2007年度可供股东分配的利润为
4,760,620.05元，不拟向股东派发现金股利，未分配利润留待以后年度分配。该
63
利润分配预案尚需股东大会审议批准。
2、2007年9月28日第三届董事会第二次会议及2007年10月23日2007
年第二次临时股东大会通过了《公司关于首次募集资金部分资金变更出资设立常
春花卉等系列产品开发合资公司的议案》，拟出资357万元设立常春花卉等系列
产品开发合资公司，公司主要经营花卉、园艺、农副产品种植生产,加工及销售；
承接园林园艺绿化及室内花卉装饰工程；承办婚庆活动、会展服务及花卉艺术培
训教育；种子、货物及技术进出口贸易。并于2007年12月11日与合作方"昆明
梅森经贸有限公司"签订了《设立有限责任公司出资协议书》，昆明世博园股份
有限公司以货币方式出资人民币357万元,占注册资本总额的51%；昆明梅森经
贸有限公司以货币方式出资人民币343万元,占注册资本总额的49%。
2008年1月23日，该公司按章程及出资协议规定收到第一期出资140万元
并已完成工商注册登记，公司名称昆明世博芮德园艺有限公司。
3、2008年2月17日本公司第三届董事会第五次(临时)会议审议通过了《关
于公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司购买云南世博集团有限公司土
地使用权有关事宜的预案》,该预案已经本公司2008年第一次临时股东大会审议
通过。
十二、首次执行企业会计准则
公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号
文发布的企业会计准则。按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准
则》和中国证监会证监发（2006）136号《关于做好与新会计准则相关财务会计
信息工作披露的通知》的要求，公司编制了2006年度新旧会计准则调节表。
64
股东权益调节过程
11 衍生金融工具
编号 项目名称 调整数
12 所得税 1,419,066.81
2006年12月31日股东权益（原会计制度） 537,808,205.16
13 其他
1 长期股权投资差额
14 230,972,586.58
少数股东权益
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
2007 1 1 782,497,630.76
年 月 日股东权益（新会计准则）
其中：其他采用权益法核算的长期股权投资贷方
差额
非同一控制下企业合并借差的摊销 142.72
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 12,297,629.49
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
同一控制下企业合并对合并日前被合并企业
11,833,579.69
的合并增加的资本公积
非同一控制下企业合并产生的收益 464,049.80
合并报表按权益法调整时确认与原制度下权益法确
认的差额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
8
以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
65
十三、补充资料
1、非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
66,731.29
1.非流动资产处置损益
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨
464,049.80
认净资产公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益
7.委托投资损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
758,287.23 1,528,782.06
期净损益
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
67,078.05 92,632.60
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额
15.其他
20,071.40 83,502.36
16.所得税影响
872,025.17 2,001,962.10
合计
66
2、净资产收益率与每股收益（以合并财务报表数据计算）
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 6.38% 5.94% 0.16
利润
扣除非经常性损益后归属于 6.22% 5.94% 0.16
公司普通股股东的净利润
3、净利润差异调节表
主要财务指标 上年同期数
年度净利润（原会计准则） 15,137,774.14
加：少数股东损益 27,723,794.36
追溯调整项目影响合计数 2,679,522.66
其中：非同一控制下企业合并产生的损益 464,049.80
所得税 1,419,066.81
同一控制下企业合并合并前的损益 1,528,782.06
合并报表按权益法调整时确认与原制度
下权益法确认的差额 -732,376.01
年度净利润（新会计准则） 45,541,091.16
4、根据财政部规定，本公司从2007年1月1日起执行企业会计准则，并按
《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及企业会
计准则解释1号的规定对可比期间的利润表和资产负债表进行了追溯调整。同时
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答
