股票代码：000918 股票简称：SST亚华
利安达信隆会计师事务所有限责任公司湖南亚华控股集团股份有限公司审计报告
湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的按备考财务报表附注注释三披露的编制基础编制的湖南
亚华控股集团股份有限公司（以下简称“亚华控股”）备考财务报表，包括2 0 0 7
年9月3 0日的备考合并资产负债表、2 0 0 7年1-9月的备考合并利润及利润分配
表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部2 0 0 6年颁布的企业会计准则的规定编制编制备考财务报表是亚
华控股管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制
相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取备考有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编
制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，上述备考财务报表的编制符合财政部2 0 0 6年颁布的企业会计准
则的规定，在所有重大方面公允反映了亚华控股2 0 0 7年9月3 0日的财务状况
以及2 0 0 7年1-9月的经营成果。
本审核报告仅用于亚华控股向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股
份事项使用。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：姜波
有限责任公司 中国注册会计师：张健
中国 北京 二〇〇八年一月三十一日
2
备考合并资产负债表
会企01表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 单位：元
2007.9.30 2007.1.1
资 产 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 938,294,117.82 80,000,000.00 1,237,505,283.42 80,000,000.00
交易性金融资产 五、2 27,435,530.84 - 15,164,240.39 -
应收票据 五、3 17,839,387.23 - 23,573,721.85 -
应收账款 五、4 58,173,368.98 - 32,197,653.76 -
预付款项 五、5 1,221,244,805.46 - 814,161,614.77 -
应收利息 五、6 - - - -
应收股利 五、7 2,131.96 - - -
其他应收款 五、8 688,864,055.99 - 1,111,280,540.60 -
存货 五、9 6,842,568,991.33 - 5,958,135,774.69 -
一年内到期的非流动资产 五、10 200,000.00 - 200,000.00 -
其他流动资产 五、11 - - - -
流动资产合计 9,794,622,389.61 80,000,000.00 9,192,218,829.48 80,000,000.00
非流动资产：
可供出售金融资产 五、12 56,010.00 - 56,010.00 -
持有至到期投资 五、13 - - - -
长期应收款 五、14 - - - -
长期股权投资 五、15 188,488,058.24 - 181,319,971.70 -
投资性房地产 五、16 105,604,946.77 - 86,586,359.17 -
固定资产 五、17 254,871,147.74 - 112,733,158.64 -
在建工程 五、18 288,620,828.01 - 101,508,439.45 -
工程物资 五、19 - - - -
固定资产清理 五、20 16,607.04 - - -
生产性生物资产 五、21 - - - -
油气资产 五、22 - - - -
无形资产 五、23 23,773,176.01 - 19,942,595.10 -
开发支出 五、24 - - - -
商誉 五、25 132,326,275.12 - 131,876,275.12 -
长期待摊费用 五、26 24,690,274.58 - 16,623,952.45 -
递延所得税资产 五、27 155,443,608.45 - 125,600,133.98 -
其他非流动资产 五、28 - - 900,000.00 -
非流动资产合计 1,173,890,931.96 - 777,146,895.61 -
资产总计 10,968,513,321.57 80,000,000.00 9,969,365,725.09 80,000,000.00
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
备考合并资产负债表（续）
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司
2007.9.30 2007.1.1
负债及股东权益 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、29 511,055,000.00 - 295,800,000.00 -
交易性金融负债 五、30 - - - -
应付票据 五、31 396,700,000.00 - 253,735,000.00 -
应付账款 五、32 429,639,670.51 - 310,917,992.33 -
预收款项 五、33 2,237,233,103.59 - 2,369,934,380.30 -
应付职工薪酬 五、34 14,474,144.52 - 27,079,933.90 -
应交税费 五、35 65,228,990.92 - 129,550,336.12 -
应付利息 五、36 382,841.67 - 70,840.00 -
应付股利 五、37 - - - -
其他应付款 五、38 3,212,303,046.87 - 3,167,472,878.04 -
一年内到期的非流动负债 五、39 392,000,000.00 - 329,174,256.00 -
其他流动负债 五、40 - - - -
流动负债合计 7,259,016,798.08 - 6,883,735,616.69 -
非流动负债：
长期借款 五、41 2,285,043,520.00 - 2,044,325,404.69 -
应付债券 五、42 - - - -
长期应付款 五、43 33,782,165.20 - 33,782,165.20 -
专项应付款 五、44 6,302,895.40 - 6,330,495.40 -
预计负债 五、45 34,000,000.00 - - -
递延所得税负债 五、46 17,640,764.71 - 14,219,736.36 -
其他非流动负债 五、47 - - - -
非流动负债合计 2,376,769,345.31 - 2,098,657,801.65 -
负债合计 9,635,786,143.39 - 8,982,393,418.34 -
所有者权益：
实收资本 五、48 661,503,200.00 272,003,200.00 537,803,200.00 272,003,200.00
资本公积 五、49 26,402,891.30 - 11,887,493.49 -
减：库存股 五、50 - - - -
盈余公积 五、51 105,016,766.96 - 125,016,766.96 -
未分配利润 五、52 315,167,117.39 -192,003,200.00 165,803,989.35 -192,003,200.00
归属于母公司所有者权益合计 1,108,089,975.65 80,000,000.00 840,511,449.80 80,000,000.00
少数股东权益 224,637,202.53 - 146,460,856.95 -
股东权益合计 1,332,727,178.18 80,000,000.00 986,972,306.75 80,000,000.00
负债及所有者权益合计 10,968,513,321.57 80,000,000.00 9,969,365,725.09 80,000,000.00
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
备考合并利润表
会企02表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 3,501,039,275.66 - 2,387,808,902.51 -
减：营业成本 2,652,947,756.40 - 1,681,527,254.83 -
营业税金及附加 195,069,930.35 - 138,198,991.73 -
销售费用 114,941,588.02 - 77,718,308.44 -
管理费用 136,664,736.95 - 125,759,591.06 -
财务费用 40,291,073.04 - 50,039,171.10 -
资产减值损失 792,500.34 - 4,379,125.19 -
加：公允价值变动收益 7,649,787.14 - 5,555,237.14 -
投资收益 97,546,057.80 - 7,398,305.59 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,480,897.43 - -50,935.00 -
二、营业利润 465,527,535.50 - 323,140,002.89 -
加：营业外收入 16,661,610.62 - 1,243,146.61 -
减：营业外支出 17,591,645.02 - 11,131,787.84 -
其中：非流动资产处置损失 4,085.38 - - -
三、利润总额 464,597,501.10 - 313,251,361.66 -
减：所得税费用 214,444,813.24 - 127,072,143.33 -
四、净利润 250,152,687.86 - 186,179,218.33 -
归属于母公司所有者的净利润 199,837,476.20 192,449,898.88
少数股东损益 50,315,211.66 -6,270,680.55
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
湖南亚华控股集团股份有限公司
备考财务报表附注
2007年1-9月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
（一）湖南亚华控股集团股份有限公司是由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人
民政府湘政函[1998]123号文批准而设立，并于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局核
准登记。注册号4300001000568，注册资本11000.2万元，注册地址：长沙市岳麓区银盆南路
289号万利大厦五楼。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]63号文批准，本公司于1999年6月14日向
社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币
7元，并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人
民币17000.2万元，注册号4300001000568。
根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议及2003年度股东大会决议，以2003年末公
司总股本170,002,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共转增10,200.12
万股，并于2005年3月11日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人
民币27200.32万元。
2001年4月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》，
湖南沐林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股880万股，占本公司总
股本的5.18%。2001年7月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司3500万股国有法人股转
让给长沙新大新置业有限公司，占本公司总股本的20.59%，股权性质变更为法人股。
2002年11月21日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了《股
权转让协议》，深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人
股3500万股，占本公司总股本的20.59%。2002年11月21日，湖南沐林现代食品有限公司与
北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》，北京世方
旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司
第6页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
法人股480万股及400万股，分别占本公司总股本的2.82%及2.35%。
2006年1月13日，经湖南省工商行政管理局核准，本公司名称变更为“湖南亚华控股集
团股份有限公司”。
2007年3月20日，公司第一大股东湖南省农业集团有限公司与中信投资委托持股方中信
信托签署了《股份转让协议》，约定农业集团将其所持有的亚华控股6,896万股股份（占亚华
控股股份总数的25.3526%）转让给中信投资委托持股方中信信托，中信投资和中信信托共同公
告了《上市公司详式权益变动报告书》履行了相应的信息披露义务，该股权转让尚未履行且双
方已终止该《股份转让协议》。
2007年9月7日，深圳市舟仁创业投资有限公司与北京鑫世龙腾投资有限公司（简称“鑫
世龙腾“）和上海瑞新恒捷投资有限公司（简称”瑞新恒捷“）签署了《股份转让协议书》,深
圳舟仁将其所持有的本公司5,600万股股份（占亚华控股股份总数的20.59%）中的4,300万股
（占亚华控股股份总数的15.81%）转让给鑫世龙腾、1300万股（占亚华控股股份总数的4.78%）
转让给瑞新恒捷。本次股份转让完成后，鑫世龙腾将成为本公司的第二大股东、瑞新恒捷将成
为本公司第四大股东，截至目前上述股权转让尚未过户。
（二）基本组织架构：
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营
管理工作，监事会是公司的监督机构。
亚华控股集团的经营范围：农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、
推广和销售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种
子生产设施及其它机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、
咨询；皮棉及其它优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、
政策允许的化工产品销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口
业务（以上国家法律法规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。
本备考财务报表业经公司董事会会议批准报出。
注释二、交易状况、交易方及拟认购股份资产的说明
(一)交易状况的说明
本次交易事项包括四部分内容：
第一部分：浙江省商业集团公司及其控股子公司浙江国大集团有限责任公司以合法的方式
分别取得农业集团所持有本公司的2000万股国有法人股和1696万股国有法人股；
第二部分：本公司将目前所拥有的乳业资产和其他实业资产出售给中信资本卓涛投资有限
第7页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
公司，将生物制药资产出售给湖南省农业集团有限公司。同时，本公司出售上述资产所获得的
现金，清偿本公司剩余的全部债务（包括负债和或有负债），使本公司最终除保留8000万元现
金外没有其他任何资产、负债、或有负债和人员；
第三部分：本公司以向特定对象发行股份购买资产的方式，向浙江省商业集团公司及其一
致行动人和杭州钢铁集团公司新增股份，购买其所合法持有的房地产业务资产。该资产购买行
为完成后，本公司将实现主业的转变，浙江省商业集团公司及其一致行动人和杭州钢铁集团将
成为本公司的股东，且浙江省商集团公司将成为本公司的实际控制人。
根据《上市公司证券发行管理办法》关于非公开发行股票价格的相关规定，本次本公司定
向发行股份的价格确定为3.90元/股，该价格为亚华控股2006年12月21日停牌前20个交易
日的平均价格3.79元/股的基础上每股溢价0.11元。
第四部分：通过上述本公司的并购重组事项，上市公司经营方向将发生彻底的改变，本公
司成为一家以房地产业务为主业的公司。
(二)交易方的说明
本次交易涉及重大资产出售和重大资产购买，本公司既是本次重大资产出售的出售方，又
是本次重大资产购买的购买方，交易对方则为本次重大资产出售的购买方和重大资产购买的出
售方，具体情况如下：
（一）重大资产购买的出售方
(1)重大资产购买的出售方构成
本次本公司拟通过向特定对象发行股份购买的资产包括浙江国际嘉业房地产开发有限公司
100%的股权、上海中凯企业集团有限公司100%的股权、浙江名城房地产集团有限公司100%的股
权、陕西雄狮房地产开发有限公司65%的股权、潍坊国大房地产开发有限公司79%的股权，认购
发行股份的特定对象为拥有上述股权的法人或自然人，即本次重大资产购买的资产出售方。
本次重大资产购买的资产出售方共8家，分别是浙江省商业集团公司、浙江国大集团有限
责任公司、浙江省食品有限公司、浙江省糖业烟酒有限公司、杭州源源投资咨询有限公司、浙
江省天地实业发展有限公司、张民一、杭州钢铁集团公司。
(2)资产出售方介绍
浙商集团浙江省商业集团公司
浙江省商业集团公司系由原浙江省商业厅转制组建的省政府直属的大型商业集团，成立于
1993年4月，现持有浙江省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为
第8页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
330000000004445。注册资金：人民币60000万元；法定代表人：何剑敏；法定住址：杭州市惠
民路56号；公司经营范围：国有资产经营管理。下属企业经营范围包括：百货，针纺织品，五
金交电，化工产品及原料，副食品，其他食品，水产品，粮油及制品，石油及制品，煤炭，金
属材料，建筑及装饰材料，轻纺原料，机电设备，汽车及配件。工艺品的销售，商品流通经营，
物业管理，饮食管理，饮食服务，装饰装潢，经营进出口业务（范围详见《中华人民共和国进
出口资格证书》）。公司的组织机构代码号为：14291876—5；税务登记证号码为：浙税联字
330165142918765。浙商集团为浙江国资委控股100%的国有独资公司。
浙商集团用于认购本公司新增股份的资产为其所合法持有名城集团54.37%的股权和中凯
集团64.25%的股权。
浙江国大集团有限责任公司
浙江国大集团有限责任公司前身为浙江国大集团公司，成立于1998年1月6日，是一家在
浙江省工商行政管理局注册登记的有限责任公司，持有注册号为33000000012462的企业法人营
业执照。注册资本：20000万元；法定代表人：乐毅；公司住所：杭州市体育场路333号；公
司经营范围为：酒店管理服务、百货、针纺织品、服装服饰、五金交电、计算机、家用电器、
化工原料（不含危险品）、金属材料、装饰材料、机电设备（不含汽车）、汽车配件、工艺美术
品的销售、物业管理、室内美术装饰、经济技术信息咨询服务（不含证券、期货咨询），计算机
软件开发，实业及项目投资开发。公司组织机构代码证为：70420303—3，税务登记证号为：
浙税联字330165704203033。
浙江国大集团有限责任公司由四个法人股东和27个自然人股东组成，其中浙江省商业集团
公司出资12349万元，占总股本的61.745%，此外浙江省商业集团公司的控股子公司浙江新世
纪期货经纪有限公司出资1700万元，占总股本的8.500%，浙江省商业集团公司合计控制国大
集团70.245%权益，中信房地产公司出资3551万元，占注册资本的17.755%，另外公司12%的
权益为乐毅等公司27名高级管理人员和职工持有。
浙江国大集团有限责任公司用于认购亚华控股新增股份的资产为其所合法持有国际嘉业
50%的股权、雄狮地产65%的股权、潍坊国大79%的股权。
浙江省食品有限公司
浙江省食品有限公司是一家在浙江省工商行政管理局注册成立的有限责任公司，持有注册
号为330000000002781的企业法人营业执照。注册资本：2900万元；法定代表人：赵晓宁；公
司住所：杭州市中山中路107号；公司经营范围为：肉类制品、粮油制品、动物产品的加工、
第9页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
销售，禽蛋及制品的加工、批发，生猪、副食品、其他食品、土特产品、营养滋补品、水产品、
畜牧机械、日用百货、五金交电、兽药、兽药制剂的销售，仓储服务，制冷技术咨询服务，经
营进出口业务（详见外贸部门批文）。公司组织机构代码证为：14291034－1；税务登记证号为：
浙税联字330165142910341。浙江省商业集团公司是浙江省食品有限公司的控股股东，持股比
例占注册资本的60%。
浙江食品公司用于认购亚华控股新增股份的资产为其所合法持有名城集团3.73%的股权。
浙江烟糖公司浙江省糖业烟酒有限公司
浙江省糖业烟酒有限公司成立于2000年3月27日，系一家在浙江省工商行政管理局注册
成立的有限责任公司，持有注册号为330000000003022企业法人营业执照。注册资本：3000万
元；法定代表人：梅新华；公司住所：杭州市甘泽坊巷9号；公司经营范围为：糖、酒及其他
食品、副食品、干鲜蔬菜、干鲜果品、滋补品、冷冻食品、腌腊制品、干蛋品、食用动物油脂、
林产、饮料产品、豆粉、琼脂、食用胶基、食用酒精（以上凭《卫生许可证》经营）、食品添加
剂、食品包装用品、金属材料、建筑及装饰材料、化工原料（不含危险品）、塑料及制品、木材、
胶合板、针纺织品、家用电器的销售，粮油、卷烟（凭《烟草经营许可证》）的零售（限下属分
支机构经营），仓储服务。公司组织机构代码证为：14291130－1；税务登记证号为：浙税联字
330165142911301。浙江省糖业烟酒有限公司为浙江省商业集团公司的控股子公司，浙江省商业
集团公司持有其63.41%的权益。
浙江烟糖公司用于认购亚华控股新增股份的资产为其所合法持有名城集团3.73%的股权。
杭州源源投资咨询有限公司
杭州源源投资咨询有限公司是一家根据中国法律，在浙江省杭州市工商行政管理局上城分
局注册登记的有限责任公司，持有注册号为330102000005558的企业法人营业执照，住所为杭
州市上城区中山中路115号703室，法定代表人为姜荣，注册资本为人民币320万元。经营范
围为：服务、投资咨询（除证券期货）。其他无需报经审批的一切合法项目。源源投资是由21
个自然人组建而成，其中姜荣出资705185元，占注册资本的22.037%，相对控股杭州源源投资
咨询有限公司。公司组织机构代码证为66523026—5；税务登记证号为：浙税联字
330100665230265。
杭州源源投资咨询有限公司是由姜荣、钱素珍、俞耀宏、李英等21名自然人出资组建，该
21名自然人全部为名城集团的职工和管理层，并均为名城集团原股东“浙江名城房地产集团有
限公司职工持股会（以下简称“名城职工持股会”）”的组成成员，该职工持股会的设立获得了
浙江省经济体制改革委员会（浙经体改持股[1999]5号）《关于同意设立浙江商达房地产开发公
第10页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
司职工持股会的批复》函的批准。
为了规范名城集团职工持股的形式，2007年9月5日，名城职工持股会的全部成员按照各
自在持股会中所占的比例，共同出资设立了杭州源源投资咨询有限公司，注册资本为320万元，
并根据名城集团2007年8月28日股东会决议，将名城职工持股会所持有名城集团22.17%的股
权转让给杭州源源投资咨询有限公司，使杭州源源投资咨询有限公司成为代表上述职工及管理
层持有名城集团股权的合法股东，因此杭州源源投资咨询有限公司除了持有名城集团22.17%的
股权外，其他无任何经营业务。
杭州源源投资咨询有限公司用于认购本公司新增股份的资产为其所合法持有名城集团
22.17%的股权。
浙江省天地实业发展有限公司
浙江省天地实业发展有限公司是一家根据中国法律，在浙江省工商行政管理局注册登记的
有限责任公司，持有注册号为3300001000124的企业法人营业执照，住所为杭州市东园小区东
园巷369号，法定代表人为杨晓平，注册资本为人民币2000万元。经营范围为：金属材料、建
筑材料、机电产品、百货、五金交电、纺织原料及产品、通讯设备（不含无线设备）、计算机、
电子元器件、办公设备、农副产品、土特产、畜产品的销售。公司由1名法人股东和40各自然
人股东组成，其中，上海涌玖投资发展有限公司出资1179万元，占注册资本的58.95%。公司
组织机构代码证为14292920－2，税务登记证为浙税联字330165142929202。
浙江省天地实业发展有限公司用于认购本公司新增股份的资产为其所合法持有中凯集团
35.75%的股权。
张民一先生
张民一先生，1956年12月出生，浙江新昌人，研究生学历，高级经济师职称；身份证号
码为：330102195612210031；通讯地址：杭州市中山中路115号；张民一先生未取得其他国家
或地区的居留权。1992年7月至今，张民一先生任浙江名城房地产集团有限公司董事长、总裁、
法定代表人，并持有名城集团16%的股权。
张民一先生用于认购本公司新增股份的资产为其所合法持有名城集团16%的股权。
杭钢集团
杭州钢铁集团公司（简称“杭钢集团”）成立于1963年8月16日，现持有浙江省工商行政
管理局核发的企业法人营业执照，注册号为3300001011083。注册资金为120820万元；法定代
表人：童云芳；公司住所：杭州拱墅区半山路132号。公司经营范围：钢、铁（包括压延）；焦
炭，耐火材料及副产品，金属丝、绳及制品，化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）的
第11页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
销售，汽车运输，铸造，建筑施工，起重机械安装，进出口经营业务范围（除国家法律、法规
禁止和限制的项目）。公司组织机构代码证为：14304903—9；税务登记证号码为：浙税联字
330165143049039。杭钢集团为直接隶属于浙江省国资委的大型国有企业，现控股上市公司杭州
钢铁股份有限公司（股票代码：600126），持股占比为65.07%。
杭钢集团用于认购亚华控股新增股份的资产为其所合法持有国际嘉业50%的股权。
（二）重大资产出售的资产购买方
中信资本卓涛投资有限公司
CITIC Capital Champ Full Investments Limited中信资本卓涛投资有限公司系于2007
年7月23日在香港注册的有限公司，其业务性质为投资控股。
中信卓涛所属中信资本中国投资基金系中信资本控股旗下所管理的基金。
中信资本控股是中国中信集团公司（以下简称“中信集团”）的海外投资机构，总部设在香
港，主要业务涉及资产管理、房地产投资、产业直接投资、结构性融资和公司财务咨询；旗下
管理的资金总额近十五亿美元。中信资本控股在大中华地区、美国和日本开展直接投资业务，
在香港、上海、北京、东京和纽约设有分公司。中信资本控股依靠企业管理团队，利用中信在
国内和海外的资源，为企业成长助力。中信集团总经理常振明先生兼任中信资本控股的董事长，
张懿宸先生担任中信资本控股的CEO。中信资本投资是中信资本控股有限公司的全资子公司，
是中信资本控股旗下最大的投资实体，也是本次《框架协议》中信方面的签约主体。
中信集团控股的香港上市公司中信泰富有限公司（以下简称“中信泰富”）和中信国际金
融控股有限公司各持有中信资本控股50%的股份。
中信泰富是香港联合交易所上市的公司（股票代码：0263.HK），为恒生指数成份股。中信
泰富的最大股东为中信集团，中信集团通过其全资子公司中信（香港集团）有限公司持有中信
泰富28.79%的股权。中信泰富业务发展侧重于特钢制造、铁矿石开采、中国大陆的物业发展等。
中信国际金融控股有限公司是香港联合交易所上市的公司（股票代码：0183.HK），是中信
集团境外金融业务的旗舰。截至2007年6月30日，中信集团持有中信国际金融控股有限公司
72.25%的股权。中信国际金融控股有限公司是一家投资控股公司，业务范围包括商业银行及非
银行金融业务。中信国际金融控股有限公司的商业银行业务主要包括全资附属公司中信嘉华银
行及中信银行15%的股权；其非银行金融业务主要包括中信资本控股有限公司50%的股权及中信
国际资产管理有限公司40%的股权。
中信资本控股及中信卓涛的简要控制结构如下图所示：
第12页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
中国中信集团公司
100%
中信（香港集团）有限公司
28.79% 72.25%
中信泰富有限公司 中信国际金融控股有限公司
50% 50%
中信资本控股有限公司
管理关系
中信资本中国投资基金
100%
中信资本卓涛投资有限公司
(三)拟认购股份资产的说明
根据本公司与浙江省商业集团公司及其一致行动人签订的《资产购买协议》，本次拟购买资
产为浙江省商业集团公司及其一致行动人所持有的浙江国际嘉业房地产开发有限公司100%的
股权、上海中凯企业集团有限公司100%的股权、浙江名城房地产集团有限公司100%的股权、陕
西雄狮房地产开发有限公司65%的股权、潍坊国大房地产开发有限公司79%的股权。浙商集团及
其一致行动人和杭钢集团保证本公司拟购买的上述股权权属清晰，不存在产权争议及纠纷，亦
不存在抵押、质押或其他第三方权利。
浙江国际嘉业房地产开发有限公司100%股权的情况
浙江国际嘉业房地产开发有限公司原名浙江冶金房地产开发有限公司，系由杭州钢铁集团
公司和浙江省冶金物资有限公司投资设立，于1996年11月29日在浙江省工商行政管理局登记
注册，取得注册号为14294054-0的企业法人营业执照。原注册资本为2,000.00万元。经过历
次股权变更和资本变动后，公司现有注册资本10,000.00万元，杭州钢铁集团公司和浙江国大
集团有限责任公司各拥有50%的股权。公司已取得变更后的注册号为3300001000880的企业法
人营业执照,公司法定代表人:汤民强。公司的注册地址为杭州市文三路18号1幢新世纪大酒
店7楼。
第13页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙江国际嘉业房地产开发有限公司具有国家一级开发资质，项目位于上海、南京、苏州等
长三角区域城市。自2000年始至今开发项目二十多个，年开工能力达到100万平米，累计开发
面积已超过400万平米。先后获得过“最佳经典人居大奖”、“住交会全国名盘”等奖项，并
连续多年在“浙江省房地产开发企业30强”中排名前十，“2006年中国房地产企业排名44强”，
“2005年中国服务业500强第380名”。浙江国际嘉业房地产开发有限公司本次注入上市公司
后，可供持续开发的房地产项目面积为100余万平方米。
上海中凯企业集团有限公司100%股权的情况
上海中凯企业集团有限公司的前身是上海中凯置业有限公司，成立于1999年3月15日，
设立时公司注册资本为1500万元。经过历次股权变更和资本变动后，公司现有注册资本
10,000.00万元，浙江省商业集团公司持有公司64.25%的股权，浙江省天地实业发展有限公司
持有公司35.75%的股权。公司营业执照注册号为3100001007099,公司法定代表人:边华才。公
司的注册地址为上海市石门一路116号3层。经营范围为房地产开发经营，物业管理，房地产
咨询服务，自有房屋出租，国内贸易，实业投资，投资咨询服务（经营范围中涉及许可经营的
凭许可经营）。
中凯集团拥有城市综合开发二级资质，自1994年公司前身浙江省中江实业发展有限公司注
册成立以来，累计开发面积超过100万平米。集团已经开发了上海中凯城市之光花园、杭州中
江都市花园、杭州中江大厦、郑州海上香颂、海口香榭丽花园和南昌创业大厦等项目。其中，
位于上海市中心零坐标区的“中凯城市之光花园”总建筑体量达26万多平方米，是上海市静安
区唯一一家获得“上海（2005）十大城市景观建筑”称号的楼盘，并荣获了“2006年詹天佑大
奖优秀住宅小区金奖”等荣誉。
中凯集团目前正在开发中凯 曼荼园（上海佘山别墅）、杭州中凯 东方红街、重庆中凯 翠
海朗园、郑州中凯 铂宫、郑州中凯 华府和江西中凯 蓝域等项目，这些项目将在未来几年
里将会为集团产生稳定的经济收益。集团自有的位于上海市中心近3万平方米的高档公寓式酒
店亦将于2008年中期正式对外营业。
中凯集团本次注入上市公司后，可供持续开发的房地产项目面积为90万平方米左右。
浙江名城房地产集团有限公司100%股权的情况
浙江名城房地产集团有限公司前身为浙江商达房地产开发公司，是浙江省商业集团公司直
属的国有独资公司，根据浙商集团1998年12月28日的浙商司业（1998）100号《关于商达房
地产开发公司改制方案批复》同意改制为有限责任公司，浙江商达房地产开发公司改制设立后，
注册资本为2768万元，2002年6月，公司名称变更为浙江名城房地产开发有限公司。经过历
第14页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
次股权变更和资本变动后，公司现有注册资本10,000.00万元。浙江省商业集团公司持有公司
54.37%的股权，浙江省食品有限公司持有公司3.73%的股权，浙江省糖业烟酒有限公司持有公
司3.73%的股权，杭州源源投资咨询有限公司持有公司22.17%的股权，张民一持有公司16%的
股权。公司营业执照注册号为330000000007007,公司法定代表人:张民一。公司的注册地址为
杭州市中山中路115号。经营范围为房地产开发、经营。
名城集团是拥有城市综合开发二级资质。成立以来累计开发面积超过100万平米，先后成
功开发了上海田园都市、浦东高庙住宅区、杭州清河坊小区、水星阁公寓，在此基础上集团倾
心打造自身“名城”品牌，2000年集团成功开发了6万平米的名城 春天花园项目，随后于
2002年开发了位于杭州城北运河畔20万平米的名城 左岸花园项目，并先后在江苏苏州开发
了8万平米的名城 映象花苑项目，在南京开发了21万平米的名城 御水湾花园项目。公司相
继被浙江省消协评为浙江省“金承诺”信誉单位、“消费者满意房产”、被中国房协评为“中国
房地产成功经营模式典范”企业、入选长江三角洲房地产开发企业80强及浙江省房地产开发企
业30强、并荣列中国服务业企业500强。目前公司正在开发“名城 左邻右舍”和“名城 燕
园”等项目。
名城集团本次注入上市公司后，可供持续开发的房地产项目面积为25万平方米左右。
陕西雄狮房地产开发有限公司65%股权的情况
陕西雄狮房地产开发有限公司成立于2007年6月14日，由浙江国大集团有限责任公司、
深圳市新东方投资有限公司、关左平、周亚欧和徐旻公司出资组建，注册资本为5000万元，截
至2007年7月11日止，出资全部到位，其中浙江国大集团有限责任公司出资2250万元，占公
司权益的45%，深圳市新东方投资有限公司出资1250万元，占公司权益25%，关左平、周亚欧
和徐旻三个自然人各出资500万元，分别占公司权益的10%。浙江国大集团有限责任公司相对
控股雄狮地产。
2007年9月29日，浙江国大集团有限责任公司分别以5,752,148元受让了关左平持有的
公司10%股份和周亚欧持有的公司10%股权，至此国大集团占有本公司65%的权益，绝对控股雄
狮地产。
公司注册地址为西安市雁塔区光路南段1号，法定代表人为陈浩，营业执照注册号为
610000100022699，经营范围为房地产开发、经营；金属材料（专控除外）、装饰材料的销售；
室内装饰装修；旅游项目的开发。
目前，陕西雄狮房地产开发有限公司准备开发位于西安市长安区子午镇南、秦岭北麓的京
都 皇冠别墅项目，此项目正处于开发前期。可供持续开发的房地产项目面积为4.5万平方米。
第15页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
潍坊国大房地产开发有限公司79%股权的情况
潍坊国大房地产开发有限公司成立于2003年3月7日，注册资本为2000万元。经过历次
股权变更和资本变动后，截至2007年9月26日，公司的注册资本为人民币5000万元，实收资
本为人民币4370万元。浙江国大集团有限责任公司，持有潍坊国大房地产开发有限公司79%的
权益，浙江和诚投资管理有限公司占公司注册资本的8%，浙江惠丰投资发展有限公司占公司注
册资本的8%，郭大力占公司注册资本的5%，其中浙江国大集团有限责任公司的出资已全部到位。
公司的注册地址为潍坊高新区赵疃村委，法定代表人为郭大力，营业执照注册号为
3707261800861，经营范围为：房地产开发；商品房销售；物业管理；销售建筑材料、装饰材料、
建筑五金、水暖设备（以上涉及资质证书的，凭有效资质证书经营）。
潍坊国大房地产开发有限公司的主营业务为房地产开发经营和相应的物业管理。目前潍坊
国大房地产开发有限公司的开发项目为潍坊国大 东方天韵，现正处于开发前期。潍坊国大房
地产开发有限公司本次注入上市公司后，可供持续开发的房地产项目面积为305,851.8平方米。
注释三、备考财务报表的编制基础
本备考财务报表系根据本公司与浙江省商业集团公司、中信资本投资有限公司共同签署
的《关于湖南亚华控股集团股份有限公司重大资产出售、向特定对象发行股份购买资产、股份
转让及股权分置改革事宜之合作框架协议》之约定,本公司的资产已经出售、所有债务均已偿还、
所有担保均已解除，本公司剩余8000万元现金外无其他资产、负债、或有负债和人员，然后向
上述8家特定对象发行股份收购资产，并假设该交易在2004年即已完成。因此，本备考财务报
表以业经利安达信隆会计师事务所有限公司审计的各认购主体拟认购股份资产涉及的浙江国际
嘉业房地产开发有限公司、上海中凯企业集团有限公司、浙江名城房地产集团有限公司、陕西
雄狮房地产开发有限公司、潍坊国大房地产开发有限公司2007年9月份的财务报表为基础，假
设各期间开始时本公司的母公司仅余8000万现金的情况，未考虑增发时可能出现的溢价以及拟
收购股权评估增减值，参考中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号《关于做好与新会计
准则相关财务信息披露工作的通知》，按照2006年度财政部颁布的企业会计准则和有关规定，
采用以下所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法，在可持续经营的前提下进
行调整编制和披露的，并对各主体之间于有关期间的交易及往来余额在编制本备考财务报表时
汇总抵销。
浙江商业集团公司委托中锋资产评估有限责任公司对拟收购资产以2007年9月30日作
为基准日进行评估，并于2007年出具了“中锋评报字[2007]第115号、第116号、第117号、
第118号、第119号”资产评估报告书，评估增值及其影响并未反映于本备考财务报表中。
第16页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
本备考财务报表主要为股份公司发行股份收购上述拟收购资产之事宜，按中国证监会有
关上市公司重大收购、出售、置换资产行为的规范和要求而编制，仅供股份公司向中国证监会
申请发行股份收购资产事宜使用。
注释四、遵循企业会计准则的声明
作为专项用途的本备考财务报表，只编制了有关期间的资产负债表和利润表。本公司管理
层确认，公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合企业会计准则和《企业会计制度》的
要求，真实、真实、完整地反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
注释五、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
5、外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
第17页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息其但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间
取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资:主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公
司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得
时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发
放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计
算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
（3）应收款项:主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认计量。
（4）可供出售金融资产:主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该
金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资
产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产减值
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
第18页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
（1）交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
（2）应收款项：本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，通
过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可
回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：
坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的6%计提，账龄3年以上的应收款
项另追加74%的计提比例。
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方
债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重
组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，
对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
（3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至
到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
（4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析
判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。
第19页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
8、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
9、金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债。
10、存货的确认和计量
（1）存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售
而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的
开发成本。
（2）存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
第20页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设
施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本
不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开
发产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库
存材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变
现净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
11、长期股权投资的确认和计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
第21页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
e)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债
务重组》确定。
（2）后续计量
本公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
12、投资性房地产的确认和计量
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限（25-50）年
计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。
13、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条
件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
第22页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％
以上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；⑤租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公
允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
房屋、建筑物 3 20年 4.85
机械设备 3 5年 19.40
运输设备 3 8年 12.125
办公设备及其他 3 5年 19.40
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季
节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法16、(3)所述方法
计提固定资产减值准备。
14、在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法16、(3)所述方法计
提在建工程减值准备。
15、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司
第23页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法
16、（3）所述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
16、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成
的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可
能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
第24页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
18、质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减
质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
19、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提
基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，
年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和
计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之
内。
20、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的
最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
21、收入确认原则
（1）房地产销售收入
第25页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同
规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地
计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相
关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工
程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
（2）商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
（3）提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权
而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
（5）出租物业收入
第26页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确
认出租物业收入的实现。
（6）物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（7）其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够
可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
22、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关
资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次
性转入资产处置当期的损益。②收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公司
以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
第27页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
24、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
①商誉的初始确认；
第28页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：①公司直接或间接持有
被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；②公司拥有被投资单位半数以下的表决
权，但符合《企业会计准则第33号——合并财务报表》第二章第二条所列条件之一的。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）合并程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子
公司按照权益法调整长期股权投资后编制。公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，
使其保持一致。
（3）合并方法
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的要求，将母公司与
各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项
合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计
期间调整子公司会计报表。
26、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，
确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
注释六、税项
(一)营业税
按5%的税率计缴。
(二)土地增值税
按各地方税务局的规定的土地增值税预征率征收，征收率为预收房款或土地金额的
第29页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
0.5%-3%。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(四)教育费附加
按应缴流转税税额的3%-4%计缴。
(五)地方教育费附加
按应缴流转税税额的1%-2%计缴。
(六)企业所得税
按33%的税率计缴。
(七)其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释七、控股子公司及合营企业
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
拥有权
公司全称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额
益比例
浙江国际嘉业房地
杭州市半山路132号 10000万元 房地产开发经营 10000万元 100%
产开发有限公司
上海中凯企业集团
上海市石门一路116号3层 10000万元 房地产开发经营，物业管理等 10000万元 100%
有限公司
浙江名城房地产集
杭州市中山中路115号 10000万元 房地产开发、经营 10000万元 100%
团有限公司
陕西雄狮房地产开
西安市雁塔区光路南段1号 5000万元 房地产开发、经营等 3250万元 65%
发有限公司
潍坊国大房地产开
潍坊高新区赵疃村委 5000万元 房地产开发；商品房销售等 3950万元 79%
发有限公司
2、其他说明
（1）无未纳入合并报表范围的子公司。
(2)无持股比例未达到50%以上纳入合并会计报表范围的子公司。
注释八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2007.9.30 2007.1.1
现金 1,813,488.12 987,065.04
银行存款 625,653,719.08 943,763,008.01
其他货币资金 310,826,910.62 292,755,210.37
合 计 938,294,117.82 1,237,505,283.42
注:本公司货币资金期末较期初减少24.18%,主要原因为房地产开发投入。
第30页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
2、交易性金融资产
项 目 2007.9.30 2007.1.1
股票投资 27,056,199.95 14,965,301.10
工银货币基金 379,330.89 198,939.29
合 计 27,435,530.84 15,164,240.39
3、应收账款
应收账款按账龄结构
2007.9.30 2007.9.30 2007.9.30 2007.1.1 2007.1.1 2007.1.1
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
账龄结构
1年以内（含1年） 53,531,011.96 553,861.90 52,977,150.06 31,579,038.47 47,353.12 31,531,685.35
1年至2年（含2年） 5,238,439.96 523,844.00 4,714,595.96 629,087.90 11,683.47 617,404.43
2年至3年（含3年） 484,794.29 3,171.33 481,622.96 47,919.60 14,375.88 33,543.72
3年以上 0.00 0.00 0.00 15,979.00 958.74 15,020.26
合计 59,254,246.21 1,080,877.23 58,173,368.98 32,272,024.97 74,371.21 32,197,653.76
4、应收股利
项目 2007.9.30 2007.1.1
应收股利 2,131.96 0.00
5、预付账款
2007.9.30 2007.1.1
账龄结构 金额 比例 金额 比例
1年以内 1,082,306,650.01 88.62% 601,821,027.09 73.92%
1-2年 106,003,875.74 8.68% 173,744,279.97 21.34%
2-3年 12,253,761.45 1.00% 18,587,986.85 2.28%
3年以上 20,680,518.26 1.69% 20,008,320.86 2.46%
合计 1,221,244,805.46 100.00% 814,161,614.77 100.00%
2007年9月30日预付账款较期初增长50%，增加407,083,190.69元，主要原因为：增加
了对房地产开发项目的投入。
6、其他应收款
其他应收款按账龄结构
账龄结构 2007.9.30 2007.9.30 2007.9.30 2007.1.1 2007.1.1 2007.1.1
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含 534,586,166.61 21,286,224.29 513,299,942.32 896,721,664.44 19,661,924.68 877,059,739.76
1年）
1年至2年 55,414,424.23 4,132,679.53 51,281,744.70 123,173,796.90 5,564,591.85 117,609,205.05
（含2年）
2年至3年 87,503,117.55 5,885,471.03 81,617,646.52 121,892,994.47 8,107,226.98 113,785,767.49
（含3年）
3年以上 53,429,444.26 10,764,721.80 42,664,722.46 4,335,683.13 1,509,854.82 2,825,828.31
合计 730,933,152.65 42,069,096.66 688,864,055.99 1,146,124,138.94 34,843,598.34 1,111,280,540.60
注：其他应收款期末较期初减少36.23%,主要原因为收回欠款所致。
7、存货
第31页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
（1）存货明细
2007.9.30 2007.1.1
项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
库存材料 1,033,392.39 0.00 1,033,392.39 635,220.19 0.00 635,220.19
低值易耗品 1,247,769.47 0.00 1,247,769.47 787,492.15 0.00 787,492.15
开发产品 1,059,538,475.40 0.00 1,059,538,475.40 982,418,405.76 0.00 982,418,405.76
库存商品 213,820,489.37 4,563,879.65 209,256,609.72 338,394,916.46 7,365,693.49 331,029,222.97
发出商品 1,154,394.03 0.00 1,154,394.03 0.00 0.00 0.00
开发成本 5,570,338,350.32 0.00 5,570,338,350.32 4,643,265,433.62 0.00 4,643,265,433.62
合 计 6,847,132,870.98 4,563,879.65 6,842,568,991.33 5,965,501,468.18 7,365,693.49 5,958,135,774.69
8、长期股权投资
股权投资类别 2007.9.30 2007.1.1
权益法核算的长期股权投资 87,594,018.24 78,565,931.70
成本法核算的长期股权投资 100,894,040.00 102,754,040.00
合 计 188,488,058.24 181,319,971.70
注1. 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
苏州嘉吉实业有限公司 27,000,000.00 26,292,510.84 2,023,290.74 24,269,220.10
苏州三塘历史文化保护区发展有
21,600,000.00 20,344,408.67 219,669.66 20,124,739.01
限公司
南通嘉中置业有限公司 8,280,000.00 8,158,128.46 24,840,000.00 1,480,897.43 31,517,231.03
浙江省商业工业有限公司 9,317,518.23 10,041,833.11 163,023.22 10,204,856.33 0.00
浙江中佳中央空调经营有限公司 225,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上海冰山冷冻空调成套设备销售
820,000.00 466,236.14 0.00 466,236.14 0.00
服务有限公司
浙江嘉辉经贸公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 863,140.59 636,859.41
浙江易纺数码纺织有限公司 10,605,475.56 10,160,095.87 0.00 14,127.18 10,145,968.69
江西凯源科技公司 4,000,000.00 1,602,718.61 900,000.00 1,602,718.61 900,000.00
合 计 83,347,993.79 78,565,931.70 25,903,023.22 16,874,936.68 87,594,018.24
注2. 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
嘉业海华项目 93,350,040.00 93,350,040.00 93,350,040.00
浙江省食品有限公司 1,160,000.00 1,160,000.00 0.00 1,160,000.00 0.00
余姚商业房地产公司 1,250,000.00 1,250,000.00 0.00 0.00 1,250,000.00
杭州市商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
浙江省糖业烟酒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 464,000.00 1,464,000.00 0.00
浙江名城汽车租赁有限公司 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
浙江关心桥影视制作公司项
1,199,000.00 794,000.00 0.00 0.00 794,000.00
目
合 计 103,459,040.00 102,554,040.00 964,000.00 2,624,000.00 100,894,040.00
9、投资性房地产
采用成本模式的投资性房地产：
项目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 94,455,726.66 22,110,623.51 324,861.62 116,241,488.55
第32页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
房屋、建筑物 94,455,726.66 22,110,623.51 324,861.62 116,241,488.55
二、累计折旧和累计摊销合计 7,869,367.49 2,767,174.29 0.00 10,636,541.78
房屋、建筑物 7,869,367.49 2,767,174.29 0.00 10,636,541.78
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
四、投资性房地产账面价值合计 86,586,359.17 19,343,449.22 324,861.62 105,604,946.77
房屋、建筑物 86,586,359.17 19,343,449.22 324,861.62 105,604,946.77
10、固定资产
项目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 153,172,740.50 163,108,696.48 12,067,179.22 304,214,257.76
其中：房屋、建筑物 58,870,892.85 132,572,210.15 0.00 191,443,103.00
机器设备 1,500,676.96 16,488,239.05 127,415.00 17,861,501.01
运输工具 46,291,605.43 11,237,603.47 10,218,041.85 47,311,167.05
办公设备及其他 46,509,565.26 2,810,643.81 1,721,722.37 47,598,486.70
二、累计折旧合计 40,439,581.86 15,354,447.89 6,450,919.73 49,343,110.02
其中：房屋、建筑物 4,326,144.69 4,851,120.64 1,312,891.26 7,864,374.07
机器设备 601,309.06 531,621.50 8,813.05 1,124,117.51
运输工具 21,055,981.38 4,567,517.38 4,511,609.39 21,111,889.37
办公设备及其他 14,456,146.73 5,304,185.37 617,606.03 19,242,729.07
三、固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 112,733,158.64 147,754,248.59 5,616,259.49 254,871,147.74
11、在建工程
（1）在建工程
2007.9.30 2007.1.1
减值准 减值准
项目 账面金额 备 净值 账面金额 备 净值
工程款 700,263.32 0.00 700,263.32 0.00 0.00 0.00
酒店式公寓 281,673,731.48 0.00 281,673,731.48 0.00 0.00 0.00
385亩园区 4,105,371.74 0.00 4,105,371.74 17,497,719.84 0.00 17,497,719.84
易纺厂房 37,340.00 0.00 37,340.00 37,340.00 0.00 37,340.00
科技数码城 15,000.00 0.00 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00
主干道 52,138.00 0.00 52,138.00 52,138.00 0.00 52,138.00
生态湖 2,036,983.47 0.00 2,036,983.47 2,036,983.47 0.00 2,036,983.47
市政设施 0.00 0.00 0.00 10,208,819.68 0.00 10,208,819.68
土地使用税 0.00 0.00 0.00 584,637.14 0.00 584,637.14
建设间接费 0.00 0.00 0.00 1,647,945.16 0.00 1,647,945.16
创业大厦 0.00 0.00 0.00 63,003,475.43 0.00 63,003,475.43
员工公寓 0.00 0.00 0.00 2,002,332.47 0.00 2,002,332.47
联排厂房 0.00 0.00 0.00 4,422,048.26 0.00 4,422,048.26
合 计 288,620,828.01 0.00 288,620,828.01 101,508,439.45 0.00 101,508,439.45
（2）明细情况
第33页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
本期转入 其他
工程名称 2007.1.1 本期增加 固定资产数 减少数 2007.9.30
工程款 0.00 700,263.32 0.00 0.00 700,263.32
酒店式公寓 0.00 281,673,731.48 0.00 0.00 281,673,731.48
385亩园区 17,497,719.84 0.00 13,392,348.10 0.00 4,105,371.74
易纺厂房 37,340.00 0.00 0.00 0.00 37,340.00
科技数码城 15,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000.00
主干道 52,138.00 0.00 0.00 0.00 52,138.00
生态湖 2,036,983.47 0.00 0.00 0.00 2,036,983.47
市政设施 10,208,819.68 0.00 10,208,819.68 0.00 0.00
土地使用税 584,637.14 0.00 584,637.14 0.00 0.00
建设间接费 1,647,945.16 0.00 1,647,945.16 0.00 0.00
创业大厦 63,003,475.43 0.00 63,003,475.43 0.00 0.00
员工公寓 2,002,332.47 0.00 2,002,332.47 0.00 0.00
联排厂房 4,422,048.26 0.00 4,422,048.26 0.00 0.00
合计 101,508,439.45 282,373,994.80 95,261,606.24 0.00 288,620,828.01
12、无形资产
项目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 19,942,595.10 24,739,679.31 19,186,959.10 25,495,315.31
1.软件 755,636.00 8,900.00 0.00 764,536.00
2.土地使用权 15,234,857.68 24,730,779.31 15,234,857.68 24,730,779.31
3.其他 3,952,101.42 0.00 3952101.42 0.00
二、累计摊销合计 0.00 1,722,139.30 0.00 1,722,139.30
1.软件 0.00 80,380.47 0.00 80,380.47
2.土地使用权 0.00 1,641,758.83 0.00 1,641,758.83
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00
三、无形资产账面 19,942,595.10 23,017,540.01 19,186,959.10 23,773,176.01
价值合计
1.软件 755,636.00 -71,480.47 0.00 684,155.53
2.土地使用权 15,234,857.68 23,089,020.48 15,234,857.68 23,089,020.48
3.其他 3,952,101.42 0.00 3,952,101.42 0.00
13、递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2007.9.30 2007.1.1
递延所得税资产 155,443,608.45 125,600,133.98
14、短期借款
短期借款类别
类 别 2007.9.30 2007.1.1
信用借款 193,205,000.00 0.00
保证借款 317,850,000.00 275,800,000.00
抵押借款 0.00 20,000,000.00
合 计 511,055,000.00 295,800,000.00
15、应付账款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
第34页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
应付账款 429,639,670.51 310,917,992.33
16、预收账款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
预收账款 2,237,233,103.59 2,369,934,380.30
主要预售房款如下:
项目名称 2007.1.1 2007.9.30 预售比例
嘉兴嘉业阳光城联排 1,113,801.20 85,500.40 99.00%
嘉善嘉业阳光城二期多层 5,670,010.50 41,456,383.30 86.00%
嘉善嘉业阳光城一期多层 44,644,766.20 16,901,698.82 79.00%
嘉善嘉业阳光城一期小高层 8,536,759.00 9,810,103.20 23.00%
嘉兴嘉业小高层 0.00 212,555.00 99.00%
嘉兴嘉业阳光城多层 44,225.11 141,225.11 99.00%
嘉兴嘉业阳光城二期多层 25,512.78 25,512.78 99.00%
嘉兴嘉业阳光城二期商铺 1,605,828.33 823,129.53 99.00%
嘉兴嘉业阳光城二期小高层 4,603,981.56 2,680,700.56 99.00%
嘉兴嘉业阳光城商铺 3,603,679.77 3,093,933.80 98.00%
嘉善嘉业阳光城一期商铺 0.00 1,877,925.00 7.00%
嘉善嘉业阳光城一期车位 0.00 910,000.00 35.00%
嘉善嘉业阳光城二期小高层 0.00 4,699,108.50 46.00%
南京嘉业阳光城 390,006,620.51 61,296,090.66 86.00%
南京嘉业国际城 279,898,804.00 635,359,897.04 57.00%
昆山嘉业阳光水世界-蓝湾苑（一期） 94,857,849.73 620,878.00 99.00%
多层
昆山阳光水世界-蓝湾苑（一期）高层 9,201,666.00 862,013.00 100.00%
昆山阳光水世界-蓝湾苑（一期）小高 18,698,716.00 1,312,795.00 95.00%
层
昆山阳光水世界-蓝湾苑（一期）商铺 3,001,664.00 1,001,762.00 56.00%
昆山阳光水世界-蓝湾苑（一期）营业 7,728,584.00 7,728,584.00 100.00%
用房
昆山阳光水世界-花溪园(二期)多层 2,233,695.00 37,758,011.75 33.00%
苏州嘉业阳光城 11,087,829.25 11,073,197.02 97.00%
苏州嘉业阳光假日 195,853,917.74 194,328,993.54 90.00%
御水湾花园一期 28,955,956.00 10,908,340.00 1.44%
御水湾花园二期 126,351,812.00 478,253,252.00 77.00%
东方天韵一期 24,893,600.96 47,763,306.11
郑州中凯铂宫 70,767,464.00 221,120,843.00 60.00%
郑州中凯华府 0.00 163,883,154.00 25.00%
合计 1,333,386,743.64 1,955,988,893.12
17、应付职工薪酬
项目 2007.9.30 2007.1.1
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,294,395.52 9,410,094.92
二、职工福利费 2,472,110.87 15,527,505.11
三、社会保险费 71,960.71 68,098.87
四、住房公积金 11,933.00 7,131.45
第35页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
五、工会经费和职工教育经费 2,623,744.42 2,067,103.55
合计 14,474,144.52 27,079,933.90
18、应交税费
税费项目 2007.9.30 2007.1.1
营业税 -68,751,291.19 -32,861,939.20
增值税 13,194,907.39 10,749,001.70
企业所得税 130,766,292.95 134,633,674.26
代扣代缴个人所得税 480,796.02 -1,319,089.70
土地使用税 -3,807,944.64 1,367,628.02
房产税 1,605,938.02 1,125,319.35
车船使用税 0.00 840.00
印花税 22,419.20 77,246.19