第7号----新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本
公司对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规
定之外的新旧准则差异进行了全面的比较，未发现重大差异，故本公司不需编制
比较期间的备考利润表。
5、对前期已披露的2007年期初资产负债表的调整
67
公司在执行新会计准则过程中，根据财政部和中国证监会最新发布的规定及
由于同一控制下企业合并对合并范围的影响，公司对前期已披露的2007年期初
资产负债表进行了调整，具体调整事项如下：
资产负债表
资 产 原披露数 调整后年初数 调整金额 调整原因
流动资产：
货币资金 441,057,098.02 453,542,312.64 12,485,214.62 增加园艺公司
应收账款 879,931.95 4,381,576.60 3,501,644.65 增加园艺公司
预付款项 13,815,387.48 13,906,262.90 90,875.42 增加园艺公司
其他应收款 2,446,949.14 3,720,579.04 1,273,629.90 增加园艺公司
存货 389,258,235.83 394,373,962.27 5,115,726.44 增加园艺公司
流动资产合计 847,457,602.42 869,924,693.45 22,467,091.03
非流动资产：
长期股权投资 5,972,000.00 8,752,800.00 2,780,800.00 增加园艺公司
投资性房地产 22,933,661.44 22,933,661.44
固定资产 268,894,253.57 269,341,780.32 447,526.75 增加园艺公司
在建工程 3,922,207.46 3,922,207.46
无形资产 36,960,306.14 36,960,306.14
长期待摊费用 3,530,011.84 3,530,011.84
递延所得税资 增加园艺公司及
26,833.29 2,525,991.08 2,499,157.79
产 原计算错误
非流动资产合
342,239,273.74 347,966,758.28 5,727,484.54
计
资产总计 1,189,696,876.16 1,217,891,451.73 28,194,575.57
68
资产负债表（续）
负债及股东权益 原披露数 调整后年初数 调整金额 调整原因
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 4,606,976.65 5,145,110.96 538,134.31 增加园艺公司
预收款项 66,665,489.96 73,489,903.45 6,824,413.49 增加园艺公司
应付职工薪酬 8,903,860.54 9,458,270.92 554,410.38 增加园艺公司
应交税费 15,444,810.80 17,987,313.45 2,542,502.65 增加园艺公司
应付利息 55,080.00 55,080.00
其他应付款 36,451,906.91 40,099,361.34 3,647,454.43 增加园艺公司
流动负债合计 172,128,124.86 186,235,040.12 14,106,915.26
非流动负债：
长期借款 240,380,560.00 240,380,560.00
长期应付款 8,213,511.75 8,213,511.75
专项应付款 564,709.10 564,709.10
非流动负债合计 249,158,780.85 249,158,780.85
负债合计 421,286,905.71 435,393,820.97 14,106,915.26
股东权益：
股本 215,000,000.00 215,000,000.00
增加园艺公司及对子
资本公积 213,292,017.07 223,313,759.34 10,021,742.27
公司投资追溯调整
对子公司投资进行追
盈余公积 70,456,781.86 67,573,732.61 -2,883,049.25
溯调整
增加园艺公司及对子
未分配利润 39,085,426.92 45,637,552.23 6,552,125.31
公司投资追溯调整
归属于母公司所
537,834,225.85 551,525,044.18 13,690,818.33
有者权益合计
少数股东权益 230,575,744.60 230,972,586.58 396,841.98 对子公司投资调整
股东权益合计 768,409,970.45 782,497,630.76 14,087,660.31
69
负债及股东权益
1,189,696,876.16 1,217,891,451.73 28,194,575.57
合计
注：1、本公司2007年10月31日向本公司控股股东世博集团收购云南世博
园艺有限公司100%股权，构成同一控制下企业合并，本公司根据企业会计准则
的要求对2006年度可比会计报表的合并范围进行了调整，将园艺公司2006年度
相关财务数据纳入合并范围。
2、本公司2006年11月30日向本公司控股股东世博集团收购云南世博兴云
房地产有限公司25%股权，使本公司对世博兴云房地产的持股比例增加至55%，
形成同一控制下企业合并，本公司根据企业会计准则的要求对2006年度可比会
计报表的合并范围进行了调整，将世博兴云2006年度相关财务数据纳入合并范
围（2006年度财务报表合并了该公司2006年12月31日的资产负债及12月份
的利润及现金流量。
3、前期已披露的2007年期初资产负债表中少确认递延所得税资产
2,457,800.23元，在2007年度报告期初数中对该项递延所得税资产进行了补充确
认。
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