城市维护建设税 -4,862,362.15 -2,445,388.17
教育费附加 -2,741,780.56 -1,668,081.83
契税 95.00 8,193.18
堤防维护费 50,331.97 142,563.92
其他（海外代理公司流转税） -1,226,527.31 19,486,978.85
土地增值税 498,116.21 253,389.56
合计 65,228,990.92 129,550,336.12
19、其他应付款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
其他应付款 3,212,303,046.87 3,167,472,878.04
20、一年内到期的非流动负债
项 目 2007.9.30 2007.1.1
银行借款 0.00 0.00
其中：抵押 378,000,000.00 315,174,256.00
担保 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 392,000,000.00 329,174,256.00
21、长期借款
（1）2007.9.30：
贷款单位 币种 借款条件 2007.9.30
工会留园支行 人民币 抵押贷款 63,000,000.00
工行留园支行 人民币 抵押贷款 113,000,000.00
工行苏州留园支行 人民币 抵押贷款 80,000,000.00
湖州吴兴农村合作银行城西支行 人民币 抵押贷款 15,000,000.00
嘉善建行 人民币 抵押贷款 65,000,000.00
建行高新支行 人民币 抵押贷款 27,250,000.00
农行开发区支行 人民币 抵押贷款 130,000,000.00
浦发银行昆山支行 人民币 抵押贷款 30,000,000.00
浦发银行昆山支行 人民币 抵押贷款 50,000,000.00
商行城西支行 人民币 抵押贷款 30,000,000.00
中国工商银行湖州分行 人民币 抵押贷款 55,000,000.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 44,496,000.00
第36页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
中国农业银行江苏省分行三元支行 人民币 抵押贷款 170,000,000.00
杭州市商业银行 人民币 抵押借款 180,000,000.00
南京工行雨花之行 人民币 抵押借款 85,000,000.00
工行潍坊开发区支行 人民币 抵押贷款 60,000,000.00
上海银行福民支行 人民币 抵押及保证 473,000,000.00
工行卢湾支行 人民币 抵押 124,000,000.00
中国农业银行 人民币 抵押 350,000,000.00
建行洪都支行 人民币 抵押 90,193,770.00
中国银行 人民币 抵押 50,103,750.00
合计 2,285,043,520.00
（2）2007.1.1：
2007.1.1
贷款单位 币种 借款条件
工会留园支行 人民币 抵押贷款 100,202,125.00
商行城西支行 人民币 抵押贷款 30,068,640.00
中国工商银行湖州分行 人民币 抵押贷款 30,005,775.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 220,000,000.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 60,000,000.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 44,000,000.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 496,000.00
工行苏州留园支行 人民币 抵押贷款 80,361,024.69
工行留园支行 人民币 抵押贷款 20,036,960.00
建行高新支行 人民币 抵押贷款 80,154,880.00
工行武林支行 人民币 保证 140,000,000.00
南京工行雨花之行 人民币 抵押借款 120,000,000.00
工行潍坊开发区支行 80,000,000.00
人民币 抵押贷款
工行卢湾支行 人民币 抵押 126,000,000.00
招行上海外滩支行 人民币 抵押 473,000,000.00
中国光大银行上海浦东第二支行 人民币 抵押 290,000,000.00
建行洪都支行 人民币 抵押 100,000,000.00
中国银行 人民币 抵押 50,000,000.00
合计 2,044,325,404.69
22、预计负债
项目 2007.9.30 2007.1.1 欠款内容
浙江中之凯经贸发展有限公司 20,000,000.00 0.00 东方商城拆迁补偿款
东方商城部分动迁户 14,000,000.00 0.00 东方商城拆迁补偿款
合 计 34,000,000.00 0.00
23、营业收入与营业成本
项目 2007年1－9月 2006年1－9月
第37页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
营业收入 3,501,039,275.66 2,387,808,902.51
营业成本 2,652,947,756.40 1,681,527,254.83
分业务种类
2007年1月－9月：
业务种类 营业收入 营业成本 营业利润
房产销售收入 2,787,756,690.27 2,018,456,956.01 769,299,734.26
开发产品租赁收入 14,068,326.67 4,557,893.02 9,510,433.65
物业管理收入 24,353,410.11 4,646,743.26 19,706,666.85
销售商品收入 669,256,584.87 622,472,447.27 46,784,137.60
其他 5,604,263.74 2,813,716.84 3,014,552.14
合计 3,501,039,275.66 2,652,947,756.40 848,315,524.50
2006年1月－9月：
业务种类 营业收入 营业成本 营业利润
房产销售收入 1,943,636,709.86 1,277,292,395.71 666,344,314.15
开发产品租赁收入 10,848,793.18 6,589,316.37 4,259,476.81
物业管理收入 9,740,193.12 3,537,040.29 6,203,152.83
销售商品收入 414,117,966.08 392,222,764.31 21,895,201.77
其他 9,465,240.27 1,885,738.15 7,579,502.12
合计 2,387,808,902.51 1,681,527,254.83 706,281,647.68
24、营业税金及附加
税 种 2007年1－9月 2006年1－9月
营业税 140,451,000.55 101,655,603.49
城建税 9,604,131.16 6,962,846.23
教育费附加 5,425,829.83 3,889,237.91
土地增值税 1,816,758.82 5,749,857.83
其他 37,772,209.99 19,941,446.28
合 计 195,069,930.35 138,198,991.73
25、资产减值损失
项目 2007年1－9月 2006年1－9月
一、坏账损失 3,437,761.12 10,074,483.67
二、存货跌价损失 -2,645,260.78 -5,695,358.48
合计 792,500.34 4,379,125.19
26、营业外收入
项目 2007年1－9月 2006年1－9月
非流动资产处置利得合计 54,262.60 65,244.58
政府补助（补贴收入） 7,285,659.00 339,204.98
罚款收入 104,635.43 168,621.89
违约金收入 9,029,862.00 604,944.30
其他 187,191.59 65,130.86
合 计 16,661,610.62 1,243,146.61
27、营业外支出
第38页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
项目 2007年1－9月 2006年1－9月
非流动资产处置损失 1,052.72 49,878.64
滞纳金及各种罚款支出 2,686,866.50 4,582,424.59
公益捐赠支出 3,366,299.77 4,592,000.00
赔偿支出 64,933.73 755,365.02
违约金 406,707.89 860,934.17
非常损失 10,170,000.00 18,465.60
其他 895,784.41 272,719.82
合 计 17,591,645.02 11,131,787.84
注释九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）在控制关系的关联方
注册地 与本公司的 法定代表
企业名称 主营业务 经济性质
址 关系 人
浙江省商业集团公司 杭州市 国有资产经营管理 控股股东 国有企业 何剑敏
浙江国际嘉业房地产开
杭州市 房地产开发经营等 二级子公司 有限公司 袁明观
发有限公司
上海中凯企业集团有限 房地产开发经营，物业管
上海市 二级子公司 有限公司 边华才
公司 理等
浙江名城房地产集团有
杭州市 房地产开发、经营等 二级子公司 有限公司 张民一
限公司
陕西雄狮房地产开发有
西安市 房地产开发、经营等 二级子公司 有限公司 田宁波
限公司
潍坊国大房地产开发有 房地产开发；商品房销售
潍坊市 二级子公司 有限公司 郭大力
限公司 等
苏州嘉业房地产开发有
苏州市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
限公司
湖州嘉业房地产开发有
湖州市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
限公司
湖州阳光假日房地产开
湖州市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
发有限公司
浙江嘉业物业管理有限 物业管理，建筑装饰，家
湖州市 三级子公司 有限公司 袁明观
公司 庭保洁服务
苏州嘉元房地产开发有
苏州市 房地产开发 三级子公司 有限公司 袁明观
限公司
昆山嘉业房地产开发有
昆山市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
限公司
常州嘉业房地产开发有
常州市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
限公司
嘉兴市嘉业阳光房地产
嘉兴市 房地产开发与经营 三级子公司 有限公司 徐秀林
开发有限公司
嘉善嘉业阳光房地产开
嘉善县 房地产开发与经营 三级子公司 有限公司 徐秀林
发有限公司
浙江嘉杭物业管理有限 物业管理，建筑装饰，家
嘉兴市 三级子公司 有限公司 徐秀林
公司 庭保洁服务
南京嘉业房地产开发有
南京市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
限公司
上海捷胜置业有限公司 上海市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 胡淼晶
上海嘉吉房地产开发有
上海市 房地产开发经营 三级子公司 有限公司 袁明观
限公司
第39页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙江嘉业投资发展有限
杭州市 商贸；实业投资；餐饮 三级子公司 有限公司 袁明观
公司
浙江金凯物资贸易有限
杭州市 销售建筑材料等 三级子公司 有限公司 袁明观
公司
浙江湖州太湖阳光度假
湖州市 酒店投资、酒店管理服务 三级子公司 有限公司 袁明观
酒店有限责任公司
上海嘉永实业发展有限
上海市 国内贸易、物业管理等 三级子公司 有限公司 袁明观
公司
浙江中江房地产开发有
杭州市 房地产开发 三级子公司 有限公司 陈黎明
限公司
浙江中凯物业管理有限
杭州市 物业管理 四级子公司 有限公司 杨成义
公司
海南中江实业发展有限
海口市 房地产开发 四级子公司 有限公司 寿子文
公司
郑州中凯置业有限公司 郑州市 房地产开发 三级子公司 有限公司 杨 凡
河南志诚置业有限公司 郑州市 房地产开发 四级子公司 有限公司 周光国
郑州中凯物业管理有限
郑州市 物业管理 四级子公司 有限公司 蒋行波
公司
郑州中凯东兴房地产开
郑州市 房地产开发 四级子公司 有限公司 周光国
发有限公司
上海绎凯博才房地产代
上海市 房地产代理 三级子公司 有限公司 袁可可
理有限公司
上海聚典贸易有限公司 上海市 建筑、装饰材料销售 三级子公司 有限公司 张金荣
上海锦地绿化苗木有限
上海市 苗木种植销售 四级子公司 有限公司 赵利勇
公司
上海恺凯能源科技有限
上海市 能源销售 三级子公司 有限公司 林 涣
公司
上海恺凯能源工程有限
上海市 管道设备安装 四级子公司 有限公司 吴淑芳
公司
上海跃凯贸易有限公司 上海市 建筑、装饰材料销售 三级子公司 有限公司 周光国
上海中凯置业有限公司 上海市 房地产开发 三级子公司 有限公司 张金荣
上海恒豪基业物业服务
上海市 物业管理 三级子公司 有限公司 陈万钧
有限公司
重庆华葡房地产开发有
重庆市 房地产开发 三级子公司 有限公司 赵 浣
限公司
江西浙大中凯科技园发
南昌市 房地产开发 三级子公司 有限公司 韩高荣
展有限公司
江西浙大中凯产权经纪
南昌市 房屋产权中介 四级子公司 有限公司 单世涛
有限公司
杭州中江置业有限公司 杭州市 房地产开发 四级子公司 有限公司 陈黎明
金属材料、建筑装饰材料
浙江名城实业有限公司 杭州市 三级子公司 有限公司 董永雷
销售、机械设备的租赁等
浙江名城物业管理有限 物业管理、建筑装饰材料
杭州市 三级子公司 有限公司 姜荣
公司 销售
浙江名城房地产代理有 房产买卖代理、房屋租赁
杭州市 三级子公司 有限公司 姜荣
限公司 中介服务等
苏州名城房地产置业有
苏州市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 张民一
限公司
南京钱塘房地产开发有
南京市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 张民一
限公司
杭州名城房地产开发有
杭州市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 张民一
限公司
杭州名城左岸房产开发
杭州市 房地产开发、经营。 三级子公司 有限公司 张民一
有限公司
实业投资、资产管理、投
浙江同益投资有限公司 杭州市 三级子公司 有限公司 俞耀宏
资咨询等。
金属材料、建筑装饰材料
浙江商达物资有限公司 杭州市 四级子公司 有限公司 钟雄壮
等销售
浙江万振能源有限公司 杭州市 煤炭、金属材料、纺织原 四级子公司 有限公司 钟雄壮
第40页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
料等销售
南京之江物业管理有限 物业管理、建筑装饰材料
南京市 四级子公司 有限公司 来文明
公司 的销售、房屋租赁
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位:万元）
企业名称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
浙江省商业集团公司 28,342.00 31,658.00 0.00 60,000.00
苏州嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
湖州嘉业房地产开发有限公司 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00
湖州阳光假日房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
浙江嘉业物业管理有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
苏州嘉元房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
昆山嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
常州嘉业房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
浙江嘉杭物业管理有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
南京嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
上海捷胜置业有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
上海嘉吉房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
浙江嘉业投资发展有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
浙江金凯物资贸易有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 800.00 9,700.00 0.00 105,000.00
上海嘉永实业发展有限公司 0.00 0.00 0.00 5,667.00
浙江中江房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
浙江中凯物业管理有限公司 80.00 0.00 0.00 80.00
上海老莲书画有限公司 100.00 0.00 100.00 0.00
海南中江实业发展有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
郑州中凯置业有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
河南志诚置业有限公司 1,700.00 0.00 0.00 1,700.00
郑州中凯物业管理有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 1,800.00 0.00 0.00 1,800.00
上海绎凯博才房地产代理有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00
上海聚典贸易有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
上海锦地绿化苗木有限公司 USD60 0.00 0.00 USD 60
上海恺凯能源科技有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
上海恺凯能源工程有限公司 100.00 0.00 0.00 100.00
上海跃凯贸易有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
上海中凯置业有限公司 1,560.00 0.00 0.00 1,560.00
上海恒豪基业物业服务有限公司 300.00 0.00 0.00 300.00
重庆华葡房地产开发有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
江西浙大中凯科技园发展有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
江西浙大中凯产权经纪有限公司 10.00 0.00 0.00 10.00
杭州中江置业有限公司 6,118.00 0.00 0.00 6,118.00
浙江名城实业有限公司 2,000.00 3,000.00 0.00 5,000.00
浙江名城物业管理有限公司 300.00 0.00 0.00 300.00
浙江名城房地产代理有限公司 100.00 0.00 0.00 100.00
苏州名城房地产置业有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
南京钱塘房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
第41页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
杭州名城房地产开发有限公司 3,000.00 17,000.00 0.00 20,000.00
杭州名城左岸房产开发有限公司 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00
浙江同益投资有限公司 0.00 3,000.00 0.00 3,000.00
浙江商达物资有限公司 1,000.00 2,000.00 0.00 3,000.00
浙江万振能源有限公司 0.00 720.00 0.00 720.00
南京之江物业管理有限公司 100.00 0.00 0.00 100.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
企业名称 2007.9.30 比例(%) 2007.1.1 比例
苏州嘉业房地产开发有限公司 4700.00 94.00% 4700.00 94.00%
湖州嘉业房地产开发有限公司 3200.00 80.00% 3200.00 80.00%
湖州阳光假日房地产开发有限公司 1800.00 90.00% 1800.00 90.00%
浙江嘉业物业管理有限公司 260.00 52.00% 260.00 52.00%
苏州嘉元房地产开发有限公司 2750.00 55.00% 2750.00 55.00%
昆山嘉业房地产开发有限公司 2750.00 55.00% 2750.00 55.00%
常州嘉业房地产开发有限公司 1600.00 80.00% 1600.00 80.00%
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 2100.00 70.00% 2100.00 70.00%
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 3450.00 69.00% 3450.00 69.00%
浙江嘉杭物业管理有限公司 485.00 70.00% 485.00 70.00%
南京嘉业房地产开发有限公司 3050.00 61.00% 3050.00 61.00%
上海捷胜置业有限公司 2750.00 55.00% 2750.00 55.00%
上海嘉吉房地产开发有限公司 1200.00 60.00% 1200.00 60.00%
浙江嘉业投资发展有限公司 600.00 60.00% 600.00 60.00%
浙江金凯物资贸易有限公司 1800.00 90.00% 1800.00 90.00%
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 720.00 90.00% 720.00 90.00%
上海嘉永实业发展有限公司 4250.00 75.00% 0.00 0.00%
浙江中江房地产开发有限公司 2000.00 100.00% 2000.00 100.00%
浙江中之凯经贸发展有限公司 1000.00 100.00% 0.00 0.00%
浙江中凯物业有限公司 80.00 100.00% 80.00 100.00%
浙江中凯图书有限公司 170.00 85.00% 0.00 0.00%
上海老莲书画有限公司 85.00 85.00% 0.00 0.00%
杭州老莲艺术品经纪有限公司 500.00 100.00% 0.00 0.00%
海南中江实业实业发展有限公司 950.00 95.00% 950.00 95.00%
郑州中凯置业有限公司 2000.00 100.00% 2000.00 100.00%
河南志诚置业有限公司 1700.00 100.00% 1700.00 100.00%
郑州中凯物业管理有限公司 50.00 100.00% 50.00 100.00%
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 1260.00 70.00% 1260.00 70.00%
上海绎凯博才房地产代理有限公司 200.00 100.00% 200.00 100.00%
上海聚典贸易有限公司 1000.00 100.00% 1000.00 100.00%
上海锦地苗木绿化有限公司 USD 42 70.00% USD 42 70.00%
上海恺凯能源科技有限公司 500.00 100.00% 500.00 100.00%
上海恺凯能源工程有限公司 90.00 90.00% 90.00 90.00%
上海跃凯贸易有限公司 1000.00 100.00% 1000.00 100.00%
浙江中荣文化发展有限公司 600.00 100.00% 0.00 0.00%
上海中凯置业有限公司 1560.00 100.00% 1560.00 100.00%
上海恒豪基业物业管理有限公司 277.50 92.50% 277.50 92.50%
上海中凯房地产开发管理有限公司 1650.00 55.00% 0.00 0.00%
重庆华葡房地产开发有限公司 1000.00 100.00% 1000.00 100.00%
第42页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
江西浙大中凯科技园发展有限公司 3200.00 64.00% 3200.00 64.00%
江西浙大中凯产权经纪有限公司 8.00 80.00% 8.00 80.00%
杭州中江置业有限公司 5506.20 90.00% 5506.20 90.00%
上海中荣文化传播有限公司 153.00 51.00% 0.00 0.00%
上海中凯国际服饰研究有限公司 430.00 86.00% 0.00 0.00%
浙江名城实业有限公司 1244.00 62.20% 3110.00 62.20%
浙江名城物业管理有限公司 254.00 84.67% 254.00 84.67%
浙江名城房地产代理有限公司 70.00 70.00% 70.00 70.00%
苏州名城房地产置业有限公司 1800.00 90.00% 2000.00 100.00%
南京钱塘房地产开发有限公司 1800.00 90.00% 2000.00 100.00%
杭州名城房地产开发有限公司 3000.00 100.00% 20000.00 100.00%
杭州名城左岸房地产开发有限公司 0.00 0.00% 16934.00 84.67%
浙江同益投资有限公司 0.00 0.00% 3000.00 100.00%
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
苏州市山塘文历史文化保护区发展有限责任公司 三级子公司的联营企业
南通嘉中置业有限公司 三级子公司的联营企业
苏州嘉吉房地产开发有限公司 三级子公司的联营企业
杭州紫元教育投资有限公司 本公司股东控制的企业
浙江省冶金物资有限公司 本公司股东控制的企业
浙江杭钢物流有限公司 本公司股东控制的企业
杭州钢铁厂新事业发展总公司 本公司股东控制的企业
浙江新世纪大酒店有限公司 本公司股东控制的企业
中合资产管理有限责任公司 本公司股东控制的企业
浙江兰贝斯信息技术有限公司 本公司股东控制的企业
浙江东菱股份有限公司 本公司股东控制的企业
杭州杭钢电子工程有限公司 本公司股东控制的企业
浙江省商业财务公司 同属浙江省商业集团公司控制
杭州嘉翰实业有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
浙江中之凯经贸发展有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
浙江省糖业烟酒有限公司 本公司股东
杭州源源投资咨询有限公司 本公司股东
浙江国大集团有限公司 本公司股东
杭州钢铁集团公司 本公司股东
浙江惠丰投资发展有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
余姚商业房地产公司 二级子公司的联营企业
杭州市商业银行 二级子公司的联营企业
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
本公司与关联方之间的交易价格按本公司与有关各方签订的各项协议价格确定。
（2）经常性关联方交易
①上海中凯企业集团有限公司为关联单位提供资金情况
第43页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
2006年1月，浙江省商业集团公司向上海中凯企业集团有限公司提供资金1000万元，上
海中凯企业集团有限公司支付利息139.54万元；另外，2006年7月，浙江省商业集团公司向
上海中凯企业集团有限公司提供资金5000万元，确定的利息金额为150万元，此部分利息尚未
支付。2007年1-9月，浙江省商业集团公司向上海中凯企业集团有限公司提供资金5000万元，
确定的利息金额为150万元，此部分利息尚未支付。
上海中凯企业集团有限公司二级子公司杭州中江2006年支付给浙江省商业财务公司借款
利息117.50万元，支付给浙江商业集团有限公司借款利息764.14万元。2007年1-9月，杭州
中江支付给浙江商业集团有限公司借款利息1,432.00万元。
②上海中凯企业集团有限公司内部关联单位担保情况
担保余额
担保方 被担保方 担保事项 担保期限 贷款银行 备注
（万元）
中凯集团 江西浙大 借款保证 5000 2006.10.31-2008.10.31 中行南昌
江西浙大 借款保证
中凯集团 1000 2006.6.30-2011.6.29 中行南昌
借款保证
中凯集团*1 绎凯博才 1400 2006.6.28-2009.6.28 工行卢湾
借款抵押
借款保证
中凯集团 聚典贸易 1300 2007.4.12-2008.4.11 建设银行
借款抵押
借款保证 2006.3.31-2008.3.30
中凯集团*2 聚典贸易 1850 工行卢湾
借款抵押 2005.3.28-2008.3.28
济南房地产
中凯集团*3 郑州中凯 借款抵押 6821.62 2006.6.15-2009.6.30 非金融机构
管理处
中凯集团 郑州中凯 借款保证 12000 2007.1.22-2009.1.22 兴业郑州
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.5.1-2009.9.30 浙商集团 非金融机构
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.5.1-2009.4.30 浙商集团 非金融机构
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.4.1-2009.3.31 浙商集团 非金融机构
中凯集团 杭州中江 借款保证 6000 农行杭州 委托贷款
对子公司合计 50371.62
上海置业 中凯集团 借款保证 47300 2007.4.3-2013.4.3 上海银行
子公司对本公司 47300
济南房地产
河南志诚*3 郑州中凯 借款抵押 2891.45 非金融机构
管理处
郑州中凯 江西浙大 借款保证 2000 主合同结束后二年
子公司间担保 4891.45
浙江省商业集团 借款保证 2000 2007.7.4-2008.7.3 浙商银行
中凯集团
公司
浙江省商业集团 借款保证 20000 2006.12.25-2010.12.25 中海信托
中凯集团
公司
浙江省商业工业 借款保证
中凯集团 1000 2006.8.17-2009.8.16 中信银行
有限公司
浙江省商业工业
中凯集团 借款保证 1000 2006.7.28-2009.7.27 招商银行
有限公司
第44页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙江省商业工业 2000 2006.5.23-2008.5.23 浦发银行
中凯集团*4 借款保证
有限公司
浙江中之凯经贸
浙江中江 借款保证 109.40 主合同期满之日起两年
发展有限公司
浙江中之凯经贸
浙江中江 借款保证 1500 主合同期满之日起两年
发展有限公司
对其他关联方 27609.40
浙商集团 中凯集团 借款保证 2800 2007.9.6-2008.3.30 宁波银行
浙商集团 杭州中江 借款保证 6000 农行杭州 委托贷款
关联方对本公司 8800
注：*1、上海中凯企业集团有限公司2006年6月28日与中国工商银行股份有限公司上海
卢湾支行签订最高额保证合同，为绎凯博才2006年6月28日至2009年6月28日向中国工商
银行股份有限公司卢湾支行的贷款提供1400万元最高额保证；同时上海中凯企业集团有限公司
与银行签订最高额抵押合同，以位于上海市成都北路137号3-4层中凯城市之光商铺1864.78
平方米及位于威海路281号中凯城市之光商铺1780平方米，为该笔贷款提供抵押；
注：*2、上海中凯企业集团有限公司2006年3月30日与中国工商银行股份有限公司上海
卢湾支行签订最高额保证合同，为聚典贸易2006年3月31日至2008年3月30日向中国工商
银行股份有限公司上海卢湾支行的贷款提供2000万元最高额保证担保，聚典贸易实际贷款金额
1850万元；同时上海中凯企业集团有限公司与银行签订最高额抵押合同，以位于上海市大沽路
491-529号（单）中凯综合市场5319.38平方米，为该笔贷款提供抵押；
注：*3、郑州中凯于2005年3月23日同中国人民解放军房地产管理局济南房地产管理处
签订了合作建房协议，约定应支付其商品房回购款9,623.07万元，上海中凯企业集团有限公司
和河南志诚共同为郑州中凯的上述欠款提供抵押担保，其中上海中凯企业集团有限公司以名下
140个待售车位和7套商品房作抵押担保6,821.62万元，河南省志诚置业有限公司以26套待
售商品房合计建筑面积4974.22平方米、土地使用面积2116.69平方米抵押担保2,891.45万元；
注：*4、上海中凯企业集团有限公司2006年5月23日与上海浦东发展银行杭州分行签订
最高额保证合同，为浙江省商业工业有限公司2006年5月23日至2008年5月23日向上海浦
东发展银行提供3000万元最高额保证担保，实际贷款金额为2000万元。
③浙江名城房地产集团有限公司关联单位提供资金情况
根据浙江名城房地产集团有限公司与浙江糖业烟酒有限公司、浙江名城实业有限公司、浙
江惠丰投资发展有限公司、浙江商达物资有限公司、南京钱塘房地产开发有限公司签署的《联
合投资协议书》规定，浙江名城房地产集团有限公司与上述公司联合投资开发南京N02002G15
号地块，总投资约4.6亿元（包括土地出让金4.03亿元）建设规模约为20万平方米。截止2007
年9月30日，控股子公司南京钱塘房地产开发有限公司支付联合投资分利款：浙江省糖业烟酒
有限公司406.80万元，浙江惠丰投资发展有限公司203.40万元,浙江名城实业有限公司162.72
万元，浙江商达物资有限公司162.72万元；同时根据投资分红比例计提项目分红款：浙江省糖
业烟酒有限公司1,126.00万元，浙江惠丰投资发展有限公司632.72万元，浙江名城实业有限
第45页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
公司508.80万元，浙江商达物资有限公司508.80万元。
截止2007年09月30日，浙江名城房地产集团有限公司内部关联单位之间提供的担保情况：
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保借款期限 担保人
浙江名城实业有限公司： 杭州市商业银行保俶支行 3,000,000.00 2007/05/24—2008/05/21 本公司
上海浦东发展银行 7,000,000.00 2007/04/04—2008/04/04 本公司
招商银行杭州分行 10,000,000.00 2007/04/17—2008/04/16 本公司
中信银行杭州分行 20,000,000.00 2007/06/12—2007/12/12 本公司
建行银行杭州之江支行 20,000,000.00 2007/07/19—2008/07/19 本公司
④截止2007年09月30日，浙江名城房地产集团有限公司为外部关联单位借款提供保证
担保情况：
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保借款期限 担保人 备注
浙江省商业集团公司： 浦发银行高新支行 25,000,000.00 2007/04/18-2008/04/17 本公司 注
浦发银行高新支行 25,000,000.00 2007/05/24-2008/05/23 本公司 注
注：浙江省商业集团公司在2007年10月10日已将为提供保证担保的银行借款5,000万元予
以偿还，故为为浙江省商业集团公司借款提供保证担保终止。
（3）偶发性交易
2007年9月，上海中凯企业集团有限公司将杭州老莲艺术品经纪有限公司100%的股权、浙
江中凯图书有限公司85%的股权、上海均宜服饰有限公司86%的股权、上海中荣文化传播有限公
司51%的股权、浙江中之凯经贸发展有限公司100%的股权、浙江中荣文化艺术发展有限公司100%
的股权、浙江省商业工业有限公司50%的股权、上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司
41%的股权转让于杭州嘉翰实业有限公司，转让价格分别为4,259,074.44元、1元、1元、1元、
9,569,362.12元、6,132,418.70元、9,526,675.25元、861,338.13元；同时将上海中凯房地
产开发管理有限公司22.07％的股权及12.28%的股权转让于浙江省商业集团公司及浙江省天地
实业发展有限责任公司，转让价格分别为10,489,193.53元、5,836,307.05元。
（4）关联方应收应付款项余额
2007.9.30 2007.1.1
企业名称
金额 百分比 金额 百分比
预付账款：
杭州杭钢电子工程有限公司 0.00 0.00% 400,000.00 0.05%
合计 0.00 0.00% 400,000.00 0.05%
其他应收款：
杭州紫元教育投资有限公司 14,726,697.50 2.14% 13,453,887.50 1.21%
杭州钢铁集团公司 141,000.00 0.02% 141,000.00 0.01%
浙江国大集团有限公司 641,000.00 0.09% 141,000.00 0.01%
南通嘉中置业有限公司 17,119,647.06 2.49% 30,910,741.56 2.78%
苏州嘉吉实业有限公司 0.00 0.00% 78,982,892.99 7.11%
浙江省天地实业发展有限公司 4,068,305.24 0.59% 0.00 0.00%
杭州嘉翰实业有限公司 9,526,675.25 1.38% 0.00 0.00%
合计 32,128,344.56 4.66% 110,126,540.05 9.91%
第46页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
应付账款：
浙江冶金物资贸易有限公司 1,912,774.07 0.45% 11,482,972.78 3.69%
浙江东菱股份有限公司 215.80 0.00% 366,737.08 0.12%
杭州杭钢电子工程有限公司 1,550,366.00 0.36% 0.00 0.00%
合计 3,463,355.87 0.81% 3,463,355.88 1.11%
其他应付款：
杭州钢铁集团公司 1,101,377,559.20 34.29% 1,084,258,234.84 34.23%
浙江国大集团有限责任公司 122,512,924.60 3.81% 122,655,282.78 3.87%
苏州嘉吉实业有限公司 112,781,507.78 3.51% 95,439,315.00 3.01%
浙江新世纪大酒店有限公司 90,000.00 0.00% 11,305,616.00 0.36%
南通嘉中置业有限公司 30,040,256.50 0.94% 0.00 0.00%
杭州紫元教育投资有限公司 406,264,722.32 12.65% 329,624,635.45 10.41%
浙江省商业集团公司 463,000,000.00 14.41% 521,500,000.00 16.46%
浙江惠丰投资发展有限公司 18,360,000.00 0.57% 12,000,000.00 0.38%
浙江糖业烟酒有限公司 24,600,000.00 0.77% 24,000,000.00 0.76%
深圳市新东方投资有限公司 21,181,301.07 0.66% 0.00 0.00%
合 计 1,727,827,153.10 53.79% 1,616,655,960.29 51.04%
注释十、或有事项
1、浙江国际嘉业房地产开发有限公司担保事项
抵押借款
被担保 抵押权 抵押物
抵押物 金额 借款到期日 备注
单位 人
账面原值 账面净值
杭州钢铁
苏州市 2007-12-18 集团提供
700
商业银 吴国用(2005) 担保[注1]
9,891.58 9,891.58
行城西 字第20417号 浙江国大
支行 2008-12-18 集团提供
3,000
担保[注1]
苏州嘉 吴国用[2004] 2008-6-11
1,000
元房地 字第20927号 7,137.67 7,137.67
产开发 土地使用权 2008-9-11
1,000
有限公
中国工
司
商银行 2008-11-11
1,000 注：2
苏州留
苏新国用
园支行 2009-3-11
[2003]字第 2,000
3,265.58 3,265.58
5937号土地使
2009-6-11
用权证 2,000
2009-9-11
1,300
昆山嘉
2008.6.20
业房地 1,000
产开发
2008.7.25
有限公 中国工 昆国用(2007) 2,000
司 商银行 字第12001034
12,383.60 12,383.60 2008.9.26
苏州留 号抵押面积 1,000
园支行 78666平方米
2008.10.24
2,000
2008.11.28
2,000
第47页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
昆国用[2007]
字第
120071001034
5,666.96 5,666.96
号土地使用权
抵押面积
浦发银 35999平方米
行昆山 2009.6.21
8,000
支行 昆国用[2007]
字第
120071001033
13,650.15 13,650.15
号土地使用权
抵押面积
85850平方米
苏新国用
建行新
(2003)第5937 7,680.30 7,680.30 2008.05.15
区支行 6,725
号
苏州嘉 工行留 吴国用（2007）
4,814.36 4,814.36 2008.04.17
业房地 园支行 字第20339号 3,600
产开发
苏新国用
有限公 工行留
(2003)第5937 4,267.60 4,267.60 2009.09.11
司 园支行
号
9,300
工行留 吴国用（2007）
7,170.71 7,170.71 2009.09.11
园支行 字第20339号
湖州嘉 湖土国用 此合同借
中国工
业房地 （2003)字第 款余额
商银行
产开发 13-496、497、 14,532.39 14,532.39 10,000 2009.12.27 2007.9.30
湖州分
有限公 501、502号土 为5500万
行
司 地使用权 元
善国用(2004)
第1-2111号国 9,191.66 9,191.66 2007.11.16 注4
8,500
有土地使用权
嘉善嘉 善国用(2006)
中国建
业阳光 第102-6547号
设银行 2,556.79 2,556.79 2008.11.6
房地产 国有土地使用 4,650
嘉善支
开发有 权
行
限公司 注5
善国用(2006)
第102-108号
2,322.35 2,322.35 2008.12.24
国有土地使用 4,200
权
南京嘉业国际
南京嘉 农业银
城1#、4#楼宁
业房地 行江苏
建国用2006第
产开发 省分行 13,400.00 13,400.00 2009.6 注6
07080号、 18,000
有限公 直属支
07081号国有
司 行
土地使用权
中国工
2008.12.8
商银行 4,400
上海捷 沪房地虹字
股份有
胜置业 [2002]第 2008.9.29
限公司 68,721.54 68,721.54 6,000 注7
有限公 005001号土地
上海市
司 使用权
虹口支 2008.2.15
25,000
行
第48页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
湖州吴
浙江嘉
兴农村 湖土他项
业投资
合作银 (2007)第404 1，736.86 1,535.00 1,500 2009.1.18 注8
发展有
行城西 号
限公司
支行
注1：2005年12月杭州钢铁集团公司和浙江国大集团有限公司与苏州市商业银行签订了
《保证担保合同》，上述两公司为本公司在2005年12月-2008年12月期间不超过4,000万元
人民币借款提供保证式担保，截至2007年9月30日，浙江国际嘉业房地产开发有限公司在此
额度下的借款余额为3,700万元，其中杭州钢铁集团公司担保金额为2,682.50万元、浙江国大
集团有限公司担保金额为1,017.50万元。此借款同时由浙江国际嘉业房地产开发有限公司的吴
国用（2005）字第20417号土地使用权作抵押。
注2:该借款同时由浙江国际嘉业房地产开发有限公司的子公司苏州嘉业房地产开发有限
公司以其拥有的苏新国用[2003]字第5937号土地使用权证项下面积为31,564.85平方米的土地
使用权提供抵押担保。
注3:2006年3月28日，浙江国际嘉业房地产开发有限公司的子公司常州嘉业房地产开发
有限公司与东亚银行有限公司上海分行签订《人民币抵押贷款合同》，以其拥有的常州嘉业国贸
广场1－5层房产作抵押担保、同时由浙江国际嘉业房地产开发有限公司与该公司自然人股东瞿
新生按95:5的比例提供保证担保，向该行借款4,500万元。截至2006年12月31日，该行尚
未对常州嘉业房地产开发有限公司发放上述贷款。
注4:截止2007年9月30日，浙江国际嘉业房地产开发有限公司以其拥有的善国用（2004）
第1-2111号国有土地使用权证项下的土地使用权（账面价值为9,191.66万元）,向中国建设银
行嘉善支行取得最高额为8,500万元的借款额度，期限为2005年11月17日至2007年11月
16日。同时，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司为该等借款提供最高额为5,000万元的保证
担保。截止2007年9月30日，浙江国际嘉业房地产开发有限公司在该银行的借款余额为人民
币2,000万元。2007年8月27日，撤销该宗地部分抵押面积24,765.78平方米。
注5:2007年2月2日浙江国际嘉业房地产开发有限公司以其拥有的善国用（2006）第
102-6547号国有土地使用权证项下的土地使用权（账面价值为2,556.79万元）,向中国建设银
行嘉善支行取得最高额为4,650.00万元的借款额度，期限为2007年2月5日至2008年11月
6日，2007年8月27日撤销该宗地部分抵押面积5,174.65平方米；同日又以其拥有的善国用
（2007）第102-108号国有土地使用权证项下的土地使用权（账面价值为2,322.35万元），向
中国建设银行嘉善支行取得最高额为4,200万元的借款额度，期限为2007年2月5日至2008
年12月24日。截止2007年9月30日，公司在该银行的借款余额分别为人民币3,500.00万元
第49页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
及3,000.00万元。
注6: 2005年6月5日从农行江苏省分行直属支行抵押贷款1.8亿用于国际城项目,截止
2007年9月30日止，已还贷款1.000.00万元，国际城1#楼和4#楼尚有部分房屋在抵押中。
注7:该借款以沪房地虹字[2002]第005001号土地使用权做为抵押，包括在该土地的在
建项目，其中土地使用权账面价值为39,439.83万元，在建项目29,281.71万元，原借款期限
至2006年8月21日，2006年7月5日上海捷胜置业有限公司与中国工商银行股份有限公司上
海市虹口支行签订《借款展期协议》，将该借款期限展期至2008年2月15日。抵押合同变更编
号10033100367201。
注8: 2007年1月19日浙江嘉业投资发展有限公司与湖州吴兴农村合作银行城西支行签订
《最高额抵押借款合同》，以其拥有的湖土他项(2007)第404号房产(2007年9月30日账面原
值17,368,593.00元，净值15,359,321.11元)为浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司在该
行2007年1月18日至2009年1月18日期间最高额为2,000.00万元的借款提供抵押担保。截
至审计日，该合同项下的借款余额为1,500.00万元。
2、未决诉讼
（1）常州工业设备安装有限公司、常州第一建筑工程有限公司和常州河海水环境工程有限
公司系常州嘉业投资公司常州国贸大厦部分水电安装及土建工程施工方，2006年上述三公司以
浙江国际嘉业房地产开发有限公司的公司常州嘉业投资公司拖欠其工程款为由，分别向仲裁机
构和法院申请仲裁及提起诉讼。
2007年3月20日常州仲裁委员会2006常裁经裁字第052号仲裁裁决书裁决如下：常州嘉
业投资公司向常州工业设备安装有限公司支付工程款、工程履约保证金及逾期还款利息等合计
1,780,421.76元，2007年6月、7月共支付1,662,284.74元。
常州第一建筑工程有限公司申请归还工程款2,096,447.21元及常州河海水环境工程有限
公司申请归还工程款416,641.79元的仲裁事项尚在进行之中。
（2）2004年浙江国际嘉业房地产开发有限公司的子公司常州嘉业投资公司与百联集团有
限公司(原名上海百联<集团>有限公司，以下简称百联集团)签订《房屋租赁合同》，将嘉业国贸
大厦1-5层出租给百联集团使用，租期自2004年9月1日至2009年8月31日。截至2007年
2月17日，百联集团拖欠常州嘉业投资公司租金及相关违约金共计266.77万元，常州嘉业投
资公司已向常州市中级法院提起诉讼，目前该诉讼事项尚在进行之中。
注释十一、承诺事项
第50页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
2004年11月28日，上海中凯企业集团有限公司的二级子公司杭州中江对杭州市大江联业
总行作出如下承诺：
①根据杭州市大江联业总行享有重组后的东方商城5%的股份，承诺给予退股金3118万元
作为保底利润（税后）；
②保底利润支付时间为：2006年12月1日支付1000万元（此款已支付），2007年12月1
日支付1500万元，2008年12月1日支付618万元；
③若重组后的东方商城利润分配超过保底利润3118万元，杭州市大江联业总行继续享有分
红权利；
④如杭州中江支付资金有实际困难，应以已建成的房产以每平方米5000元作价抵于杭州市
大江联业总行。
注释十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
1.浙江国际嘉业房地产开发有限公司及子公司苏州嘉元房地产开发有限公司于2007年10
月31日召开股东会，并形成股东会决议，浙江国际嘉业房地产开发有限公司及杭州紫元教育投
资有限公司分别将持有的苏州嘉元房地产开发有限公司55%及45%的股权，通过挂牌交易的方式
转让给苏州嘉元房地产开发有限公司现有股东以外的第三人。股权转让的基准日为2007年9
月30日，从基准日到股权转让工商变更登记完成日期间苏州嘉元房地产开发有限公司的损益由
受让人承受。至审计报告截止日，该交易无实质进展。
2.浙江国际嘉业房地产开发有限公司的子公司苏州嘉业房地产开发有限公司及浙江国际
嘉业房地产开发有限公司的孙公司昆山嘉业房地产开发有限公司于2007年10月31日召开股东
会，并形成股东会决议，苏州嘉业房地产开发有限公司及杭州紫元教育投资有限公司分别将持
有的昆山嘉业房地产开发有限公司55%及45%的股权，通过挂牌交易的方式转让给昆山嘉业房地
产开发有限公司现有股东以外的第三人。股权转让的基准日为2007年9月30日，从基准日到
股权转让工商变更登记完成日期间昆山嘉业房地产开发有限公司的损益由受让人承受。至审计
报告截止日，该交易尚无实质性进展。
3. 2007年9月14日，上海中凯企业集团有限公司董事会作出决议如下：一致同意本公司
以不超过85万元/亩的价格，参加登封市阳城路住宅开发项目的土地公开竞拍，该地块占地面
积为115.74亩，竞拍总价约为9837.90万元。上海中凯企业集团有限公司于2007年10月8
日向登封市财政局预算外科汇入保证金5000万元。目前，竞拍活动尚未结束。
注释十三、其他重要事项
1. 2004年10月，浙江国际嘉业房地产开发有限公司的子公司湖州阳光假日房地产开发有
限公司成立后，将浙江国际嘉业房地产开发有限公司的另一子公司湖州嘉业房地产开发公司阳光
第51页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
假日一期A1、C组团的项目的收入、成本及费用在该公司核算，2005年末又将与该项目相关的
全部收入、成本及往来转回湖州嘉业房地产开发公司核算。2006年，与该项目相关的管理费用、
营业费用均在湖州嘉业房地产开发公司核算。截止2007年9月30日，除已预交的企业所得税
1,733,851.52元、水利建设基金37,548.36元尚未转回湖州嘉业房地产开发公司核算，其他税
费已全部转回。
湖州阳光假日房地产开发有限公司将A1、C组团项目的收入、成本、税金、费用、相关往
来转回湖州嘉业房地产开发公司的理由是：A1、C组团项目的工程合同、预售证、综合验收报
告、销售合同及发票均为湖州嘉业房地产开发有限公司，因此，湖州市房产局认可的开发商系
湖州嘉业房地产开发有限公司。湖州阳光假日房地产开发有限公司只应以代收、代付进行账务
处理，所以相关经营成果类项目转至湖州嘉业房地产开公司进行账务处理。目前本公司正与湖
州国税、地税局协商将在阳光假日房地产开发公司预交的所得税（归湖州国税）转入湖州嘉业
房地产开发公司（归湖州地税），税务问题解决后湖州阳光假日房地产开发公司将予以注销。
2. 2004年4月12日，浙江国际嘉业房地产开发有限公司的子公司嘉兴市嘉业阳光房地产
开发有限公司与上海吉联房地产开发经营有限公司签订了“关于合作开发上海安亭实业大楼的协
议”，协议约定：成立上海嘉业阳光房地产开发有限公司，注册资本2000万元，嘉兴市嘉业阳光
房地产开发有限公司出资1100万元，股权为55%。该项目的土地面积为11113平方米，总建筑
面积38960平方米，土地价款5437.57万元，土地款按各自股份比例出资购买，嘉兴市嘉业阳光
房地产开发有限公司享有55%股权或收益权。截止2006年12月31日，有关该项目的股权关系
尚未办理，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司也未从该项目上取得相关收益。嘉兴市嘉业阳光
房地产开发有限公司在该项目上支付的款项净额为2721.23万元，分别挂在其他应收款-上海吉
联房地产开发经营有限公司3590万元，应收上海嘉正置业有限公司160万元，应收上海安亭项
目公司71.23万元，其他应付款-应付上海吉菘混泥土制品有限公司1100万元。
3. 2003年7月31日和2004年11月28日，上海中凯企业集团有限公司的二级子公司浙
江中江与杭州大江联业总行签订了《投资重组改造合同》和补充合同，拟整体收购杭州东方商城
项目进行重组改造。
2005年7月21日杭州市人民政府杭府纪要（2005）164号《关于处置杭州东方商城历史遗
留问题的专题会议纪要》提出：由杭州中江对杭州东方商城进行整体托盘、重组改造，且考虑
到杭州东方商城问题的特殊性，同意杭州中江按原东方商城与杭州市国土局签订的合同付清土
地出让金，并按银行贷款基准利率缴纳欠款利息，计息时间至2004年12月31日止。杭州东方
商城项目规划调整后，涉及土地性质改变问题，由市国土局根据该项目的实际情况，作为历史
第52页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
遗留问题予以妥善处理。涉及规划调整后的新增建筑面积部分，按2003年同意东方商城重组时
的土地基准评估价缴纳土地出让金；重组后发生的处置历史遗留问题的支出可以列入重组成本。
在2005年9月19日杭州市人民政府办公厅《关于处置杭州东方商城历史遗留问题的备忘录》
中提出由杭州中江：（1）按《土地出让合同》缴清欠缴的土地出让金2036.08万元，并按银行
同期贷款基准利率支付延期缴款利息。（2）积极稳妥地处理好征地农民和经营户的合法权益问
题。由江干区政府及被征地村出具关于遗留征地问题已处理并统一办理用地手续的书面意见。
（3）由市国土资源局与其签订补充协议，将原土地出让合同主体调整为杭州中江。（4）根据市
国土资源局与杭州中江签订的补充协议，由市规划局办理规划调整手续，市发改委对该项目进
行重新立项，市国土资源局按规定办理完善用地的相关手续。杭州中江应按调整后的规划条件
补缴增加建筑面积部分的土地出让金。
2006年5月杭州中江置业有限公司和杭州市国土资源局签订了杭土合字(97)33号《土地出
让合同》补充协议：（1）根据《杭州市人民政府关于处置东方商城有关历史遗留问题的专题会
议纪要》（杭府纪要[2006]87号），杭州市国土资源局同意《出让合同》项下受让方由杭州东方
商城调整为杭州中江。（2）杭州中江同意《出让合同》项下宗地的权利与义务由其承担，并负
责处理好宗地内的遗留问题。
截至2006年12月31日止，公司已支付了土地征用及拆迁补偿费30,000,000.00元，支付
清偿原东方商城所欠债务包括原商城经营户的租金、建筑公司的工程款和银行的借款等合计金
额134,854,616.07元。
2007年2月1日，杭州市人民政府专题会议纪要杭府纪要[2007]22号《杭州市人民政府关
于处置东方商城有关历史遗留问题的专题会议纪要》提出：（1）关于东方商城项目拆迁、建设
问题。该项目不再办理《建设用地批准书》，由杭州中江凭土地出让补充协议办理《建设工程规
划许可证》和《建设工程施工许可证》；由市房管局抓紧办理项目拆迁许可证。（2）关于东方商
城项目重组改造的涉税问题。对杭州中江处置东方商城历史遗留问题要投入的7-8亿元处置费
用，按市政府有关会议纪要精神准予列入重组成本。
杭州东方商城自1992年8月投入开工建设一直未正式对外营业。重组改造后前期债务一直
在清理当中，故截止2006年12月31日，杭州中江也未将东方商城原财务报表并入公司账面核
算。杭州中江于2007年并入原东方商城帐务，并账事宜致使杭州中江上年年末未分配利润减少
5,338,579.00元。
4.国家税务总局于2006年12月28日发布了《国家税务总局关于房地产开发企业土地
增值税清算管理有关问题的通知》（国税发［2006］187号），按文件规定该通知自2007年2月1
日起执行,但具体清算管理办法由各省税务机关依据该通知的规定并结合当地实际情况制定。截
止审计报告日浙江地区、江苏地区、上海地区尚未出台土地增值税清算的具体规定，也未正式开
展土地增值税清算工作。目前本公司仍然按照有关规定预交土地增值税，今后土地增值税的清算
第53页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
有可能对本公司的经营成果产生影响。
注释十四、特别提示事项
由于本公司编制的备考财务报告的假设前提为浙江国际嘉业房地产开发有限公司、上海中
凯企业集团有限公司、浙江名城房地产集团有限公司、陕西雄狮房地产开发有限公司、潍坊国
大房地产开发有限公司已于2004年初被本公司购入，但未考虑增发股份并购买上述资产时可能
出现的溢价以及拟收购股权评估增减值，并且经过假设2004年至2007年运行后，2007年9月
30日的财务状况将与将会与假设本公司2007年9月购入上述5家房地产公司产生重大差异，
容易引起报表使用人的重大误解，因此，本公司编制了以2007年9月为购买时点，考虑中锋资
产评估有限责任公司出具的“中锋评报字[2007]第115号、第116号、第117号、第118号、
第119号”资产评估报告书中有关评估增值的影响，并在非同一控制前提下，合并上述5家公
司的模拟资产负债表，其简要数据如下：
2007.9.30 2007.9.30
资 产 负债及股东权益
合并 合并
流动资产合计 13,525,514,266.81 流动负债合计 7,274,373,130.59
非流动资产合计 1,694,139,138.17 非流动负债合计 2,410,769,345.31
负债合计 9,685,142,475.90
归属于母公司所有者权益合计 4,648,411,900.00
少数股东权益 886,099,029.08
股东权益合计 5,534,510,929.08
资产总计 15,219,653,404.98 负债及所有者权益合计 15,219,653,404.98
第54页
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
注释十五、财务报表之批准
上述备考财务报表和备考财务报表附注，系本公司按财政部2006年颁布的《企业会计准则》
的规定编制。已经公司董事会批准。
企业名称：湖南亚华控股集团股份有限公司
单位负责人：熊再辉 财务负责人：易华 会计机构负责人：谢雪斌
日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31 日
第55页
注释十四之附表:
模 拟 资 产 负 债 表
二OO七年九月
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 单位：元
2007.9.30
资 产
合并 母公司
流动资产：
货币资金 940,425,683.92 80,000,000.00
交易性金融资产 27,470,902.71 -
应收票据 17,839,387.23 -
应收账款 59,181,046.21 -
预付款项 1,197,691,917.00 -
应收利息 - -
应收股利 2,131.96 -
其他应收款 702,708,883.83 -
存货 10,579,926,856.72 -
一年内到期的非流动资产 230,000.00 -
其他流动资产 37,457.23 -
流动资产合计 13,525,514,266.81 80,000,000.00
非流动资产：
可供出售金融资产 56,010.00 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 292,029,748.82 4,568,411,900.00
投资性房地产 123,620,321.88 -
固定资产 403,746,459.57 -
在建工程 549,018,371.42 -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 37,898,342.91 -
开发支出 - -
商誉 132,326,275.12 -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 155,443,608.45 -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,694,139,138.17 4,568,411,900.00
资产总计 15,219,653,404.98 4,648,411,900.00
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
56
注释十四之附表:
模 拟 资 产 负 债 表（续）
二OO七年九月
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 单位：元
2007.9.30
负债及股东权益
合并 母公司
流动负债：
短期借款 511,055,000.00 -
交易性金融负债 - -
应付票据 396,700,000.00 -
应付账款 430,960,951.51 -
预收款项 2,237,233,103.59 -
应付职工薪酬 14,474,144.52 -
应交税费 87,267,223.25 -
应付利息 382,841.67 -
应付股利 - -
其他应付款 3,204,299,866.05 -
一年内到期的非流动负债 392,000,000.00 -
其他流动负债 - -
流动负债合计 7,274,373,130.59 -
非流动负债：
长期借款 2,285,043,520.00 -
应付债券 - -
长期应付款 33,782,165.20 -
专项应付款 6,302,895.40 -
预计负债 68,000,000.00 -
递延所得税负债 17,640,764.71 -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 2,410,769,345.31 -
负债合计 9,685,142,475.90 -
所有者权益：
实收资本 1,477,353,200.00 1,477,353,200.00
资本公积 3,363,061,900.00 3,363,061,900.00
减：库存股 - -
盈余公积 - -
未分配利润 -192,003,200.00 -192,003,200.00
归属于母公司所有者权益合计 4,648,411,900.00 4,648,411,900.00
少数股东权益 886,099,029.08 -
股东权益合计 5,534,510,929.08 4,648,411,900.00
负债及所有者权益合计 15,219,653,404.98 4,648,411,900.00
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
57
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
湖南亚华控股集团股份有限公司
审计报告
2004年-2006年
目 录
页次
一、备考财务报表审计报告 1-2
二、备考合并资产负债表 3-4
三、备考合并利润表 5
四、备考合并财务报表附注 6-52
委托单位：湖南亚华控股集团股份有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
备考财务报表审计报告
利安达专字[2008]第A1178-1号
湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的按备考财务报表附注注释三披露的编制基础编制的湖南
亚华控股集团股份有限公司（以下简称“亚华控股”）备考财务报表，包括2 0 0 6
年1 2月3 1日、2 0 0 5年1 2月3 1日、2 0 0 4年1 2月3 1日的备考合并资产负债表、
2 0 0 6年度、2 0 0 5年度、2 0 0 4年度的备考合并利润及利润分配表以及备考合并财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制备考财务报表是亚华控股
管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择
和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取备考有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编
制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，上述备考财务报表的编制符合企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了亚华控股2 0 0 6年1 2月3 1日、2 0 0 5
年1 2月3 1日、2 0 0 4年1 2月3 1日的财务状况以及2 0 0 6年度、2 0 0 5年度、2 0 0 4
年度的经营成果。
本审核报告仅用于亚华控股向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股
份事项使用。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：姜波
有限责任公司 中国注册会计师：张健
中国 北京 二〇〇八年一月三十一日
2
资 产 负 债 表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
资 产
流动资产
货币资金 1,237,505,283.42 780,135,279.92 993,608,507.53
短期投资 12,026,256.92 8,457,594.47 5,308,047.20
应收票据 23,573,721.85 3,188,529.20 8,950,912.00
应收股利 - - -
- - -
应收利息
应收账款 32,197,653.76 45,333,061.48 9,996,440.22
其他应收款 1,111,472,528.32 599,625,766.28 562,494,768.46
813,995,269.77 984,595,391.46 649,242,692.02
预付账款
应收补贴款 - - -
存货 5,989,814,485.66 5,378,325,966.85 5,073,588,264.30
166,345.00 198,835.76 343,011.20
待摊费用
一年内到期的长期债权投资 200,000.00 - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 9,220,951,544.70 7,799,860,425.42 7,303,532,642.93
长期投资 - - -
长期股权投资 181,319,971.70 151,157,550.18 118,594,007.57
长期债权投资 - 200,000.00 200,000.00
151,745,568.04 162,790,026.50 134,079,554.18
合并价差
长期投资合计 333,065,539.74 314,147,576.68 252,873,561.75
固定资产 - - -
固定资产原价 216,687,064.19 199,777,628.78 134,187,122.26
减:累计折旧 48,625,257.17 32,122,203.48 19,196,504.93
固定资产净值 168,061,807.02 167,655,425.30 114,990,617.33
减:固定资产减值准备 - - -
固定资产净额 168,061,807.02 167,655,425.30 114,990,617.33
- 123,693.22 234,998.22
工程物资
在建工程 101,508,439.45 52,944,826.92 40,305,858.00
固定资产清理 - - -
固定资产合计 269,570,246.47 220,723,945.44 155,531,473.55
无形资产及其他资产 - - -
无形资产 19,942,595.10 20,660,709.60 20,316,244.18
16,202,952.27 4,944,146.26 9,250,110.24
长期待摊费用
股权分置流通权 - - -
其他长期资产 900,000.00 - -
37,045,547.37 25,604,855.86 29,566,354.42
无形资产及其他资产合计
递延税项 - - -
递延税款借项 - - -
资产总计 9,860,632,878.28 8,360,336,803.40 7,741,504,032.65
单位负责人： 制表人：
3
资 产 负 债 表（续）
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
负债及股东权益
流动负债
短期借款 295,800,000.00 544,639,766.00 890,980,000.00
应付票据 253,735,000.00 210,500,000.00 167,500,000.00
应付账款 310,917,992.33 541,710,531.21 136,994,875.15
预收账款 2,360,374,173.29 2,091,348,156.57 3,517,942,291.39
应付工资 9,406,895.82 10,360,865.65 6,683,444.41
15,573,550.80 9,844,176.23 5,362,080.62
应付福利费
应付股利 - - -
应交税金 60,588,373.12 198,191,823.47 -88,981,218.11
其他应交款 -1,390,241.95 986,129.77 -2,361,525.26
其他应付款 3,170,146,614.35 2,289,777,880.16 1,329,449,253.50
预提费用 9,248,785.70 12,803,956.94 5,256,207.34
预计负债 - - -
一年内到期的长期负债 469,174,256.00 505,428,491.35 416,050,894.44
应付权证 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 6,953,575,399.46 6,415,591,777.35 6,384,876,303.48
长期负债 - - -
1,904,325,404.69 1,008,284,045.42 937,395,913.60
长期借款
应付债券 - - -
长期应付款 33,782,165.20 33,782,165.20 146,782,165.20
6,330,495.40 3,216,600.00 204,645.00
专项应付款
其他长期负债 - - -
长期负债合计 1,944,438,065.29 1,045,282,810.62 1,084,382,723.80
- - -
递延税项
递延税款贷项 - - -
负债合计 8,898,013,464.75 7,460,874,587.97 7,469,259,027.28
少数股东权益 139,735,073.10 159,067,543.73 180,072,758.09
股东权益： - - -
股本 537,803,200.00 487,803,200.00 487,803,200.00
减:已归还投资 - - -
537,803,200.00 487,803,200.00 487,803,200.00
股本净额
资本公积 11,988,995.58 11,654,107.92 3,004,462.76
盈余公积 156,028,764.87 135,875,418.75 58,052,911.33
其中:公益金 - - -
未分配利润 167,505,598.97 144,265,042.24 -422,559,526.92
未确认投资损失 -50,442,218.99 -39,203,097.21 -34,128,799.89
- - -
外币报表折算差额
股东权益合计 822,884,340.43 740,394,671.70 92,172,247.28
负债及股东权益合计 9,860,632,878.28 8,360,336,803.40 7,741,504,032.65
单位负责人： 制表人：
4
利润及利润分配表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 3,072,024,609.65 4,411,592,893.54 2,067,284,922.62
减：主营业务成本 2,195,434,549.03 2,676,352,402.48 1,632,364,596.03
主营业务税金及附加 163,327,034.00 264,528,039.38 109,113,798.71
二、主营业务利润 713,263,026.62 1,470,712,451.68 325,806,527.88
加：其他业务利润 1,955,704.05 5,539,336.47 2,048,067.43
减：营业费用 112,510,553.71 111,442,721.93 90,317,615.32
管理费用 177,681,968.22 177,087,135.78 107,417,599.13
69,228,239.47 17,866,133.46 18,719,305.77
财务费用
三、营业利润 355,797,969.27 1,169,855,796.98 111,400,075.09
2,497,611.38 -12,596,466.59 -10,769,735.03
加：投资收益
补贴收入 6,027,831.00 4,112,876.00 1,611,200.00
1,563,907.18 584,934.24 167,393.38
营业外收入
减：营业外支出 14,240,072.39 10,264,244.30 3,300,633.11
四、利润总额 351,647,246.44 1,151,692,896.33 99,108,300.33
减：所得税 178,522,608.52 351,030,605.32 81,285,373.53
减：少数股东损益 -11,595,220.05 8,769,542.87 41,791,454.96
加：未确认的投资损失 12,097,166.40 5,334,988.92 22,246,649.60
五、净利润 196,817,024.37 797,227,737.06 -1,721,878.56
加：年初未分配利润 144,265,042.24 -422,559,526.92 -378,263,523.94
其他转入 1,121,995.77 2,192,651.50 208,018.17
六、可供分配的利润 342,204,062.38 376,860,861.64 -379,777,384.33
减：提取法定盈余公积 20,153,346.12 48,919,358.21 12,108,195.34
提取法定公益金 - 28,903,149.21 10,673,947.25
提取职工奖励及福利基金 - - -
提取储备基金 - - -
提取企业发展基金 - - -
利润归还投资 - - -
七、可供投资者分配的利润 322,050,716.26 299,038,354.22 -402,559,526.92
减：应付优先股股利 - - -
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 104,545,117.29 154,773,311.98 20,000,000.00
转作资本的普通股股利 50,000,000.00 - -
167,505,598.97 144,265,042.24 -422,559,526.92
八、未分配利润
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
5
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
湖南亚华控股集团股份有限公司
备考财务报表附注
2004-2006年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
（一）湖南亚华控股集团股份有限公司是由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省
南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函
[1998]123号文批准而设立，并于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册号
4300001000568，注册资本11000.2万元，注册地址：长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦五楼。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]63号文批准，本公司于1999年6月14日向社会公
开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币7元，并于1999
年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币17000.2万元，注册
号4300001000568。
根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议及2003年度股东大会决议，以2003年末公司总股本
170,002,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共转增10,200.12万股，并于2005
年3月11日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币27200.32万元。
2001年4月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》，湖南沐
林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股880万股，占本公司总股本的5.18%。
2001年7月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司3500万股国有法人股转让给长沙新大新置业有
限公司，占本公司总股本的20.59%，股权性质变更为法人股。
2002年11月21日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了《股权转让
协议》，深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股3500万股，
占本公司总股本的20.59%。2002年11月21日，湖南沐林现代食品有限公司与北京世方旅游投资有限
公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》，北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发
展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股480万股及400万股，分别占本公
司总股本的2.82%及2.35%。
2006年1月13日，经湖南省工商行政管理局核准，本公司名称变更为“湖南亚华控股集团股份有
6
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
限公司”。
2007年3月20日，公司第一大股东湖南省农业集团有限公司与中信投资委托持股方中信信托签署
了《股份转让协议》，约定农业集团将其所持有的亚华控股6,896万股股份（占亚华控股股份总数的
25.3526%）转让给中信投资委托持股方中信信托，中信投资和中信信托共同公告了《上市公司详式权益
变动报告书》履行了相应的信息披露义务，该股权转让尚未履行且双方已终止该《股份转让协议》。
2007年9月7日，深圳市舟仁创业投资有限公司与北京鑫世龙腾投资有限公司（简称“鑫世龙腾”）
和上海瑞新恒捷投资有限公司（简称“瑞新恒捷”）签署了《股份转让协议书》,深圳舟仁将其所持有
的本公司5,600万股股份（占亚华控股股份总数的20.59%）中的4,300万股（占亚华控股股份总数的
15.81%）转让给鑫世龙腾、1300万股（占亚华控股股份总数的4.78%）转让给瑞新恒捷。本次股份转
让完成后，鑫世龙腾将成为本公司的第二大股东、瑞新恒捷将成为本公司第四大股东，截至目前上述股
权转让尚未过户。
（二）基本组织架构：
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，
监事会是公司的监督机构。
所处行业及经营范围：分为乳业、种业、生物制药、其他投资。
亚华控股集团的经营范围：农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和
销售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其
它机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优质
农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；房
地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门规定的，
需报批或凭本企业许可证经营）。
本备考财务报表已经公司董事会批准报出。
注释二、交易状况、交易方及拟认购股份资产的说明
(一)交易状况的说明
本次交易事项包括四部分内容：
第一部分：浙江省商业集团公司及其控股子公司浙江国大集团有限责任公司以合法的方式分别取得
农业集团所持有本公司的2000万股国有法人股和1696万股国有法人股；
第二部分：本公司将目前所拥有的乳业资产和其他实业资产出售给中信资本控股有限公司，将生物
制药资产出售给湖南省农业集团有限公司。同时，本公司出售上述资产所获得的现金，清偿本公司剩余
的全部债务（包括负债和或有负债），使本公司最终除保留8000万元现金外没有其他任何资产、负债、
或有负债和人员；
第三部分：本公司以向特定对象发行股份购买资产的方式，向浙江省商业集团公司及其一致行动人
7
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
和杭州钢铁集团公司新增股份，购买其所合法持有的房地产业务资产。该资产购买行为完成后，本公司
将实现主业的转变，浙江省商业集团公司及其一致行动人和杭州钢铁集团将成为本公司的股东，且浙江
省商业集团公司将成为本公司的实际控制人。
根据《上市公司证券发行管理办法》关于非公开发行股票价格的相关规定，本次本公司定向发行股
份的价格确定为3.90元/股，该价格为亚华控股2006年12月21日停牌前20个交易日的平均价格3.79
元/股的基础上每股溢价0.11元。
第四部分：通过上述本公司的并购重组事项，上市公司经营方向将发生彻底的改变，本公司成为一
家以房地产业务为主业的公司。
(二)交易方的说明
本次交易涉及重大资产出售和重大资产购买，本公司既是本次重大资产出售的出售方，又是本次重
大资产购买的购买方，交易对方则为本次重大资产出售的购买方和重大资产购买的出售方，具体情况如
下：
（一）重大资产购买的出售方
(1)重大资产购买的出售方构成
本次本公司拟通过向特定对象发行股份购买的资产包括浙江国际嘉业房地产开发有限公司100%的
股权、上海中凯企业集团有限公司100%的股权、浙江名城房地产集团有限公司100%的股权、陕西雄狮
房地产开发有限公司65%的股权、潍坊国大房地产开发有限公司79%的股权，认购发行股份的特定对象
为拥有上述股权的法人或自然人，即本次重大资产购买的出售方。
本次重大资产购买的出售方共8家，分别是浙江省商业集团公司、浙江国大集团有限责任公司、浙
江省食品有限公司、浙江省糖业烟酒有限公司、杭州源源投资咨询有限公司、浙江省天地实业发展有限
公司、张民一、杭州钢铁集团公司。
(2)资产出售方介绍
浙商集团浙江省商业集团公司
浙江省商业集团公司系由原浙江省商业厅转制组建的省政府直属的大型商业集团，成立于1993年
4月，现持有浙江省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为330000000004445。注册资金：
人民币60000万元；法定代表人：何剑敏；法定住址：杭州市惠民路56号；公司经营范围：国有资产
经营管理。下属企业经营范围包括：百货，针纺织品，五金交电，化工产品及原料，副食品，其他食品，
水产品，粮油及制品，石油及制品，煤炭，金属材料，建筑及装饰材料，轻纺原料，机电设备，汽车及
配件。工艺品的销售，商品流通经营，物业管理，饮食管理，饮食服务，装饰装潢，经营进出口业务（范
围详见《中华人民共和国进出口资格证书》）。公司的组织机构代码号为：14291876—5；税务登记证号
码为：浙税联字330165142918765。浙商集团为浙江国资委控股100%的国有独资公司。
8
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙商集团用于认购本公司新增股份的资产为其所合法持有名城集团54.37%的股权和中凯集团
64.25%的股权。
浙江国大集团有限责任公司
浙江国大集团有限责任公司前身为浙江国大集团公司，成立于1998年1月6日，是一家在浙江省
工商行政管理局注册登记的有限责任公司，持有注册号为33000000012462的企业法人营业执照。注册
资本：20000万元；法定代表人：乐毅；公司住所：杭州市体育场路333号；公司经营范围为：酒店管
理服务、百货、针纺织品、服装服饰、五金交电、计算机、家用电器、化工原料（不含危险品）、金属
材料、装饰材料、机电设备（不含汽车）、汽车配件、工艺美术品的销售、物业管理、室内美术装饰、
经济技术信息咨询服务（不含证券、期货咨询），计算机软件开发，实业及项目投资开发。公司组织机
构代码证为：70420303—3，税务登记证号为：浙税联字330165704203033。
浙江国大集团有限责任公司由三个法人股东和27个自然人股东组成，其中浙江省商业集团公司出
资12349万元，占总股本的61.745%，此外浙江省商业集团公司的控股子公司浙江新世纪期货经纪有限
公司出资1700万元，占总股本的8.500%，浙江省商业集团公司合计控制国大集团70.245%权益，中信
房地产公司出资3551万元，占注册资本的17.755%，另外公司12%的权益为乐毅等公司27名高级管理
人员和职工持有。
浙江国大集团有限责任公司用于认购亚华控股新增股份的资产为其所合法持有国际嘉业50%的股
权、雄狮地产65%的股权、潍坊国大79%的股权。
浙江省食品有限公司
浙江省食品有限公司是一家在浙江省工商行政管理局注册成立的有限责任公司，持有注册号为
330000000002781的企业法人营业执照。注册资本：2900万元；法定代表人：赵晓宁；公司住所：杭州
市中山中路107号；公司经营范围为：肉类制品、粮油制品、动物产品的加工、销售，禽蛋及制品的加
工、批发，生猪、副食品、其他食品、土特产品、营养滋补品、水产品、畜牧机械、日用百货、五金交
电、兽药、兽药制剂的销售，仓储服务，制冷技术咨询服务，经营进出口业务（详见外贸部门批文）。
公司组织机构代码证为：14291034－1；税务登记证号为：浙税联字330165142910341。浙江省商业集
团公司是浙江省食品有限公司的控股股东，持股比例占注册资本的60%。
浙江食品公司用于认购亚华控股新增股份的资产为其所合法持有名城集团3.73%的股权。
浙江省糖业烟酒有限公司
浙江省糖业烟酒有限公司成立于2000年3月27日，系一家在浙江省工商行政管理局注册成立的有
限责任公司，持有注册号为330000000003022的企业法人营业执照。注册资本：3000万元；法定代表
人：梅新华；公司住所：杭州市甘泽坊巷9号；公司经营范围为：糖、酒及其他食品、副食品、干鲜蔬
9
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
菜、干鲜果品、滋补品、冷冻食品、腌腊制品、干蛋品、食用动物油脂、林产、饮料产品、豆粉、琼脂、
食用胶基、食用酒精（以上凭《卫生许可证》经营）、食品添加剂、食品包装用品、金属材料、建筑及
装饰材料、化工原料（不含危险品）、塑料及制品、木材、胶合板、针纺织品、家用电器的销售，粮油、
卷烟（凭《烟草经营许可证》）的零售（限下属分支机构经营），仓储服务。公司组织机构代码证为：14291130
－1；税务登记证号为：浙税联字330165142911301。浙江省糖业烟酒有限公司为浙江省商业集团公司
的控股子公司，浙江省商业集团公司持有其63.41%的权益。
浙江省糖业烟酒有限公司用于认购亚华控股新增股份的资产为其所合法持有名城集团3.73%的股
权。
杭州源源投资咨询有限公司
杭州源源投资咨询有限公司是一家根据中国法律，在浙江省杭州市工商行政管理局上城分局注册登
记的有限责任公司，持有注册号为330102000005558的企业法人营业执照，住所为杭州市上城区中山中
路115号703室，法定代表人为姜荣，注册资本为人民币320万元。经营范围为：服务、投资咨询（除
证券期货）。其他无需报经审批的一切合法项目。源源投资是由21个自然人组建而成，其中姜荣出资
705185元，占注册资本的22.037%，相对控股杭州源源投资咨询有限公司。公司组织机构代码证为
66523026—5；税务登记证号为：浙税联字330100665230265。
杭州源源投资咨询有限公司是由姜荣、钱素珍、俞耀宏、李英等21名自然人出资组建，该21名自
然人全部为名城集团的职工和管理层，并均为名城集团原股东“浙江名城房地产集团有限公司职工持股
会（以下简称“名城职工持股会”）”的组成成员，该职工持股会的设立获得了浙江省经济体制改革委员
会（浙经体改持股[1999]5号）《关于同意设立浙江商达房地产开发公司职工持股会的批复》函的批准。
为了规范名城集团职工持股的形式，2007年9月5日，名城职工持股会的全部成员按照各自在持
股会中所占的比例，共同出资设立了杭州源源投资咨询有限公司，注册资本为320万元，并根据名城集
团2007年8月28日股东会决议，将名城职工持股会所持有名城集团22.17%的股权转让给杭州源源投
资咨询有限公司，使杭州源源投资咨询有限公司成为代表上述职工及管理层持有名城集团股权的合法股
东，因此杭州源源投资咨询有限公司除了持有名城集团22.17%的股权外，无其他任何经营业务。
杭州源源投资咨询有限公司用于认购本公司新增股份的资产为其所合法持有名城集团22.17%的股
权。
浙江省天地实业发展有限公司
浙江省天地实业发展有限公司是一家根据中国法律，在浙江省工商行政管理局注册登记的有限责任
公司，持有注册号为3300001000124的企业法人营业执照，住所为杭州市东园小区东园巷369号，法定
代表人为杨晓平，注册资本为人民币2000万元。经营范围为：金属材料、建筑材料、机电产品、百货、
10
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
五金交电、纺织原料及产品、通讯设备（不含无线设备）、计算机、电子元器件、办公设备、农副产品、
土特产、畜产品的销售。公司由1名法人股东和40各自然人股东组成，其中，上海涌玖投资发展有限
公司出资1179万元，占注册资本的58.95%。公司组织机构代码证为14292920－2，税务登记证为浙税
联字330165142929202。
浙江省天地实业发展有限公司用于认购本公司新增股份的资产为其所合法持有中凯集团35.75%的
股权。
张民一先生
张民一先生，1956年12月出生，浙江新昌人，研究生学历，高级经济师职称；身份证号码为：
330102195612210031；通讯地址：杭州市中山中路115号；张民一先生未取得其他国家或地区的居留权。
1992年7月至今，张民一先生任浙江名城房地产集团有限公司董事长、总裁、法定代表人，并持有名
城集团16%的股权。
张民一先生用于认购本公司新增股份的资产为其所合法持有名城集团16%的股权。
杭钢集团
杭州钢铁集团公司（简称“杭钢集团”）成立于1963年8月16日，现持有浙江省工商行政管理局
核发的企业法人营业执照，注册号为3300001011083。注册资金为120820万元；法定代表人：童云芳；
公司住所：杭州拱墅区半山路132号。公司经营范围：钢、铁（包括压延）；焦炭，耐火材料及副产品，
金属丝、绳及制品，化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）的销售，汽车运输，铸造，建筑施工，
起重机械安装，进出口经营业务范围（除国家法律、法规禁止和限制的项目）。公司组织机构代码证为：
14304903—9；税务登记证号码为：浙税联字330165143049039。杭钢集团为直接隶属于浙江省国资委
的大型国有企业，现控股上市公司杭州钢铁股份有限公司（股票代码：600126），持股占比为65.07%。
杭钢集团用于认购亚华控股新增股份的资产为其所合法持有国际嘉业50%的股权。
（二）重大资产出售的购买方
中信资本卓涛投资有限公司
CITIC Capital Champ Full Investments Limited中信资本卓涛投资有限公司系于2007年7月23
日在香港注册的有限公司，其业务性质为投资控股。
中信卓涛所属中信资本中国投资基金系中信资本控股旗下所管理的基金。
中信资本控股是中国中信集团公司（以下简称“中信集团”）的海外投资机构，总部设在香港，主
要业务涉及资产管理、房地产投资、产业直接投资、结构性融资和公司财务咨询；旗下管理的资金总额
近十五亿美元。中信资本控股在大中华地区、美国和日本开展直接投资业务，在香港、上海、北京、东
11
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
京和纽约设有分公司。中信资本控股依靠企业管理团队，利用中信在国内和海外的资源，为企业成长助
力。中信集团总经理常振明先生兼任中信资本控股的董事长，张懿宸先生担任中信资本控股的CEO。中
信资本投资是中信资本控股有限公司的全资子公司，是中信资本控股旗下最大的投资实体，也是本次《框
架协议》中信方面的签约主体。
中信集团控股的香港上市公司中信泰富有限公司（以下简称“中信泰富”）和中信国际金融控股有
限公司各持有中信资本控股50%的股份。
中信泰富是香港联合交易所上市的公司（股票代码：0263.HK），为恒生指数成份股。中信泰富的
最大股东为中信集团，中信集团通过其全资子公司中信（香港集团）有限公司持有中信泰富28.79%的
股权。中信泰富业务发展侧重于特钢制造、铁矿石开采、中国大陆的物业发展等。
中信国际金融控股有限公司是香港联合交易所上市的公司（股票代码：0183.HK），是中信集团境
外金融业务的旗舰。截至2007年6月30日，中信集团持有中信国际金融控股有限公司72.25%的股权。
中信国际金融控股有限公司是一家投资控股公司，业务范围包括商业银行及非银行金融业务。中信国际
金融控股有限公司的商业银行业务主要包括全资附属公司中信嘉华银行及中信银行15%的股权；其非银
行金融业务主要包括中信资本控股有限公司50%的股权及中信国际资产管理有限公司40%的股权。
中信资本控股及中信卓涛的简要控制结构如下图所示：
中国中信集团公司
100%
中信（香港集团）有限公司
28.79% 72.25%
中信泰富有限公司 中信国际金融控股有限公司
50% 50%
中信资本控股有限公司
管理关系
中信资本中国投资基金
100%
中信资本卓涛投资有限公司
12
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
(三)拟认购股份资产的说明
根据本公司与浙江省商业集团公司及其一致行动人签订的《资产购买协议》，本次拟购买资产为浙
江省商业集团公司及其一致行动人所持有的浙江国际嘉业房地产开发有限公司100%的股权、上海中凯
企业集团有限公司100%的股权、浙江名城房地产集团有限公司100%的股权、陕西雄狮房地产开发有限
公司65%的股权、潍坊国大房地产开发有限公司79%的股权。浙商集团及其一致行动人和杭钢集团保证
本公司拟购买的上述股权权属清晰，不存在产权争议及纠纷，亦不存在抵押、质押或其他第三方权利。
浙江国际嘉业房地产开发有限公司100%股权的情况
浙江国际嘉业房地产开发有限公司原名浙江冶金房地产开发有限公司，系由杭州钢铁集团公司和浙
江省冶金物资有限公司投资设立，于1996年11月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册
号为14294054-0的企业法人营业执照。原注册资本为2,000.00万元。经过历次股权变更和资本变动后，
公司现有注册资本10,000.00万元，杭州钢铁集团公司和浙江国大集团有限责任公司各拥有50%的股
权。公司已取得变更后的注册号为3300001000880的企业法人营业执照,公司法定代表人:汤民强。公
司的注册地址为杭州市文三路18号1幢新世纪大酒店7楼。
浙江国际嘉业房地产开发有限公司具有国家一级开发资质，项目位于上海、南京、苏州等长三角区
域城市。自2000年始至今开发项目二十多个，年开工能力达到100万平米，累计开发面积已超过400
万平米。先后获得过“最佳经典人居大奖”、“住交会全国名盘”等奖项，并连续多年在“浙江省房地
产开发企业30强”中排名前十，“2006年中国房地产企业排名44强”，“2005年中国服务业500强第
380名”。浙江国际嘉业房地产开发有限公司本次注入上市公司后，可供持续开发的房地产项目面积为
100余万平方米。
上海中凯企业集团有限公司100%股权的情况
上海中凯企业集团有限公司的前身是上海中凯置业有限公司，成立于1999年3月15日，设立时公
司注册资本为1500万元。经过历次股权变更和资本变动后，公司现有注册资本10,000.00万元，浙江
省商业集团公司持有公司64.25%的股权，浙江省天地实业发展有限公司持有公司35.75%的股权。公司
营业执照注册号为3100001007099,公司法定代表人:边华才。公司的注册地址为上海市石门一路116
号3层。经营范围为房地产开发经营，物业管理，房地产咨询服务，自有房屋出租，国内贸易，实业投
资，投资咨询服务（经营范围中涉及许可经营的凭许可证经营）。
中凯集团拥有城市综合开发二级资质，自1994年公司前身浙江省中江实业发展有限公司注册成立
以来，累计开发面积超过100万平米。集团已经开发了上海中凯城市之光花园、杭州中江都市花园、杭
州中江大厦、郑州海上香颂、海口香榭丽花园和南昌创业大厦等项目。其中，位于上海市中心零坐标区
13
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
的“中凯城市之光花园”总建筑体量达26万多平方米，是上海市静安区唯一一家获得“上海（2005）
十大城市景观建筑”称号的楼盘，并荣获了“2006年詹天佑大奖优秀住宅小区金奖”等荣誉。
中凯集团目前正在开发中凯 曼荼园（上海佘山别墅）、杭州中凯 东方红街、重庆中凯 翠海朗
园、郑州中凯 铂宫、郑州中凯 华府和江西中凯 蓝域等项目，这些项目将在未来几年里将会为集团
产生稳定的经济收益。集团自有的位于上海市中心近3万平方米的高档公寓式酒店亦将于2008年中期
正式对外营业。
中凯集团本次注入上市公司后，可供持续开发的房地产项目面积为90万平方米左右。
浙江名城房地产集团有限公司100%股权的情况
浙江名城房地产集团有限公司前身为浙江商达房地产开发公司，是浙江省商业集团公司直属的国有
独资公司，根据浙商集团1998年12月28日的浙商司业（1998）100号《关于商达房地产开发公司改
制方案批复》同意改制为有限责任公司，浙江商达房地产开发公司改制设立后，注册资本为2768万元，
2002年6月，公司名称变更为浙江名城房地产开发有限公司。经过历次股权变更和资本变动后，公司
现有注册资本10,000.00万元。浙江省商业集团公司持有公司54.37%的股权，浙江省食品有限公司持
有公司3.73%的股权，浙江省糖业烟酒有限公司持有公司3.73%的股权，杭州源源投资咨询有限公司持
有公司22.17%的股权，张民一持有公司16%的股权。公司营业执照注册号为330000000007007,公司法
定代表人:张民一。公司的注册地址为杭州市中山中路115号。经营范围为房地产开发、经营。
名城集团拥有城市综合开发二级资质。成立以来累计开发面积超过100万平米，先后成功开发了上
海田园都市、浦东高庙住宅区、杭州清河坊小区、水星阁公寓，在此基础上集团倾心打造自身“名城”
品牌，2000年集团成功开发了6万平米的名城 春天花园项目，随后于2002年开发了位于杭州城北运
河畔20万平米的名城 左岸花园项目，并先后在江苏苏州开发了8万平米的名城 映象花苑项目，在
南京开发了21万平米的名城 御水湾花园项目。公司相继被浙江省消协评为浙江省“金承诺”信誉单
位、“消费者满意房产”、被中国房协评为“中国房地产成功经营模式典范”企业、入选长江三角洲房地
产开发企业80强及浙江省房地产开发企业30强、并荣列中国服务业企业500强。目前公司正在开发“名
城 左邻右舍”和“名城 燕园”等项目。
名城集团本次注入上市公司后，可供持续开发的房地产项目面积为25万平方米左右。
陕西雄狮房地产开发有限公司65%股权的情况
陕西雄狮房地产开发有限公司成立于2007年6月14日，由浙江国大集团有限责任公司、深圳市新
东方投资有限公司、关左平、周亚欧和徐旻公司出资组建，注册资本为5000万元，截至2007年7月
11日止，出资全部到位，其中浙江国大集团有限责任公司出资2250万元，占公司权益的45%，深圳市
14
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
新东方投资有限公司出资1250万元，占公司权益25%，关左平、周亚欧和徐旻三个自然人各出资500
万元，分别占公司权益的10%。浙江国大集团有限责任公司相对控股雄狮地产。
2007年9月29日，浙江国大集团有限责任公司分别以5,752,148元受让了关左平持有的公司10%
股份和周亚欧持有的公司10%股权，至此国大集团占有本公司65%的权益，绝对控股雄狮地产。
公司注册地址为西安市雁塔区光路南段1号，法定代表人为陈浩，营业执照注册号为
610000100022699，经营范围为房地产开发、经营；金属材料（专控除外）、装饰材料的销售；室内装饰
装修；旅游项目的开发。
目前，陕西雄狮房地产开发有限公司准备开发位于西安市长安区子午镇南、秦岭北麓的京都 皇冠
别墅项目，此项目正处于开发前期。可供持续开发的房地产项目面积为4.5万平方米。
潍坊国大房地产开发有限公司79%股权的情况
潍坊国大房地产开发有限公司成立于2003年3月7日，注册资本为2000万元。经过历次股权变更
和资本变动后，截至2007年9月26日，公司的注册资本为人民币5000万元，实收资本为人民币4370
万元。浙江国大集团有限责任公司，持有潍坊国大房地产开发有限公司79%的权益，浙江和诚投资管理
有限公司占公司注册资本的8%，浙江惠丰投资发展有限公司占公司注册资本的8%，郭大力占公司注册
资本的5%，其中浙江国大集团有限责任公司的出资已全部到位。公司的注册地址为潍坊高新区赵疃村
委，法定代表人为郭大力，营业执照注册号为3707261800861，经营范围为：房地产开发；商品房销售；
物业管理；销售建筑材料、装饰材料、建筑五金、水暖设备（以上涉及资质证书的，凭有效资质证书经
营）。
潍坊国大房地产开发有限公司的主营业务为房地产开发经营和相应的物业管理。目前潍坊国大房地
产开发有限公司的开发项目为潍坊国大 东方天韵，现正处于开发前期。潍坊国大房地产开发有限公司
本次注入上市公司后，可供持续开发的房地产项目面积为305,851.80平方米。
注释三、备考财务报表的编制基础
本备考财务报表系根据本公司与浙江省商业集团公司、浙江国大集团有限责任公司、浙江省食品
有限公司、浙江省糖业烟酒有限公司、杭州源源投资咨询有限公司、浙江省天地实业发展有限公司、张
民一、杭州钢铁集团公司共同签署的《关于湖南亚华控股集团股份有限公司重大资产出售、向特定对象
发行股份购买资产、股份转让及股权分置改革事宜之合作框架协议》之约定,以本公司已经于有关期间
开始时便成为母公司仅拥有8000万元现金资产及本次注入的各项资产的相应股权，再无其他资产、负
债的公司；各认购主体拟认购股份的资产已于有关期间开始时同属于一个经营实体的假设编制而成。因
此，本备考财务报表仅以业经利安达信隆会计师事务所有限公司审计的各认购主体拟认购股份资产涉及
15
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
的浙江国际嘉业房地产开发有限公司、上海中凯企业集团有限公司、浙江名城房地产集团有限公司、陕
西雄狮房地产开发有限公司、潍坊国大房地产开发有限公司2004年度、2005年度、2006年度的财务报
表为基础，假设各期间开始时本公司的母公司仅余8000万现金的情况，未考虑增发时可能出现的溢价
以及拟收购股权评估增减值，参考中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准
则相关财务信息披露工作的通知》，按照原企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定，采用以下所
述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法，在可持续经营的前提下进行调整编制和披露的，
并对各主体之间于有关期间的交易及往来余额在编制本备考财务报表时汇总抵销。
浙江商业集团公司委托中锋资产评估有限责任公司对拟收购资产以2007年9月30日作为基准日
进行评估，并于2007年出具了“中锋评报字[2007]第115号、第116号、第117号、第118号、第119
号”资产评估报告书，评估增值及其影响并未反映于本备考财务报表中。
本备考财务报表主要为股份公司发行股份收购上述拟收购资产之事宜，按中国证监会有关上市公
司重大收购、出售、置换资产行为的规范和要求而编制，仅供股份公司向中国证监会申请发行股份收购
资产事宜使用。
注释四、遵循企业会计准则的声明
作为专项用途的本备考财务报表，只编制了有关期间的资产负债表和利润表。本公司管理层确认，
公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合企业会计准则和《企业会计制度》的要求，真实、公允、
完整地反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
注释五、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合
16
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差
额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和
相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入
与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低
计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计
提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的6%计提，账龄3年以上的应收款项另追
加74%的计提比例，对合并范围内的关联企业之间的应收款项不计提坏账准备，其他关联企业之间的应
收款项视收回可能性个别确定。若某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时，将采
用个别认定法。
（2）坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
9、存货核算方法
(1)存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出
租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
(2)存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；领用低
值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目
的开发成本。
17
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年
限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施
完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有
关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发
生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回
的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发产品而持有的库
存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存材料、库存设备仍然按成
本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现净值低于成本，则该库存材料、库
存设备按可变现净值计量。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含
20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20%以下
或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投资期
限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积-股权投资准备。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①市价持续２年低于账面价值；
②该项投资暂停交易１年或１年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续２年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变
化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
18
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状
况发生严重恶化；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期
间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产
经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限
在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其
折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 20 4.85 3
机器设备 5 19.40 3
运输设备 8 12.125 3
办公设备及其他 5 19.40 3
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和
折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计
价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将
可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资
产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固
定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
12、借款费用核算方法
19
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
(1)借款费用确认原则
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化，计入开发成
本；在开发产品完工后，计入当期损益。
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的
情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当
期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发
生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当
期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇
兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利益的
能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
20
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
14、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固
定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产
尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提
计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
16、质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证
金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
17、收入确认原则
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上
的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到
或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义
务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同约
定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时，
确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济
利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够
可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业
收入的实现。
(3)提供劳务
21
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认
劳务收入。
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地
确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，
按完工百分比法确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权而形成的
使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与
交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
(5)出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出租物
业收入的实现。
(6)物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本
能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(7)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计
量时，确认其他业务收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用
的方法。
19、合并财务报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表根据《合
并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资料为
依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。
纳入合并财务报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并财务报表时已将其按《企业
会计制度》进行调整。
注释六、税项
(一)营业税
22
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
按5%的税率计缴。
(二)土地增值税
按各地方税务局的规定的土地增值税预征率征收，征收率为预收房款或土地金额的0.5%-3%。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(四)教育费附加
按应缴流转税税额的3%-4%计缴。
(五)地方教育费附加
按应缴流转税税额的1%-2%计缴。
(六)企业所得税
按33%的税率计缴。
(七)其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释七、控股子公司及合营企业
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
拥有权
公司全称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额
益比例
浙江国际嘉业房地
杭州市半山路132号 10000万元 房地产开发经营 10000万元 100%
产开发有限公司
上海中凯企业集团
上海市石门一路116号3层 10000万元 房地产开发经营，物业管理等 10000万元 100%
有限公司
浙江名城房地产集
杭州市中山中路115号 10000万元 房地产开发、经营 10000万元 100%
团有限公司
潍坊国大房地产开
潍坊高新区赵疃村委 5000万元 房地产开发；商品房销售等 3950万元 79%
发有限公司
(二)其他说明
1．无未纳入合并报表范围的子公司。
2．无持股比例未达到50%以上纳入合并会计报表范围的子公司。
注释八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2006.12.31 2005.12.31
项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
人民币 987,065.04 1.00 987,065.04 1,717,323.14 1.00 1,717,323.14
23
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
小计 987,065.04 1.00 987,065.04 1,717,323.14 1.00 1,717,323.14
银行存款
人民币 941,116,403.68 1.00 941,116,403.68 542,138,606.67 1.00 542,138,606.67
美元 338,930.21 7.81 2,646,604.33 0.00 0.00
小计 941,455,333.89 1.00 943,763,008.01 542,138,606.67 1.00 542,138,606.67
其他货币资金
人民币 292,755,210.37 1.00 292,755,210.37 236,279,350.11 1.00 236,279,350.11
小计 292,755,210.37 1.00 292,755,210.37 236,279,350.11 1.00 236,279,350.11
合 计 1,235,197,609.30 1.00 1,237,505,283.42 780,135,279.92 1.00 780,135,279.92
2、短期投资
（1）短期投资及短期投资跌价准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
账面金额 跌价准备 净值 账面金额 跌价准备 净值
股票投资 11,821,469.42 1,222.50 11,820,246.92 6,973,777.39 518,962.92 6,454,814.47
基金投资 206,010.00 0.00 206,010.00 0.00 0.00 0.00
其他投资 0.00 0.00 0.00 2,002,780.00 0.00 2,002,780.00
合 计 12,027,479.42 1,222.50 12,026,256.92 8,976,557.39 518,962.92 8,457,594.47
3、应收票据
项 目 2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票 23,573,721.85 3,188,529.20
商业承兑汇票 0.00 0.00
合 计 23,573,721.85 3,188,529.20
4、应收账款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 31,579,038.47 97.85% 47,353.12 31,531,685.35 46,449,228.50 99.86% 1,179,608.62 45,269,619.88
1-2年 629,087.90 1.95% 11683.47 617,404.43 27,637.00 0.06% 0.00 27,637.00
2-3年 47,919.60 0.15% 14375.88 33,543.72 0.00 0.00% 0.00 0.00
3年以上 15,979.00 0.05% 958.74 15,020.26 38,090.00 0.08% 2,285.40 35,804.60
合计 32,272,024.97 100.00% 74,371.21 32,197,653.76 46,514,955.50 100.00% 1,181,894.02 45,333,061.48
注:本公司应收账款期末较期初减少30.62%，主要原因为本年已收回。
5、其他应收款
（1）账龄分析
24
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 761,668,821.02 66.44% 19,241,033.08 742,427,787.94 428,525,405.51 68.97% 9,421,174.95 419,104,230.56
1-2年 257,274,796.90 22.44% 5,517,191.85 251,757,605.05 124,332,837.10 20.01% 7,310,528.40 117,022,308.70
2-3年 122,620,747.61 10.70% 8,107,226.99 114,513,520.62 67,445,638.51 10.85% 3,976,411.49 63,469,227.02
3年以上 4,751,761.13 0.42% 1,978,146.42 2,773,614.71 1,030,000.00 0.17% 1,000,000.00 30,000.00
合计 1,146,316,126.66 100.00% 34,843,598.34 1,111,472,528.32 621,333,881.12 100.00% 21,708,114.84 599,625,766.28
注:本公司其他应收款期末较期初增加84.49%，主要原因为浙江国际嘉业房地产开发有限公司借出款项
用于房地产开发项目所致。
6、预付账款
账 龄 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例
1年以下 605,592,479.84 74.40% 635,295,058.75 64.52%
1-2年 169,806,482.22 20.86% 318,335,583.87 32.33%
2-3年 18,587,986.85 2.28% 30,485,640.24 3.10%
3年以上 20,008,320.86 2.46% 479,108.60 0.05%
合 计 813,995,269.77 100.00% 984,595,391.46 100.00%
7、存货
（1）存货明细
2006.12.31 2005.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
物资采购 401,667.10 0.00 401,667.10 761,301.40 0.00 761,301.40
库存材料 635,220.19 0.00 635,220.19 311,672.22 0.00 311,672.22
低值易耗品 22,713.87 0.00 22,713.87 26,000.00 0.00 26,000.00
库存商品 150,375,145.76 7,365,693.49 143,009,452.27 86,934,377.84 13,061,051.97 73,873,325.87
开发成本 4,642,385,671.21 0.00 4,642,385,671.21 4,108,258,660.19 0.00 4,108,258,660.19
开发产品 1,130,964,305.38 0.00 1,130,964,305.38 1,118,812,386.12 0.00 1,118,812,386.12
出租开发产 72,395,455.64 0.00 72,395,455.64 76,282,621.05 0.00 76,282,621.05
品
合 计 5,997,180,179.15 7,365,693.49 5,989,814,485.66 5,391,387,018.82 13,061,051.97 5,378,325,966.85
（2）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2005.12.31 2006.12.31
苏州嘉元阳光水榭 2003年7月 2010年12月 3.5亿 596,088,407.50 740,271,355.48
嘉善嘉业阳光城一期 2005年1月 2007年12月 3.7亿 101,128,382.57 152,819,895.22
南京嘉业国际城 2003年12月 2008年12月 11亿 198,099,602.14 353,027,822.72
南京嘉业阳光城一期 2004年8月 2007年12月 5.05亿 218,169,503.99 367,341,331.96
南京嘉业阳光城二期 2007年7月 2009年2月 2.0亿 0.00 10,400,000.00
上海嘉杰国际广场 2003年8月 2008年12月 8亿 515,431,999.92 687,215,455.77
湖州嘉业阳光城 2000年6月 2004年12月 4亿 8,149,277.22 0.00
湖州嘉业梅东项目 2003年5月 2008年12月 3亿 141,241,778.11 203,566,059.27
苏州嘉业阳光城 2002年 2005年12月 3亿 162,437,905.00 0.00
苏州嘉业阳光假日 2003年3月 2009年3月 16亿 328,220,505.55 69,440,885.31
25
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
昆山嘉业阳光水世界 2004年1月 2009年1月 6.45亿 388,071,416.81 352,241,645.70
上海南汇区嘉业花园 2008年1月 2012年1月 7.15亿 1,140,491.01 1,181,565.87
左岸花园 2001年11月 2005年9月 6.80亿 103,048,759.17 43,519,830.58
御水湾花园一期 2004年1月 2005年12月 6.50亿 435,238,970.13 14,975,872.48
御水湾花园二期 2006年1月 2007年10月 3.70亿 150,000,000.00 196,164,502.10
左邻右舍 2007年4月 2009年12月 5.70亿 0.00 10,211,482.50
映象花苑 2003年6月 2005年9月 3.00亿 22,335,870.96 7,016,084.50
上海城市之光五期住 2003年8月 2008年4月 8,098,019.76 238,248,992.06
宅
杭州中江大厦 2001年5月 2006年 7,815,451.51 0.00
重庆江北鸿恩寺项目 2007年11月 2009年 73,836,985.82 78,567,943.32
杭州中凯.东方红街公 2005年 2009年 114,274,324.10 346,079,148.10
寓
南昌中凯科技园配套 2006年11月 2009年9月 1,004,698.45 55,342,278.29
住宅
郑州中凯华府 2006年5月 2008年12月 15,560,136.00 44,579,138.24
郑州中凯铂宫 2005年12月 2007年11月 22,022,707.12 85,011,904.95
上海中凯佘山别墅 2006年9月 2009年 264,146,452.54 327,401,605.38
东方天韵 232,697,014.81 257,760,871.41
合计 4,108,258,660.19 4,642,385,671.21
（3） 开发产品
项目名称 竣工时间 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
常州嘉业国际广场 2005年12月 111,117,183.46 0.00 49,667,081.22 61,450,102.24
嘉兴嘉业阳光城一、二期 2004年12月 36,396,069.32 163,611.41 10,275,549.43 26,284,131.30
苏州嘉元阳光水榭 2007年6月 0.00 350,641,761.94 212892948.74 137,748,813.20
湖州嘉业阳光城 2001年12月 4,838,498.26 198,083.85 1,434,314.86 3,602,267.25
湖州嘉业阳光假日 2006年12月 0.00 40,849,080.10 19,378,615.99 21,470,464.11
苏州嘉业阳光城 2005年12月 7,485,904.52 106,456,745.80 112,300,647.11 1,642,003.21
苏州嘉业阳光假日 2007年9月 490,026,772.89 351,433,172.48 344,437,769.97 497,022,175.40
昆山嘉业蓝湾苑 2006年12月 41,047,163.95 129,551,854.71 1,475,480.92 169,123,537.74
清河坊小区 1997年5月 1,972,506.00 0.00 0.00 1,972,506.00
御水弯花园一期商铺 2005年12月 0.00 6,360,011.20 0.00 6,360,011.20
御水弯花园幼儿园 2005年12月 0.00 9,308,396.67 0.00 9,308,396.67
御水弯花园净菜超市 2005年12月 0.00 6,482,031.05 0.00 6,482,031.05
城市之光回迁楼 2003年11月 18,469,169.82 0.00 90,549.65 18,378,620.17
城市之光一期住宅 2003年11月 1,030,896.78 0.00 1,030,896.78 0.00
城市之光二期住宅 2004年9月 4,567,562.85 0.00 3,492,886.40 1,074,676.45
城市之光三期住宅 2005年9月 14,755,751.86 0.00 14,755,751.86 0.00
城市之光四期住宅 2005年9月 119,959,472.36 0.00 103,783,412.08 16,176,060.28
城市之光前四期商铺 2005年9月 119,209,613.56 0.00 28,339,522.10 90,870,091.46
城市之光五期商铺 2006年4月 0.00 9,432,154.56 9,432,154.56 0.00
城市之光东区车库 2004年9月 13,149,543.16 0.00 1,125,301.01 12,024,242.15
城市之光西区车库 2005年9月 38,004,889.11 0.00 3,293,757.06 34,711,132.05
上海余姚路商品房 2004年12月 6,293,792.98 0.00 1,509,085.27 4,784,707.71
杭州中江花园 2003年 8,790,451.00 0.00 3,500,040.07 5,290,410.93
杭州中江大厦 2006年 0.00 8,010,779.69 4,329,016.82 3,681,762.87
郑州海上香颂 2005年1月 79,312,461.12 15,140,870.82 92,947,170.00 1,506,161.94
海口香榭丽花园 2004年8月 2,384,683.12 0.00 2,384,683.12 0.00
合计 1,118,812,386.12 1,034,028,554.28 1,021,876,634.97 1,130,964,305.38
26
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
（4） 出租开发产品
项目名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
常州嘉业国际广场 72,750,634.89 0.00 3,723,554.00 69,027,080.89
嘉兴嘉业阳光城一、二期 928,389.69 0.00 163,611.41 764,778.28
春天花园商铺-12号至17号 892,590.11 0.00 0.00 892,590.11
春天花园商铺-20幢47号50号 430,554.15 0.00 0.00 430,554.15
春天花园办公用房-20幢8套 1,249,202.21 0.00 0.00 1,249,202.21
春天花园地下车位 31,250.00 0.00 0.00 31,250.00
合计 76,282,621.05 0.00 3,887,165.41 72,395,455.64
8、待摊费用
项 目 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2006.12.31
电话费 0.00 8,250.00 5,945.00 0.00 2,305.00
养路费 61,920.00 0.00 61,920.00 0.00 0.00
房屋租赁费 64,919.98 636,061.00 634,290.98 0.00 66,690.00
开办费 19,482.00 294,093.49 0.00 289,850.49 23,725.00
房屋维修费 12,300.00 0.00 3,400.00 8,900.00 0.00
网络使用 8,100.00 16,180.00 24,280.00 0.00 0.00
工作室费用 22,000.00 33,000.00 55,000.00 0.00 0.00
其他 10,113.78 1,004,141.00 940,515.00 114.78 73,625.00
合计 198,835.76 1,991,725.49 1,725,350.98 298,865.27 166,345.00
9、一年内到期的长期债权投资
初始投 累计应收
项 目 面值 到期日 本期利息 2006.12.31
资成本 或已收利息
太平人寿保险 200,000.00 200,000.00 2007年10月15日 0.00 0.00 200,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
10、长期股权投资
（1）长期股权投资及资减值准备
项 目 2006.12.31 2005.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对未合并子公司投资 0.00 0.00 0.00 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00
对合营企业投资 9,404,850.12 0.00 9,404,850.12 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 60,349,448.59 0.00 60,349,448.59 35,730,627.90 0.00 35,730,627.90
其他股权投资 110,834,040.00 0.00 110,834,040.00 113,548,712.28 24,000.00 113,524,712.28
股权投资差额 731,632.99 0.00 731,632.99 102,210.00 0.00 102,210.00
合 计 181,319,921.70 0.00 181,319,971.70 151,181,550.18 24,000.00 151,157,550.18
（2）对未合并子公司投资
初始投资额 权益变动 股权投
2006.12 占被投资
本期权 本年
被投资单位名称 累计增 资准备 .31账面 单位股权
原始投资 本年增减 益 利润
减 余额 比例
增减 分回
诸暨市老莲书画
750,000.00 -750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75.00%
有限公司
27
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙江杭州世和房
1,050,000.00 -1,050,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70.00%
地产代理公司
合 计 1,800,000.00 -1,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）对合营企业投资
初始投资额 权益变动 占被投资
股权投2006.12.31账
被投资单位名称
本期权益 本年利润 单位股权
原始投资 本年增减 累计增减 资准备 面余额
增减 分回 比例
浙江商业工业有限公司 9,317,518.23 9,317,518.23 87,331.89 0.00 87,331.89 0.00 9,404,850.12 50.00%
合 计 9,317,518.23 9,317,518.23 87,331.89 0.00 87,331.89 0.00 9,404,850.12
（4）对联营企业投资
初始投资额 权益变动 占被投
股权
本年利 2006.12.31账 资单位
被投资单位名称 本年增 本期权益 投资
原始投资 润 累计增减 面余额 股权比
减 准备
增减 分回 例
苏州嘉吉实业有限公司 27,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -707,489.16 0.00 26,292,510.84 45.00%
苏州三塘历史文化保护
21,600,000.00 0.00 0.00 0.00 -1,377,462.87 0.00 20,222,537.13 45.00%
区发展有限公司
浙江中佳中央空调经营
225,000.00 0.00 0.00 0.00 -225,000.00 0.00 0.00 45.00%
有限公司
浙江嘉辉经贸公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 30.00%
浙江易纺数码纺织有限
10,618,614.24 0.00 171,605.74 0.00 -458,518.37 0.00 10,160,095.87 30.48%
公司
江西凯源科技公司 3,897,790.00 0.00 -1,431,784.63 0.00 -2,389,721.39 0.00 1,508,068.61 40.00%
上海冰山冷冻空调成套
820,000.00 0.00 -127,015.20 0.00 -153,763.86 0.00 666,236.14 41.00%
设备销售公司
合 计 65,661,404.24 0.00 -1,387,194.09 0.00 -5,311,955.65 0.00 60,349,448.59
（5）其他股权投资
初始投资额 权益变动
股权 占被投资
被投资单位名 2006.12.31账
本期 本年 投资 单位股权
称 累计 面余额
原始投资 本年增减 权益 利润 准备 比例
增减
增减 分回
南通嘉中置业
8,280,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,280,000.00 10.00%
有限公司
嘉业海华项目 93,350,040.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 93,350,040.00 60.00%
浙江关心桥影
1,993,000.00 -1,199,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 794,000.00 50.00%
视制作公司
浙江省食品有
1,160,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,160,000.00 4.00%
限公司
余姚商业房地
1,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,250,000.00 25.00%
产公司
杭州市商业银
5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.40%
行
浙江省糖业烟
1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 4.88%
酒有限公司
28
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
合 计 112,033,040.00 -1,199,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110,834,040.00
11、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
固定资产原值：
房屋及建筑物 68,723,311.34 4,853,820.10 0.00 73,577,131.44
机器设备 43,283,007.48 6,227,866.58 5,400.00 49,505,474.06
运输设备 44,529,339.39 4,730,073.64 2,360,767.60 46,898,645.43
办公设备及其他 43,241,970.57 5,001,001.69 1,537,159.00 46,705,813.26
合 计 199,777,628.78 20,812,762.01 3,903,326.60 216,687,064.19
累计折旧：
房屋及建筑物 6,593,751.51 2,557,361.15 0.00 9,151,112.66
机器设备 496,676.20 3,110,918.39 0.00 3,607,594.59
运输设备 16,089,305.42 6,570,415.82 1,264,318.16 21,395,403.08
办公设备及其他 8,942,470.35 6,716,155.95 1,187,479.46 14,471,146.84
合 计 32,122,203.48 18,954,851.31 2,451,797.62 48,625,257.17
固定资产净值： 167,655,425.30 3,697,527.59 959,861.68 168,061,807.02
固定资产净额： 167,655,425.30 3,697,527.59 959,861.68 168,061,807.02
（2）已提足折旧仍继续使用的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 净值
办公设备及其他 989,865.80 966,818.58 23,047.22
运输设备 775,736.00 725,462.40 50,273.60
合计 1,765,601.80 1,692,280.98 73,320.82
12、工程物资
物资名称 2006.12.31 2005.12.31
专用材料 0.00 123,693.22
合 计 0.00 123,693.22
13、在建工程
（1）在建工程
2006.12.31 2005.12.31
工程名称 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
385亩园区 17,497,719.84 0.00 17,497,719.84 10,886,784.43 0.00 10,886,784.43
创业大厦 63,003,475.43 0.00 63,003,475.43 30,878,595.18 0.00 30,878,595.18
员工公寓 2,002,332.47 0.00 2,002,332.47 1,413,305.13 0.00 1,413,305.13
联排厂房 4,422,048.26 0.00 4,422,048.26 3,457,330.52 0.00 3,457,330.52
易纺厂房 37,340.00 0.00 37,340.00 37,340.00 0.00 37,340.00
科技数码城 15,000.00 0.00 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00
主干道 52,138.00 0.00 52,138.00 52,138.00 0.00 52,138.00
生态湖 2,036,983.47 0.00 2,036,983.47 613,983.25 0.00 613,983.25
29
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
市政设施 10,208,819.68 0.00 10,208,819.68 3,703,394.89 0.00 3,703,394.89
土地使用税 584,637.14 0.00 584,637.14 337,159.79 0.00 337,159.79
建设间接费 1,647,945.16 0.00 1,647,945.16 1,001,795.73 0.00 1,001,795.73
售楼中心 0.00 0.00 0.00 548,000.00 0.00 548,000.00
合计 101,508,439.45 0.00 101,508,439.45 52,944,826.92 0.00 52,944,826.92
（2）明细情况
本期转入 其他
工程名称 2005.12.31 本期增加 固定资产数 减少数 2006.12.31 完工程度 资金来源
385亩园区 10,886,784.43 6,610,935.41 0.00 0.00 17,497,719.84 98.00% 贷款
创业大厦 30,878,595.18 32,124,880.25 0.00 0.00 63,003,475.43 95.00% 贷款
员工公寓 1,413,305.13 589,027.34 0.00 0.00 2,002,332.47 94.00% 贷款
联排厂房 3,457,330.52 964,717.74 0.00 0.00 4,422,048.26 90.00% 贷款
易纺厂房 37,340.00 0.00 0.00 0.00 37,340.00 98.00% 自筹
科技数码城 15,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000.00 98.00% 自筹
主干道 52,138.00 0.00 0.00 0.00 52,138.00 98.00% 自筹
生态湖 613,983.25 1,423,000.22 0.00 0.00 2,036,983.47 98.00% 贷款
市政设施 3,703,394.89 6,505,424.79 0.00 0.00 10,208,819.68 95.00% 贷款
土地使用税 337,159.79 247,477.35 0.00 0.00 584,637.14 95.00% 贷款
建设间接费 1,001,795.73 646,149.43 0.00 0.00 1,647,945.16 95.00% 贷款
售楼中心 548,000.00 1,851,303.95 2,399,303.95 0.00 0.00 100.00% 自筹
合 计 52,944,826.92 50,962,916.48 2,399,303.95 0.00 101,508,439.45
14、无形资产
（1）无形资产
项目 2006.12.31 2005.12.31
账面余额 减值准 净值 账面余额 减值 净值
备 准备
土地使用权 15,234,857.68 0.00 15,234,857.68 15,234,857.68 0.00 15,234,857.68
出租车权证 3,952,101.42 0.00 3,952,101.42 4,563,646.42 0.00 4,563,646.42
软件 755,636.00 0.00 755,636.00 862,205.50 0.00 862,205.50
合 计 19,942,595.10 0.00 19,942,595.10 20,660,709.60 0.00 20,660,709.60
15、其他长期资产
项目名称 2006.12.31 2005.12.31 内容
江西凯源科技有限责任公司 900,000.00 0.00 委托贷款
合 计 900,000.00 0.00
16、短期借款
（1）短期借款类别
类 别 2006.12.31 2005.12.31
信用借款 0.00 22,000,000.00
抵押借款 127,500,000.00 310,839,766.00
30
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
保证借款 119,000,000.00 153,000,000.00
质押借款 49,300,000.00 58,800,000.00
合 计 295,800,000.00 544,639,766.00
17、应付票据
项 目 2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票 223,735,000.00 200,500,000.00
商业承兑汇票 30,000,000.00 10,000,000.00
合 计 253,735,000.00 210,500,000.00
18、应付账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付账款 310,917,992.33 541,710,531.21
19、预收账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
预收账款 2,360,374,173.29 2,091,348,156.57
主要预售房款如下:
项目名称 期初余额 期末余额 预售比例
苏州嘉业阳光城 177,611,667.29 11,087,829.25 96.00%
苏州嘉业阳光假日 351,453,283.65 195,853,917.74 73.00%
昆山嘉业阳光水世界-蓝湾苑（一期）-多层 77,852,281.70 94,857,849.73
昆山嘉业阳光水世界-蓝湾苑（一期）高层 9,201,666.00 9,201,666.00 85.00%
昆山嘉业阳光水世界-蓝湾苑（一期）小高层 18,698,716.00 18,698,716.00
嘉善嘉业阳光城一期多层 8,028,356.45 44,644,766.20 65.00%
嘉善嘉业阳光城一期小高层 0.00 8,536,759.00 20.15%
嘉善嘉业阳光城二期多层 0.00 5,670,010.50 98.00%
嘉兴嘉业阳光城小高层 8,550.00 0.00 98.00%
嘉兴嘉业阳光城联排 1,756,674.00 1,113,801.20 97.00%
嘉兴嘉业阳光城多层 250,700.17 44,225.11 99.00%
嘉兴嘉业阳光城商铺 2,815,064.77 3,603,679.77 97.00%
嘉兴嘉业阳光城二期多层 3,791.71 25,512.78 97.00%
嘉兴嘉业阳光城二期小高层 8,046,317.69 4,603,981.56 98.00%
嘉兴嘉业阳光城二期商铺 1,192,758.33 1,605,828.33 99.00%
上海嘉杰国际广场 246,327,566.50 608,621,458.10 95.00%
南京嘉业阳光城 76,275,749.89 390,006,620.51 71.56%
南京嘉业国际城 0.00 279,898,804.00 32.32%
常州嘉业国贸大厦 98,600,356.00 22,111,791.00 64.00%
御水湾花园一期 263,884,350.77 28,955,956.00 94.00%
御水湾花园二期 0.00 126,351,812.00 20.00%
映象花苑 14,228,555.00 0.00 100.00%
左岸花园 181,677,993.00 10,557,000.00 100.00%
郑州海上香颂 14,031,131.00 5,161,201.00 80.00%
郑州中凯铂宫 0.00 70,767,464.00 12.00%
合计 1,551,945,529.92 1,941,980,649.78
31
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
20、应付工资
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付工资 9,406,895.82 10,360,865.65
21、应交税金
税 种 2006.12.31 2005.12.31
增值税 2,931,008.31 -688,912.66
营业税 -41,490,546.74 20,638,095.49
城建税 -2,442,742.35 1,702,657.25
企业所得税 72,956,168.41 144,770,948.17
房产税 1,125,319.35 1,622,314.03
土地使用税 1,642,651.38 635,644.45
个人所得税 -1,318,964.71 4,285,691.62
契税 840.00 1,050.00
土地增值税 27,111,413.28 25,206,739.52
印花税 73,226.19 17,595.60
合 计 60,588,373.12 198,191,823.47
注：公司的执行税率见附注三。
22、其他应交款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
教育费附加 -1,791,758.45 278,559.91
地方教育费附加 6,733.59 0.00
河道管理费 394,782.91 707,569.86
合 计 -1,390,241.95 986,129.77
23、其他应付款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
其他应付款 3,170,146,614.35 2,289,777,880.16
注:截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
杭州钢铁集团公司 1,084,258,234.84 2006年 48.47% 往来款
浙江国大集团有限责任公司 96,028,159.00 2006年 4.29% 往来款
合 计 1,180,286,393.84 52.76%
24、预提费用
项 目 2006.12.31 2005.12.31 期末结存原因
预提利息 9,248,785.70 12,803,956.94 预提利息
合 计 9,248,785.70 12,803,956.94
25、一年内到期的长期负债
32
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 2006.12.31 2005.12.31
工商银行武林支行 140,000,000.00 0.00
建行吴中支行 60,110,880.00 60,098,754.13
商行城西支行 7,016,016.00 33,067,699.73
浦发银行昆山支行 110,000,000.00 0.00
建行高新支行 40,077,440.00 0.00
工行留园支行 40,073,920.00 90,132,037.50
中国建设银行嘉善支行 40,096,000.00 0.00
中国建设银行江苏省分行直属支行 31,800,000.00 71,730,000.00
工行虹口支行 0.00 250,400,000.00
合 计 469,174,256.00 505,428,491.35
26、长期借款
2006.12.31
借款单位 本金 应付利息 合计 年利率 借款期限 借款条件
银行借款
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.62% 2006.11.17-2008.6.11 抵押
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.62% 2006.11.17-2008.9.11 抵押
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.62% 2006.11.17-2008.11.11 抵押
工行留园支行 20,000,000.00 40,425.00 20,040,425.00 6.62% 2006.11.17-2009.3.11 抵押
工行留园支行 20,000,000.00 40,425.00 20,040,425.00 6.62% 2006.11.17-2009.6.11 抵押
工行留园支行 13,000,000.00 26,276.25 13,026,276.25 6.62% 2006.11.17-2009.9.11 抵押
工行留园支行 17,000,000.00 34,361.25 17,034,361.25 6.62% 2006.12.6-2009.9.11 抵押
商行城西支行 30,000,000.00 68,640.00 30,068,640.00 7.49% 2005.12.19-2008.12.18 抵押、担保
中国工商银行 30,000,000.00 5,775.00 30,005,775.00 5.58% 2006.12.30-2008.12.30 抵押
湖州分行
建行高新支行 80,000,000.00 154,880.00 80,154,880.00 6.34% 2005.8.23-2008.8.15 抵押保证
工行留园支行 20,000,000.00 36,960.00 20,036,960.00 6.05% 2005.10.27-2008.4.17 抵押
工行留园支行 80,000,000.00 361,024.69 80,361,024.69 6.30% 2006.12.22-2008.11.28 抵押保证
中国工商银行 324,496,000.00 0.00 324,496,000.00 5.76% 抵押贷款
上海市虹口支
行
中国工商银行 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 5.76% 2005.3.31-2008.3.10 抵押
潍坊开发区支
行
工行卢湾支行 126,000,000.00 0.00 126,000,000.00 6.39% 2006.6.23-2016.6.23 抵押
招行上海外滩 473,000,000.00 0.00 473,000,000.00 6.92% 2006.4.26-2009.4.25 抵押
支行
建设银行洪都 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 6.61% 2005.6.30-2011.6.29 保证\抵押
支行
建设银行洪都 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 6.22% 2004.6.21-2011.6.20 保证
支行
33
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
中国银行 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 6.30% 2006.10.26-2008.10.26 抵押\保证
光大银行 290,000,000.00 0.00 290,000,000.00 7.25% 2006.6.21-2009.6.20 抵押
抵押借款 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 6.34% 2006/1/26-2008/7/25
抵押借款 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 6.34% 2006/3/16-2008/9/15
合计 1,903,496,000.00 829,404.69 1,904,325,404.69
27、长期应付款
项 目 期 限 初始金额 应计利息 2006.12.31
同建房地产 未约定 0.00 0.00 11,260,721.74
吉联房地产 未约定 0.00 0.00 11,260,721.73
上海市地下空间开发实业总公司 未约定 0.00 0.00 11,260,721.73
合 计 0.00 0.00 33,782,165.20
28、专项应付款
项 目 2006.12.31 2005.12.31 内 容
土方回填项目 50,000.00 50,000.00
车胎压力检测系统项目 6,280,495.40 3,166,600.00
合 计 6,330,495.40 3,216,600.00
29、净资产
2006.12.31余额 2005.12.31余额 2004.12.31余额
822,884,340.43 740,394,671.70 92,172,247.28
30、未分配利润
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
期初未分配利润 144,265,042.24 -422,559,526.91 -378,263,523.94
加：本期利润转入 197,939,020.14 799,420,388.55 -1,721,878.56
其他转入 0.00 0.00 208,018.17
减：提取法定盈余公积 20,153,346.12 48,919,358.21 12,108,195.34
提取法定公益金 0.00 28,903,149.21 10,673,947.25
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 104,545,117.29 154,773,311.98 20,000,000.00
转作资本的普通股股利 50,000,000.00 0.00 0.00
期末未分配利润 167,505,598.97 144,265,042.24 -422,559,526.92
31、主营业务收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售收入 2,371,516,695.14 3,997,631,891.30 1,643,898,957.91
34
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
物业管理收入 16,855,333.34 10,990,702.47 5,504,726.20
商品销售收入 656,604,879.99 380,408,794.34 405,558,895.57
技术服务收入 1,475,009.50 1,858,583.49 114,822.23
其他收入 25,572,691.68 20,702,921.94 12,207,520.71
合 计 3,072,024,609.65 4,411,592,893.54 2,067,284,922.62
其中：房地产收入
房地产项目 2006年度 2005年度 2004年度
苏州嘉元阳光水榭 232,641,709.97 0.00 0.00
湖州嘉业阳光城 4,538,462.00 47,351,714.00 308,229,790.12
湖州嘉业阳光假日AB组团 17,153,830.00 74,166,297.47 77,706,801.00
湖州嘉业阳光假日A1 C组团 16,364,584.00 30,695,338.00 0.00
苏州嘉业阳光城 239,754,303.00 335,281,522.00 405,171,937.97
苏州嘉业阳光假日 443,908,050.06 267,545,823.40 0.00
昆山嘉业蓝湾苑 2,053,963.00 0.00 0.00
常州嘉业国贸广场 86,414,823.00 112,809,494.00 0.00
嘉兴嘉业阳光城一期、二期 20,935,401.42 34,533,307.75 118,568,174.91
左岸花园 179,481,438.00 383,523,672.00 269,991,092.00
御水湾花园一期 578,403,862.00 119,572,423.00 0.00
映象花苑 26,540,891.00 394,311,765.00 0.00
上海城市之光回迁楼 0.00 20,089,380.00 2,000,794.00
城市之光一期住宅 3,540,531.00 3,829,145.00 31,395,120.00
城市之光二期住宅 7,130,350.00 9,618,965.00 338,778,413.82
城市之光三期住宅 35,806,483.00 702,082,885.26 0.00
城市之光四期住宅 186,378,734.32 814,982,167.00 0.00
城市之光前四期商铺 101,503,316.86 203,828,466.66 0.00
城市之光五期商铺 29,965,078.00 0.00 0.00
城市之光东区车库 1,310,000.00 1,180,000.00 45,190,000.00
城市之光西区车库 4,810,000.00 74,630,000.00 0.00
上海余姚路商品房 1,972,881.85 149,270,061.26 16,151,105.30
杭州中江花园 4,512,345.66 2,566,650.00 7,772,118.00
杭州中江大厦 5,397,801.00 64,730,455.00 0.00
郑州海上香颂 122,366,566.00 124,244,695.00 0.00
郑州东西大街 0.00 0.00 22,943,610.79
海口香榭丽花园 18,631,290.00 26,787,664.50 0.00
合计 2,371,516,695.14 3,997,631,891.30 1,643,898,957.91
32、主营业务成本
（1）项目列示
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售成本 1,546,352,131.36 2,301,932,876.96 1,245,007,281.17
物业管理成本 4,428,289.49 2,482,232.18 1,742,829.87
商品销售成本 631,972,514.76 363,045,393.45 378,518,393.71
技术服务成本 0.00 0.00 0.00
其他收入成本 12,681,613.42 8,891,899.89 7,096,091.28
合 计 2,195,434,549.03 2,676,352,402.48 1,632,364,596.03
35
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
其中：房地产成本
房地产项目 2006年度 2005年度 2004年度
苏州嘉元阳光水榭 212,892,948.74 0.00 0.00
湖州嘉业阳光城 1,434,314.86 35,060,344.31 224,176,462.32
湖州嘉业阳光假日 19,378,615.99 76,496,750.09 56,516,392.39
苏州嘉业阳光城 112,300,647.11 183,067,863.56 317,829,550.15
苏州嘉业阳光假日 344,437,769.97 218,314,006.58 0.00
昆山嘉业蓝湾苑 1,475,480.92 0.00 0.00
常州嘉业国贸广场 49,667,081.21 59,608,590.43 0.00
嘉兴嘉业阳光城一期、二期 10,275,549.43 16,159,718.49 87,709,663.93
左岸花园 37,128,916.51 213,578,463.52 206,682,644.72
御水湾花园一期 472,711,288.28 103,967,455.95 0.00
映象花苑 15,319,786.46 262,060,033.87 0.00
上海城市之光回迁楼 0.00 11,111,986.95 3,555,196.73
城市之光一期住宅 1,030,896.78 2,124,530.11 19,366,924.32
城市之光二期住宅 3,492,886.40 5,001,281.91 230,083,818.18
城市之光三期住宅 14,755,751.86 337,461,638.69 0.00
城市之光四期住宅 103,783,412.08 387,641,764.93 0.00
城市之光前四期商铺 27,745,576.85 50,311,919.31 0.00
城市之光五期商铺 9,432,154.56 0.00 0.00
城市之光东区车库 1,125,301.01 1,378,172.09 49,962,078.38
城市之光西区车库 3,293,757.06 66,381,872.97 0.00
上海余姚路商品房 1,509,085.27 83,761,776.73 23,899,019.37
杭州中江花园及中江大厦 7,829,056.89 48,286,767.53 6,207,736.42
郑州海上香颂 92,947,170.00 102,454,085.00 0.00
郑州东西大街 0.00 0.00 19,017,794.26
海口香榭丽花园 2,384,683.12 37,703,853.94 0.00
合 计 1,546,352,131.36 2,301,932,876.96 1,245,007,281.17
33、主营业务税金及附加
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
营业税 119,037,737.73 199,769,031.50 88,232,998.46
城建税 8,378,337.53 13,902,494.13 6,449,398.08
教育附加 4,704,485.43 7,084,562.05 3,236,967.97
土地增值税 29,965,348.46 43,122,137.88 11,111,766.38
其他 1,241,124.85 649,813.82 82,667.82
合 计 163,327,034.00 264,528,039.38 109,113,798.71
注:税金计提标准见附注三。
34、其他业务利润
2006年度 2005年度
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租金 6,516,729.00 5,669,025.73 847,703.27 11,225,000.00 5,693,541.50 5,531,458.50
包装物出租 0.00 690,857.66 -690,857.66 0.00 0.00 0.00
场地服务费 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00 10,000.00
管理费 26,190.00 1,460.14 24,729.86 88,696.55 4,913.20 83,783.35
36
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
商铺租赁收入 2,723,160.00 2,180,047.42 543,112.58 1,970,330.00 2,384,804.84 -414,474.84
房屋租赁收入 1,009,468.78 1,076,968.42 -67,499.64 1,251,188.76 1,304,249.41 -53,060.65
其他 1,588,901.44 290,385.80 1,298,515.64 489,414.48 107,784.37 381,630.11
合 计 11,864,449.22 9,908,745.17 1,955,704.05 15,034,629.79 9,495,293.32 5,539,336.47
2004年度
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租金 0.00 0.00 0.00
包装物出租 0.00 0.00 0.00
场地服务费 0.00 0.00 0.00
管理费 127,053.47 0.00 127,053.47
商铺租赁收入 4,994,178.09 2,978,908.74 2,015,269.35
房屋租赁收入 267,328.20 504,265.89 -236,937.69
其他 159,558.85 16,876.55 142,682.30
合 计 5,548,118.61 3,500,051.18 2,048,067.43
35、财务费用
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
利息支出 79,085,169.54 32,163,694.40 20,724,860.76
减：利息收入 12,085,260.70 15,714,673.80 5,084,362.98
资金占用费收入 1,468,927.67 0.00 0.00
汇兑损失 211,092.23 614.00 1,500.00
减：汇兑收益 0.00 0.00 0.00
手续费支出 1,311,088.49 581,745.86 508,929.51
融资费用 2,175,077.58 834,753.00 2,568,378.48
合 计 69,228,239.47 17,866,133.46 18,719,305.77
36、投资收益
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
股票投资收益 13,681,774.48 1,697,104.31 1,546,615.28
债券投资收益 0.00 0.00 55,573.99
对联营（或合营）公司的投资收益 3,853,782.95 5,044,040.36 3,601,101.59
被投资单位权益净增减额 -211,209.79 -439,428.36 -968,678.03
股权投资差额摊销 -13,884,131.26 -18,481,006.03 -14,354,347.86
股权处置收益 -942,605.00 -417,176.87 0.00
计提的减值准备 0.00 0.00 -650,000.00
合 计 2,497,611.38 -12,596,466.59 -10,769,735.03
37、营业外收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
违约罚金收入 40,501.36 20,000.00 15,490.00
罚款收入 229,976.30 374,697.84 10,910.00
纳税大户奖励收入 14,000.00 10,000.00 10,000.00
废品清理收入 3,899.94 19,100.00 3,900.00
处理固定资产净收益 113,219.39 50,936.26 80,762.12
37
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
固定资产盘盈 11,351.33 35,324.00 0.00
存货盘盈 1,165.55 0.00 3,788.47
多收专项维修基金 883,311.17 6,518.62 6,354.87
住房公积金利息 160,817.77 7,376.97 12,421.08
其他 105,664.37 60,980.55 23,766.84
合 计 1,563,907.18 584,934.24 167,393.38
38、营业外支出
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
滞纳金 59,448.15 0.00 101,767.46
赔偿款 1,539,355.61 781,099.00 546,763.62
水利建设基金 220,616.28 220,228.66 586,548.90
捐赠支出 5,447,000.00 7,205,488.10 575,648.22
非常损失 21,465.60 0.00 631,927.70
罚款支出 6,013,606.23 1,907,016.74 699,371.85
处理固定资产净损失 129,934.24 92,837.46 53,783.15
其他 808,646.28 57,574.34 104,822.21
合 计 14,240,072.39 10,264,244.30 3,300,633.11
注释七、关联方关系及其交易
1、关联方关系（名称）
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的 经济性质 法定代表人
相对控股股
浙江省商业集团公司 杭州市 国有资产经营管理 国有企业 张达洋
东
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 杭州市 房地产开发经营等 二级子公司 有限公司 袁明观
房地产开发经营，物业
上海中凯企业集团有限公司 上海市 二级子公司 有限公司 边华才
管理等
浙江名城房地产集团有限公司 杭州市 房地产开发、经营等 二级子公司 有限公司 张民一
陕西雄狮房地产开发有限公司 西安市 房地产开发、经营等 二级子公司 有限公司 田宁波
房地产开发；商品房销
潍坊国大房地产开发有限公司 潍坊 二级子公司 有限公司 郭大力
售等
苏州嘉业房地产开发有限公司 苏州市 房地产开发与经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
房地产开发经营、物业
湖州嘉业房地产开发有限公司 湖州市 三级子公司 有限公司 袁明观
管理等
房地产开发经营及物
湖州阳光假日房地产开发有限公司 湖州市 三级子公司 有限公司 袁明观
业管理等
物业管理，建筑装饰，
浙江嘉业物业管理有限公司 湖州市 三级子公司 有限公司 袁明观
家庭保洁服务
苏州嘉元房地产开发有限公司 苏州市 房地产开发 三级子公司 有限公司 袁明观
昆山嘉业房地产开发有限公司 昆山市 房地产开发与经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
常州嘉业房地产开发有限公司 常州市 房地产开发与经营等 三级子公司 有限公司 袁明观
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 嘉兴市 房地产开发与经营 三级子公司 有限公司 徐秀林
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 嘉善县 房地产开发与经营 三级子公司 有限公司 徐秀林
物业管理，建筑装饰，
浙江嘉杭物业管理有限公司 嘉兴市 三级子公司 有限公司 徐秀林
家庭保洁服务
房地产开发；建筑材
南京嘉业房地产开发有限公司 南京市 三级子公司 有限公司 袁明观
料，建筑设备销售
房地产开发经营；物业
上海捷胜置业有限公司 上海市 三级子公司 有限公司 胡淼晶
管理等
上海嘉吉房地产开发有限公司 上海市 房地产开发经营 三级子公司 有限公司 袁明观
38
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙江嘉业投资发展有限公司 杭州市 商贸；实业投资；餐饮 三级子公司 有限公司 袁明观
浙江金凯物资贸易有限公司 杭州市 销售建筑材料等 三级子公司 有限公司 袁明观
酒店投资、酒店管理服
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 湖州市 三级子公司 有限公司 袁明观
务
浙江中江房地产开发有限公司 杭州市 房地产开发 三级子公司 有限公司 陈黎明
浙江中之凯经贸发展有限公司 杭州市 材料、机电产品销售 四级子公司 有限公司 杨成义
浙江中凯物业管理有限公司 杭州市 物业管理 四级子公司 有限公司 杨成义
浙江中凯图书有限公司 杭州市 图书销售 四级子公司 有限公司 边忠悦
上海老莲书画有限公司 上海市 书画销售 四级子公司 有限公司 杨成义
杭州老莲艺术品经纪有限公司 杭州市 艺术品经纪 四级子公司 有限公司 陈黎明
海南中江实业发展有限公司 海口市 房地产开发 四级子公司 有限公司 寿子文
郑州中凯置业有限公司 郑州市 房地产开发 三级子公司 有限公司 杨 凡
河南志诚置业有限公司 郑州市 房地产开发 四级子公司 有限公司 周光国
郑州中凯物业管理有限公司 郑州市 物业管理 四级子公司 有限公司 蒋行波
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 郑州市 房地产开发 四级子公司 有限公司 周光国
上海绎凯博才房地产代理有限公司 上海市 房地产代理 四级子公司 有限公司 袁可可
上海聚典贸易有限公司 上海市 建筑、装饰材料销售 四级子公司 有限公司 张金荣
上海锦地绿化苗木有限公司 上海市 苗木种植销售 四级子公司 有限公司 赵利勇
上海恺凯能源科技有限公司 上海市 能源销售 三级子公司 有限公司 林 涣
上海恺凯能源工程有限公司 上海市 管道设备安装 四级子公司 有限公司 吴淑芳
上海跃凯贸易有限公司 上海市 建筑、装饰材料销售 三级子公司 有限公司 周光国
浙江中荣文化艺术发展有限公司 杭州市 书画的零售、代销 三级子公司 有限公司 边忠悦
上海中凯置业有限公司 上海市 房地产开发 三级子公司 有限公司 张金荣
上海恒豪基业物业服务有限公司 上海市 物业管理 三级子公司 有限公司 陈万钧
上海中凯房地产开发管理有限公司* 上海市 房产开发管理、咨询 三级子公司 有限公司 边华才
重庆华葡房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 三级子公司 有限公司 赵 浣
江西浙大中凯科技园发展有限公司 南昌市 房地产开发 三级子公司 有限公司 韩高荣
江西浙大中凯产权经纪有限公司 南昌市 房屋产权中介 四级子公司 有限公司 单世涛
杭州中江置业有限公司 杭州市 房地产开发 三级子公司 有限公司 陈黎明
上海中荣文化传播有限公司 上海市 文化营销策划 三级子公司 有限公司 杨益华
上海中凯国际服饰研究有限公司 上海市 服饰研究、生产 三级子公司 有限公司 边忠悦
金属材料、建筑装饰材
浙江名城实业有限公司 杭州市 料等的销售、机械设备 三级子公司 有限公司 董永雷
的租赁等
物业管理、建筑装饰材
浙江名城物业管理有限公司 杭州市 三级子公司 有限公司 姜荣
料销售
建筑材料等销售、客运
浙江名城汽车租赁有限公司 杭州市 三级子公司 有限公司 俞耀宏
出租等
房产买卖代理、房屋租
浙江名城房地产代理有限公司 杭州市 三级子公司 有限公司 姜荣
赁中介服务等
苏州名城房地产置业有限公司 苏州市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 张民一
南京钱塘房地产开发有限公司 南京市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 张民一
杭州名城房地产开发有限公司 杭州市 房地产开发、经营等 三级子公司 有限公司 张民一
设计、制作、代理国内
浙江经纶广告策划有限公司 杭州市 四级子公司 有限公司 姜荣
各类广告等
浙江商达物资有限公司 杭州市 建筑装饰材料等销售 四级子公司 有限公司 钟雄壮
南京之江物业管理有限公司 南京市 物业管理等 四级子公司 有限公司 来文明
（2）存在控制关系的关联方注册资本
企业名称 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
浙江省商业集团公司 283,420,000.00 283,420,000.00 283,420,000.00
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
上海中凯企业集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
浙江名城房地产集团有限公司 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
潍坊国大房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
39
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
苏州嘉业房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
湖州嘉业房地产开发有限公司 40,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖州阳光假日房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
浙江嘉业物业管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
苏州嘉元房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
昆山嘉业房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
常州嘉业房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
浙江嘉杭物业管理有限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 0.00
南京嘉业房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
上海捷胜置业有限公司 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
上海嘉吉房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
浙江嘉业投资发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江金凯物资贸易有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 8,000,000.00 0.00 0.00
浙江中江房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
浙江中之凯经贸发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江中凯物业管理有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00
浙江中凯图书有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
上海老莲书画有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
杭州老莲艺术品经纪有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00
海南中江实业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
郑州中凯置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
河南志诚置业有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00
郑州中凯物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00
上海绎凯博才房地产代理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
上海聚典贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
上海锦地绿化苗木有限公司 USD 600,000.00 0.00 0.00
上海恺凯能源科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
上海恺凯能源工程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
上海跃凯贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江中荣文化艺术发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 2,000,000.00
上海中凯置业有限公司 15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00
上海恒豪基业物业服务有限公司 3,000,000.00 500,000.00 500,000.00
上海中凯房地产开发管理有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00
重庆华葡房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江西浙大中凯科技园发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
江西浙大中凯产权经纪有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
杭州中江置业有限公司 61,180,000.00 61,180,000.00 61,180,000.00
上海中荣文化传播有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海中凯国际服饰研究有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00
浙江名城实业有限公司 20,000,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00
浙江名城物业管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江名城汽车租赁有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江名城房地产代理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
苏州名城房地产置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
40
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
南京钱塘房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
杭州名城房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00
浙江经纶广告策划有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
浙江商达物资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
南京之江物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(万元)
企业名称 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例
苏州嘉业房地产开发有限公司 4,700.00 94.00% 4,700.00 94.00% 4,700.00 94.00%
湖州嘉业房地产开发有限公司 3,200.00 80.00% 800.00 80.00% 800.00 80.00%
湖州阳光假日房地产开发有限公司 1,800.00 90.00% 1,800.00 90.00% 1,800.00 90.00%
浙江嘉业物业管理有限公司 260.00 52.00% 60.00 20.00% 10.00 20.00%
苏州嘉元房地产开发有限公司 2,750.00 55.00% 2,750.00 55.00% 2,750.00 55.00%
昆山嘉业房地产开发有限公司 2,750.00 55.00% 2,750.00 55.00% 2,750.00 55.00%
常州嘉业房地产开发有限公司 1,600.00 80.00% 1,600.00 80.00% 1,600.00 80.00%
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 2,100.00 70.00% 2,100.00 70.00% 2,100.00 70.00%
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 3,450.00 69.00% 1,380.00 69.00% 1,380.00 69.00%
浙江嘉杭物业管理有限公司 485.00 70.00% 210.00 70.00% 210.00 70.00%
南京嘉业房地产开发有限公司 3,050.00 61.00% 1,342.00 61.00% 1,342.00 61.00%
上海捷胜置业有限公司 2,750.00 55.00% 2,750.00 55.00% 2,750.00 55.00%
上海嘉吉房地产开发有限公司 1,200.00 60.00% 1,200.00 60.00% 1,200.00 60.00%
浙江嘉业投资发展有限公司 600.00 60.00% 600.00 60.00% 600.00 60.00%
浙江金凯物资贸易有限公司 1,800.00 90.00% 1,800.00 90.00% 0.00 0.00%
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 720.00 90.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
浙江中江房地产开发有限公司 2,000.00 100.00% 2,000.00 100.00% 2,000.00 100.00%
浙江中之凯经贸发展有限公司 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00%
浙江中凯物业管理有限公司 80.00 100.00% 80.00 100.00% 80.00 100.00%
浙江中凯图书有限公司 170.00 85.00% 170.00 85.00% 170.00 85.00%
上海老莲书画有限公司 85.00 85.00% 85.00 85.00% 0.00
杭州老莲艺术品经纪有限公司 500.00 100.00% 0.00 0.00
海南中江实业发展有限公司 950.00 95.00% 950.00 95.00% 950.00 95.00%
郑州中凯置业有限公司 2,000.00 100.00% 2,000.00 100.00% 2,000.00 100.00%
河南志诚置业有限公司 1,700.00 100.00% 1,700.00 100.00% 1,700.00 100.00%
郑州中凯物业管理有限公司 50.00 100.00% 50.00 100.00% 50.00 100.00%
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 1,260.00 70.00% 1,260.00 70.00% 0.00
上海绎凯博才房地产代理有限公司 200.00 100.00% 150.00 75.00% 110.00 55.00%
上海聚典贸易有限公司 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00%
上海锦地绿化苗木有限公司 USD 42 70.00% 0.00 0.00
上海恺凯能源科技有限公司 500.00 100.00% 500.00 100.00% 500.00 100.00%
上海恺凯能源工程有限公司 90.00 90.00% 90.00 90.00% 90.00 90.00%
上海跃凯贸易有限公司 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00%
浙江中荣文化艺术发展有限公司 600.00 100.00% 600.00 100.00% 200.00 100.00%
上海中凯置业有限公司 1,560.00 100.00% 1,560.00 100.00% 1,560.00 100.00%
上海恒豪基业物业服务有限公司 277.50 92.50% 27.50 55.00% 27.50 55.00%
上海中凯房地产开发管理有限公司* 1,650.00 55.00% 00.00 0.00
重庆华葡房地产开发有限公司 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 0.00
41
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
江西浙大中凯科技园发展有限公司 3,200.00 64.00% 3,200.00 64.00% 3,200.00 64.00%
江西浙大中凯产权经纪有限公司 8.00 80.00% 8.00 80.00% 8.00 80.00%
杭州中江置业有限公司 5,506.20 90.00% 5,506.20 90.00% 5,506.20 90.00%
上海中荣文化传播有限公司 153.00 51.00% 153.00 51.00% 153.00 51.00%
上海中凯国际服饰研究有限公司 430.00 86.00% 430.00 86.00% 130.00 65.00%
浙江名城实业有限公司 1,244.00 62.20% 775.50 62.20% 775.50 62.20%
浙江名城物业管理有限公司 254.00 84.67% 254.00 84.67% 254.00 84.67%
浙江名城汽车租赁有限公司 450.00 90.00% 450.00 90.00% 450.00 90.00%
浙江名城房地产代理有限公司 70.00 70.00% 70.00 70.00% 0.00 0.00
苏州名城房地产置业有限公司 1,800.00 90.00% 1,800.00 90.00% 1,800.00 90.00%
南京钱塘房地产开发有限公司 1,800.00 90.00% 1,800.00 90.00% 1,800.00 90.00%
杭州名城房地产开发有限公司 3,000.00 100.00% 2,403.00 80.10% 0.00 0.00
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
苏州市山塘文历史文化保护区发展有限责任公司 三级子公司的联营企业
南通嘉中置业有限公司 三级子公司的联营企业
苏州嘉吉房地产开发有限公司 三级子公司的联营企业
杭州紫元教育投资有限公司 本公司股东控制的企业
浙江省冶金物资有限公司 本公司股东控制的企业
浙江杭钢物流有限公司 本公司股东控制的企业
杭州钢铁厂新事业发展总公司 本公司股东控制的企业
浙江新世纪大酒店有限公司 本公司股东控制的企业
中合资产管理有限责任公司 本公司股东控制的企业
浙江兰贝斯信息技术有限公司 本公司股东控制的企业
浙江东菱股份有限公司 本公司股东控制的企业
杭州杭钢电子工程有限公司 本公司股东控制的企业
浙江省商业财务公司 同属浙江省商业集团公司控制
杭州嘉翰实业有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
浙江中之凯经贸发展有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
浙江省糖业烟酒有限公司 本公司股东
杭州源源投资咨询有限公司 本公司股东
浙江国大集团有限公司 本公司股东
杭州钢铁集团公司 本公司股东
浙江惠丰投资发展有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
余姚商业房地产公司 二级子公司的联营企业
杭州市商业银行 二级子公司的联营企业
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按与不存在关联关系的第三方的同等价格进
行交易。
（2）关联方交易
①销售商品
关联方名称 2006年度 2005年度 2004年度
苏州嘉吉实业有限公司 70,132.48 0.00 0.00
42
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙江海华集团有限责任公司 13,337,477.76 0.00 0.00
合 计 13,407,610.24 0.00 0.00
②采购商品
关联方名称 2006年度 2005年度 2004年度
杭州杭钢电子工程有限公司 400,000.00 0.00 0.00
浙江东菱股份有限公司 2,295,240.67 0.00 0.00
浙江省冶金物资有限公司 21,769,233.21 49,882,851.49 81,520,516.05
合 计 24,464,473.88 49,882,851.49 81,520,516.05
③提供资金
2004年，浙江省商业集团公司向上海中凯企业集团有限公司提供资金6000万元，上海中凯企业集
团有限公司支付利息700万元；2005年，浙江省商业集团公司向上海中凯集团有限公司提供资金4500
万元，上海中凯集团有限公司支付利息540万元；2006年1月，浙江省商业集团公司向上海中凯集团
有限公司提供资金1000万元，上海中凯集团有限公司支付利息139.54万元；另外，2006年7月，浙
江省商业集团公司向上海中凯集团有限公司提供资金5000万元，确定的利息金额为150万元，此部分
利息尚未支付。
（3）关联方抵押和担保情况
①上海中凯企业集团有限公司关联方担保情况
担保余额
担保方 被担保方 担保事项 担保期限 贷款银行 备注
（万元）
中凯集团 江西浙大 借款保证 5000 2006.10.31-2008.10.31 中行南昌
中凯集团 江西浙大 借款保证 1000 2006.6.30-2011.6.29 中行南昌
中凯集团 借款保证
绎凯博才 1400 2006.6.28-2009.6.28 工行卢湾
*1 借款抵押
借款保证
中凯集团 聚典贸易 1000 2006.3.22-2007.3.20 建设银行
借款抵押
中凯集团 借款保证 2006.3.31-2008.3.30
聚典贸易 1850 工商卢湾
*2 借款抵押 2005.3.28-2008.3.28
济南房地产
中凯集团 郑州中凯 借款抵押 6821.62 2006.6.15-2009.6.30 非金融机构
管理处
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.5.1-2009.9.30 浙商集团 非金融机构
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.5.1-2009.4.30 浙商集团 非金融机构
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.4.1-2009.3.31 浙商集团 非金融机构
中凯集团 济南房地产
郑州中凯 借款抵押 9623.07 非金融机构
*4 管理处
对子公司合计 32,071.62
郑州中凯 江西浙大 借款保证 2000 主合同结束后二年
济南房地产
河南志诚*4 郑州中凯 借款抵押 2891.45 非金融机构
管理处
子公司间担保 4891.45
浙江省商业集团
中凯集团 借款保证 2000 2006.7.4-2007.7.3 浙商银行
公司
浙江省商业集团
中凯集团 借款保证 20000 2006.12.25-2010.12.25 中海信托
公司
浙江省商业财务
中凯集团 借款保证 3000 2006.4-2007.4 农业银行
公司
43
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙江省商业工业
中凯集团 借款保证 300 2006.8.17-2009.8.16 中信银行
有限公司
浙江省商业工业
中凯集团 借款保证 1000 2006.7.28-2009.7.27 招商银行
有限公司
浙江省商业工业
中凯集团*3 借款保证 1000 2006.5.23-2008.5.23 浦发银行
有限公司
浙江省商业工业
中凯集团 承兑汇票 500 2006.5.23-2008.5.23 浦发银行
有限公司
对其他关联方 27,800
浙商集团 杭州中江 借款保证 10,000
注：*1、上海中凯企业集团有限公司2006年6月28日与中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行
签订最高额保证合同，为绎凯博才2006年6月28日至2009年6月28日向中国工商银行股份有限公司
卢湾支行的贷款提供1400万元最高额保证；同时上海中凯企业集团有限公司与银行签订最高额抵押合
同，以位于上海市成都北路137号3-4层中凯城市之光商铺1864.78平方米及位于威海路281号中凯城
市之光商铺1780平方米，为该笔贷款提供抵押。
注：*2、上海中凯企业集团有限公司2006年3月30日与中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行
签订最高额保证合同，为聚典贸易2006年3月31日至2008年3月30日向中国工商银行股份有限公司
上海卢湾支行的贷款提供2000万元最高额保证担保，聚典贸易实际贷款金额1850万元；同时上海中凯
企业集团有限公司与银行签订最高额抵押合同，以位于上海市大沽路491-529号（单）中凯综合市场
5319.38平方米，为该笔贷款提供抵押。
注：*3、上海中凯企业集团有限公司2006年5月23日与上海浦东发展银行杭州分行签订最高额保
证合同，为浙江省商业工业有限公司2006年5月23日至2008年5月23日向上海浦东发展银行提供
3000万元最高额保证担保。
注：*4、郑州中凯于2005年3月23日同中国人民解放军房地产管理局济南房地产管理处签订了合
作建房协议，约定应支付其商品房回购款9,623.07万元，上海中凯企业集团有限公司和河南志诚共同
为郑州中凯的上述欠款提供抵押担保，其中上海中凯企业集团有限公司以名下140个待售车位和7套商
品房作抵押担保6,821.62万元，河南省志诚置业有限公司以26套待售商品房合计建筑面积4974.22平
方米、土地使用面积2116.69平方米抵押担保2,891.45万元。
②截止2006年12月31日，为浙江名城房地产集团有限公司内关联单位之间提供的抵押担保情况：
浙江名城房地产集团有限公司为控股三级子公司浙江商达物资有限公司提供抵押担保借款2,000
万元，被抵押物为浙江名城房地产集团有限公司左岸花园一期商铺，该商铺的评估价值为4,011万元。
③截止2006年12月31日，浙江名城房地产集团有限公司为该公司外部关联单位借款提供的抵押
担保情况：
浙江名城房地产集团有限公司控股子公司杭州名城房地产开发有限公司以江干区九堡镇八堡村杭
江国用（2006）000056号、000057号、000058号地块的土地使用权为浙江省商业集团公司8,000万元
借款提供抵押担保。
④截止2006年12月31日，浙江名城房地产集团有限公司内部关联单位之间提供的担保情况：
44
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保借款期限 担保人
浙江商达物资有限公司 商行保俶支行 1400 2006/07/20-2007/06/21 名城公司
浙江名城实业有限公司： 商行保俶支行 2350 2006/5/22-2007/06/21 名城公司
浦发银行西湖支行 800 2006/07/31-2007/05/01 名城公司
建行之江支行 2000 2006/12/07-2007/06/07 名城公司
广发银行杭州分行 2000 2006/10/27-2007/10/17 名城公司
浙商银行 1100 2006/06/26-2007/06/26 注*
招商银行杭州分行 1000 2006/07/05-2007/01/05 名城公司
注*：该担保借款系浙江名城房地产集团有限公司与浙江省食品有限公司共同提供担保。
⑤截止2006年12月31日，为浙江名城房地产集团有限公司对该公司外部关联单位借款提供保证
担保情况： （单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保借款期限 担保人
浙江省商业集团公司： 交通银行武林支行 13000 2006/04/30-2007/10/19 名城公司
农业银行中山支行 2900 2006/07/03-2007/07/28 名城公司
浦发银行高新支行 2500 2006/05/24-2007/05/24 名城公司
商行之江支行 8000 2006/07/13-2007/02/12 名城公司
合 计 26400 名城公司
浙江省食品有限公司 商行之江支行 2500 2006/01/13-2007/12/27 名城公司
商行保俶支行 800 2007/01/27-2007/08/02 名城公司
招商银行杭州分行 500 2006/08/26-2007/08/25 名城公司
合 计 3800 名城公司
浙江惠丰投资发展有限公司 商行保俶支行 2550 2006/04/12-2007/09/11 名城公司
浙江省商业集团进出口有限公司 浙商银行 1650 2006/06/23-2007/05/12 名城公司
浙江中海医药有限公司 商行之江支行 500 2006/02/20-2007/01/10 名城公司
浙江省金华火腿有限公司 商行之江支行 500 2006/08/30-2007/08/23 名城公司
浙江慧迪森药业有限公司 商行之江支行 500 2006/09/06-2007/03/06 名城公司
（4）关联方应收应付款项余额
企业名称 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
其他应收款：
嘉业海华项目 83,644,764.20 7.53% 39,392,279.56 6.57% 1,873,829.07 0.33%
杭州紫元教育投资有限公司 13,453,887.50 1.21% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
南通嘉中置业有限公司 30,910,741.56 2.78% 26,566,267.57 4.43% 0.00 0.00%
杭州钢铁集团公司 141,000.00 0.01% 141,000.00 0.02% 0.00 0.00%
浙江国大集团有限公司 141,000.00 0.01% 141,000.00 0.02% 0.00 0.00%
苏州嘉吉实业有限公司 78,982,892.99 7.11% 2,195,595.49 0.37% 0.00 0.00%
苏州市山塘历史文化保护区 0.00 0.00% 0.00 0.00% 14,000,000.00 2.49%
发展有限责任公司
浙江省糖业烟酒有限公司 0.00 0.00% 5,000,000.00 0.83% 5,000,000.00 0.89%
浙江商业集团公司 570,000.00 0.05% 797,851.00 0.13% 0.00 0.00%
浙江中佳中央空调经营有限 3,693,171.74 0.33% 3,086,239.66 0.51% 0.00 0.00%
公司
合 计 211,537,457.99 19.03% 77,320,233.28 12.89% 20,873,829.07 3.71%
应付账款：
45
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
浙江省冶金物资有限公司 30,442,008.16 9.79% 14,872,774.95 2.75% 36,148,189.62 26.39%
合 计 30,442,008.16 9.79% 14,872,774.95 2.75% 36,148,189.62 26.39%
其他应付款：
杭州钢铁集团公司 1,084,258,234.84 34.20% 914,222,824.76 39.93% 408,973,795.76 30.76%
杭州紫元教育投资有限公司 329,624,635.45 10.40% 306,311,267.20 13.38% 296,187,605.33 22.28%
浙江国大集团有限责任公司 122,655,282.78 3.87% 161,167,854.42 7.04% 91,000,000.00 6.84%
中合资产管理有限责任公司 0.00 0.00% 4,388,191.38 0.19% 23,904,302.37 1.80%
浙江新世纪大酒店 11,305,616.00 0.36% 20,750,000.00 0.91% 20,000,000.00 1.50%
浙江杭钢物流有限公司 25,065,753.42 0.79% 23,065,753.42 1.01% 20,000,000.00 1.50%
苏州嘉吉实业有限公司 95,439,315.00 3.01% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
浙江省商业集团公司 521,500,000.00 16.45% 95,400,000.00 4.17% 16,702,149.00 1.26%
浙江惠丰投资发展有限公司 12,000,000.00 0.38% 13,000,000.00 0.57% 0.00 0.00%
浙江糖业烟酒有限公司 24,000,000.00 0.76% 31,168,100.00 1.36% 0.00 0.00%
浙江易纺数码有限公司江西 5,786,416.67 0.18% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 2,231,635,254.16 70.40% 1,569,473,991.18 68.54% 876,767,852.46 65.95%
注释九、或有事项
1、对外担保情况
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
湖州嘉业房地产开发有限公司(注1) 浙江百城集团有限公司 借款 20,000,000.00 2007.9.13
中凯集团(注2) 上海卫鼎实业有限公司 借款抵押 29,000,000.00 2009.1.20
浙江中江 浙江五星电器有限公司 借款担保 5,000,000.00 主合同期满两年内
浙江中江 浙江千诚电器有限公司 借款担保 2,000,000.00 主合同期满两年内
浙江中江 浙江嘉辉电器有限公司 借款担保 6,000,000.00 主合同期满两年内
合 计 62,000,000.00
注1：2006年9月13日，浙江国际嘉业房地产开公司的子公司湖州嘉业房地产开发有限公司以其
拥有的湖土国用(2003)字第13－507号地块的土地使用权[他项权证号为湖土他项(2006)第5040号]为
浙江百诚集团有限公司在华夏银行杭州分行的2,000.00万元贷款提供抵押担保，担保期限至2007年9
月13日。该地块占地面积为47,284平方米,截至2006年12月31日其账面原值与净值均为9,794,488.09
元。
注2：上海中凯企业集团有限公司2006年1月20日与中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行签
订最高额抵押合同，以位于上海市大沽路346—358号（双）、370号，证书号为沪房地静字（2004）第
012552号；上海市大沽路382号、386-396号（双），证书号为沪房地静字（2004）第012556号；上海
市成都北路125—135号（单）、151号底层，证书号为沪房地静字（2005）第008491；为上海卫鼎实业
发展有限公司2006年1月20日至2009年1月20日向中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行的贷款
提供2900万元最高额抵押担保。
2、财产抵押情况
46
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
(1)截至2006年12月31日，浙江国际嘉业房地产开发有限公司财产抵押情况（万元）
抵押物 抵押借款
被担保
抵押权人 抵押物 金额 借款到期日 备注
单位 账面原值 账面净值
中国工商银行 1,000.00 2007-04-17
股份有限公司 1,000.00 2007-07-17
苏 新 国 用
苏州嘉业 苏州市留园支 10,274.19 10,274.19 2,000.00 2007-10-17
[2003]字第
房地产开 行 2,000.00 2008-04-17
5937号土地使
发有限公 3,500.00 2007-10-15
中国建设银行 用权证项下土
司 500.00 2007-10-15
股份有限公司 地使用权 14,447.75 14,447.75
4,000.00 2008-05-15
苏州高新支行
4,000.00 2008-08-15
昆国用[2005] 杭州钢铁集团公司
上海浦东发展 字 第 及浙江国大集团有
8,644.86 8,644.86 11,000.00 2007-06-02
银行昆山支行 120051002010 限责任公司各提供
昆山嘉业
号土地使用权 5,500万元保证担保
房地产开
发有限公
司 昆国用[2006]
中国工商银行
第
股份有限公司 6,668.25 6,668.25 8,000.00 2008-11-28
120061002033
留园市支行
号土地使用权
中国建设银行
吴国用[2004]
股份有限公司
字第20927号
苏州市吴中支 9,889.84 9,889.84 6,000.00 2007-03-28
土地使用权
行
杭州钢铁集团公司
吴国用[2004] 700.00 2007-12-18
保证担保2,682.50
江苏银行城西
字第20417号 9,891.58 9,891.58 万元，浙江国大集团
支行
土地使用权 3,000.00 2008-12-18 有限责任公司保证
苏州嘉元
担保1,017.50万元
房地产开
1,000.00 2008-06-11
发有限公
司 吴国用[2004] 1,000.00 2008-09-11
字第20927号
中国工商银行 土地使用权、 1,000.00 2008-11-11
14,488.40 14,488.40
股份有限公司 苏 新 国 用 2,000.00 2009-03-11 注1
留园市支行 [2003]字第
2,000.00 2009-06-11
5937号土地使
用权
1,300.00 2009-09-11
1,700.00 2009-09-11
宁 建 国 用
[2004] 第
南京嘉业 中国建设银行
11973号土地
房地产开 股份有限公司
证项下土地上 [注2] 1,780.00 2007-04-08 注2
发有限公 江苏省分行直
的3、4、5、7、
司 属支行
8、10、11幢楼
部分在建项目
中国工商银行 沪房地虹字
上海捷胜
股份有限公司 [2002] 第
置业有限
上海市虹口支 005001号土地 39,439.83 39,439.83 24,000.00 2008-02-15 注3
公司
行 使用权
沪房地虹字
29,281.71 29,281.71 4,000.00 2008-09-29
[2002] 第
47
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
005001号土地
证项下的在建 4,400.00 2008-12-08
项目
湖 土 国 用
湖州嘉业 中国工商银行
(2003)字第13
房地产开 股份有限公司
－496、497、 3,344.74 3,344.74 3,000.00 2008-12-30 注4
发有限公 湖州市城东支
501、502号土
司 行
地使用权
嘉善嘉业 500.00 2007-11-15
中国建设银行 善国用(2004) 嘉兴市嘉业阳光房
阳光房地
股份有限公司 第1－211号土 9,191.66 9,191.66 地产开发有限公司
产开发有 1,500.00 2007-11-15
嘉善分行 地使用权 提供保证担保
限公司
2,000.00 2007-11-16
常房权证字第
00193986号、
00194690号、
常州市商业银
00194691号、 571.00 571.00 600.00 2007-06-23
行延陵支行
00194693号、
常州嘉业
00194303号、
房地产开
00194304号
发有限公
常房权证字第
司
00182680号、
东亚银行有限 00182681号、
8,785.38 7,933.20 注5
公司上海分行 00182676号、
00182684号、
00182683号
注1：该借款同时由子公司苏州嘉业房地产开发有限公司以其拥有的苏新国用[2003]字第5937号
土地使用权证项下面积为31,564.85平方米的土地使用权提供抵押担保。该地块账面原值和净值均为
74,606,995.11元。
注2：子公司南京嘉业房地产开发有限公司1,780.00万元借款以其拥有的宁建国用[2004]第11973
号土地使用权证项下土地上的3、4、5、7、8、10、11幢楼部分在建项目抵押提供抵押担保，该等在建
项目抵押时点上的评估价值为14,350.00万元。
注3：该借款原借款期限至2006年8月21日，2006年7月5日上海捷胜置业有限公司与中国工商
银行股份有限公司上海市虹口支行签订《借款展期协议》，将该借款期限展期至2008年2月15日。
注4：2006年12月28日湖州嘉业房地产开发有限公司与中国工商银行股份有限公司湖州分行签订
《最高额抵押合同》，以该公司拥有的湖土国用(2003)字第13-496、497、501、502号土地使用权为该
公司在该行2006年12月28日至2009年12月27日期间最高额为9,282万元的借款提供抵押担保。截
至2006年12月31日，该合同项下的借款余额为3,000万元。
注5：2006年3月28日，子公司常州嘉业房地产开发有限公司与东亚银行有限公司上海分行签订
《人民币抵押贷款合同》，以其拥有的常州嘉业国贸广场1-5层房产作抵押担保,同时由本公司与该公司
自然人股东瞿新生按95:5的比例提供保证担保，向该行借款4,500万元。截至2006年12月31日，该
行尚未对常州嘉业房地产开发有限公司发放上述贷款。
48
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
(2)截至2006年12月31日，浙江国际嘉业房地产开发有限公司财产质押情况（万元）
质押物 担保借款
被担保单位 抵押权人 质押物 借款到期日 备注
账面原值 账面净值 金额
湖州嘉业房
华夏银行杭 定期 本公司同时提
地产开发有 3,980.00 3,980.00 3,980.00 2007-01-16
州分行 存单 供保证担保
限公司
小计 3,980.00 3,980.00 3,980.00
3、浙江国际嘉业房地产开发有限公司的其他或有事项
(1)公司各子公司本期为其各自所开发楼盘的购房者银行按揭贷款在办妥房产证及其它项权证时提
供保证担保。
(2)2006年9月，子公司浙江嘉业投资发展有限公司与郭春雷、倪定保、陈晓飞、姚建国和陶剑华
等5位自然人签订《转让协议》，将其向常州嘉业房地产开发有限公司以900万元价格预购的位于常州
市延陵西路135号三十七层物业(建筑面积1,224.60平方米)以1,200万元的价格转让给郭春雷等5人，
其中：900万元作为常州嘉业房地产开发有限公司的销售收入，由其开具销售发票；另外300万元作为
浙江嘉业投资发展有限公司的转让收入。按照合同规定郭春雷等5人应于2006年10月20日之前付清
全部房款，截至2006年12月31日，常州嘉业房地产有限公司已代浙江嘉业投资有限公司收到房屋转
让款170万元，挂账“其他应付款”项目，尚余130万元未收回。经多次催收无效，2007年1月29日
浙江嘉业投资发展有限公司向常州市中级人民法院提起诉讼，目前该案件尚在处理之中。
注释十、承诺事项
2004年11月28日，上海中凯企业集团有限公司二级子公司杭州中江对杭州市大江联业总行作出
如下承诺：
①根据杭州市大江联业总行享有重组后的东方商城5%的股份，承诺给予退股金3118万元作为保底
利润（税后）；
②保底利润支付时间为：2006年12月1日支付1000万元，2007年12月1日支付1500万元，2008
年12月1日支付618万元；
③若重组后的东方商城利润分配超过保底利润3118万元，杭州市大江联业总行继续享有分红权利；
④如杭州中江支付资金有实际困难，应以已建成的房产以每平方米5000元作价抵于杭州市大江联
业总行。
注释十一、其他重要事项
1、2004年4月12日，浙江国际嘉业房地产开发有限公司的子公司嘉兴市嘉业阳光房地产开发有
限公司与上海吉联房地产开发经营有限公司签订了“关于合作开发上海安亭实业大楼的协议”，协议约
49
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
定：成立上海嘉业阳光房地产开发有限公司，注册资本2000万元，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公
司出资1,100.00万元，股权为55%。该项目的土地面积为11,113平方米，总建筑面积38,960.00平方
米，土地价款5,437.57万元，土地款按各自股份比例出资购买，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司
享有55%股权或收益权。截止2006年12月31日，有关该项目的股权关系尚未办理，嘉兴市嘉业阳光
房地产开发有限公司也未从该项目上取得相关收益。嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司在该项目上支
付的款项净额为2721.23万元，分别挂在其他应收款-上海吉联房地产开发经营有限公司3590万元，应
收上海嘉正置业有限公司160万元，应收上海安亭项目公司71.23万元，其他应付款-应付上海吉菘混
泥土制品有限公司1,100.00万元。
2、浙江国际嘉业房地产开发有限公司的子公司嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司的另一股东浙江
省嘉善经济开发区实业总公司(以下简称实业总公司)于2003年9月7日，与嘉善县国土资源局签订国
有土地使用权出让合同；2003年8月18日，嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司与实业总公司签订了“关
于联合开发嘉善2002-48号地块的合作协议”，将实业总公司在协议中可取得的土地交由嘉善嘉业阳光
房地产开发有限公司负责开发。嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司开发范围为嘉善县永丰河以东、张孟
郁桥港以西、环城北路（晋吉路）以南的102-02-01号宗地，开发面积为200,217.90平方米（300亩），
土地出让金及相关税费共计138,350,569.00元（其中土地出让金127,563,149.00元，税费
10,787,420.00元）。截至2006年12月31日，嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司已向嘉善县国土资源
局缴纳土地出让金及相关税费共计131,102,000.00元，余款7,248,569.00元,亦于2007年1月5日支
付。截至审计报告日，嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司共取得200,217.9平方米的土地使用权证，土
地使用权证号分别为善国用（2004）第1-2111号、善国用（2006）第102-6547号、善国用（2007）第
102-108号。
3、2003年7月31日和2004年11月28日，上海中凯企业集团有限公司二级子公司浙江中江与杭
州大江联业总行签订了《投资重组改造合同》和补充合同，拟整体收购杭州东方商城项目进行重组改造。
2005年7月21日杭州市人民政府杭府纪要（2005）164号《关于处置杭州东方商城历史遗留问题
的专题会议纪要》提出：由上海中凯企业集团有限公司二级子公司杭州中江对杭州东方商城进行整体托
盘、重组改造，且考虑到杭州东方商城问题的特殊性，同意杭州中江按原东方商城与杭州市国土局签订
的合同付清土地出让金，并按银行贷款基准利率缴纳欠款利息，计息时间至2004年12月31日止。杭
州东方商城项目规划调整后，涉及土地性质改变问题，由市国土局根据该项目的实际情况，作为历史遗
留问题予以妥善处理。涉及规划调整后的新增建筑面积部分，按2003年同意东方商城重组时的土地基
准评估价缴纳土地出让金；重组后发生的处置历史遗留问题的支出可以列入重组成本。在2005年9月
19日杭州市人民政府办公厅《关于处置杭州东方商城历史遗留问题的备忘录》中提出由杭州中江：（1）
按《土地出让合同》缴清欠缴的土地出让金2036.08万元，并按银行同期贷款基准利率支付延期缴款利
50
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
息。（2）积极稳妥地处理好征地农民和经营户的合法权益问题。由江干区政府及被征地村出具关于遗留
征地问题已处理并统一办理用地手续的书面意见。（3）由市国土资源局与其签订补充协议，将原土地出
让合同主体调整为杭州中江。（4）根据市国土资源局与杭州中江签订的补充协议，由市规划局办理规划
调整手续，市发改委对该项目进行重新立项，市国土资源局按规定办理完善用地的相关手续。杭州中江
应按调整后的规划条件补缴增加建筑面积部分的土地出让金。
2006年5月杭州中江置业有限公司和杭州市国土资源局签订了杭土合字(97)33号《土地出让合同》
补充协议：（1）根据《杭州市人民政府关于处置东方商城有关历史遗留问题的专题会议纪要》（杭府纪
要[2006]87号），杭州市国土资源局同意《出让合同》项下受让方由杭州东方商城调整为杭州中江。（2）
杭州中江同意《出让合同》项下宗地的权利与义务由其承担，并负责处理好宗地内的遗留问题。
截至2006年12月31日止，公司已支付了土地征用及拆迁补偿费30,000,000.00元，支付清偿原
东方商城所欠债务包括原商城经营户的租金、建筑公司的工程款和银行的借款等合计金额
134,854,616.07元。
杭州东方商城自1992年8月投入开工建设一直未正式对外营业。重组改造后前期债务一直在清理
当中，故截止2006年12月31日，杭州中江也未将东方商城原财务报表并入公司账面核算。杭州中江
于2007年并入原东方商城帐务，并账事宜致使杭州中江净资产减少5,338,579.00元。
4、国家税务总局于2006年12月28日发布了《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税
清算管理有关问题的通知》（国税发［2006］187号），按文件规定该通知自2007年2月1日起执行,但
具体清算管理办法由各省税务机关依据该通知的规定并结合当地实际情况制定。截止审计报告日浙江地
区、江苏地区、上海地区尚未出台土地增值税清算的具体规定，也未正式开展土地增值税清算工作。目
前本公司仍然按照有关规定预交土地增值税，今后土地增值税的清算有可能对本公司的经营成果产生影
响。
注释十二、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
湖南亚华控股集团股份有限公司 备考财务报表附注
(本页无正文)
企业名称：湖南亚华控股集团股份有限公司
单位负责人：熊再辉 财务负责人：易华 会计机构负责人：谢雪斌
日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日
|
