上海市第一食品商店股份有限公司1992年年度报告

    说 明

     本公司按《股份制试点企业会计制度》和《上海证券交易所市场业务试行规则》和规定公布1992年年度报告。公司董事会对年度报告内容的真实性和准确性负个别或连带的责任。

     上海市第一食品商店股份有限公司 一、公司基本情况

    (一)、1992年基本概况及经营业绩:

     上海市第一食品商店股份有限公司(以下简称公司)于1992年7月27日宣告创立,向社会公开发行股票2838.65万元,每股面值1元,计股本金2838.65万股。

     1992年1至7月份,公司营业状况良好,销售额10494.91万元,利润总额638.31万元,税后利润额522.79万元,比上一年同期增长24.11%、17.95%和29.92%,创公司历史最好水平。公司因改造扩建的需要,本部商场自92年8月至12月停业,受此特殊情况的影响,该期间公司经济效益下降幅度较大。为使这一不利影响减少到最低程度,公司采取了一系列强有力的措施,积极开拓批发及出口贸易业务,使1992年度全年销售额达到了13644.29万元,比上市报告书预测的12,000万元上升13.7%;全年实现利润349.79万元,比上市报告书预测的301万元上升16.21%;税后利润234.27万元,比上市报告书预测的201.67万元上升16.17%;每股净资产3.22元。

     1992年公司由全民所有制改制为股份制,完善了组织领导机制、会计核算机制、用工分配机制和经营机制。拓展工作取得了实质性的进展;

     1、扩大公司规模:

     (1)在市府领导的鼎力支持下,公司本部的改造扩建于年内付诸实施。公司在本部大楼里拥有建筑面积原为8733平方米,经扩建后为14386平方米。在短短的四个月的时间里,完成了铺面商场、咖啡厅、周转仓库和办公区近七千平方米的改建装饰工程,在上海大型商场装修中创下了质量好、速度快的新记录。辅面商场已于12月26日开业。

     (2)接受了一个成建制单位,拥有土地使用面积3300平方米,为公司建立配货中心、组建食品加工厂打下了基础。其中,建造仓库、冷库的一期工程已于年内动工。

     (3)组建了金山自选商场、茅台分店和浦东商场,并于年内相继开业。

     以上拓展,共完成投资5345.47万元。

     2.横向参股:

     购买了华联商厦、豫园商城、氯碱化工、新世界、第一铅笔、丰华圆珠、大众出租、双鹿电器、水仙电器、中纺机、爱建、新锦江、金陵和长江发展等股份公司法人股计1082.76万元。

    (二)、1993年业务发规划及盈利预测:

     1、发展规划:

     (1)今年六月底前,公司本部四层楼面全面装修完毕,建成集食品、百货、美食、娱乐和进出口贸易于一体的现代化多功能商场。其中,铺综合食品商场;二楼为条形码智能收款系统自选商场、少儿世界和美食广场;三楼为欣欣乐园,配有舞厅、酒吧、游艺机室、茶艺室和咖啡厅;四楼为博览厅和批发部。配货中心仓库、冷库8000平方米的一期工程五月底前竣工。

     (2)与台商合资组建上海丘比特食品有限公司已通过立项审批,年内正式投入生产。

     (3)组建二千平方米的酒楼,年内正式开工改建。

     (4)积极参与浦东新区开发,在外高桥保税区合资组建上海国际商务实业有限公司,年内正式营业创汇。

     (5)年内再开设七家分店和一家整件特价商店。

     (6)用运迁或合作形式发掘黄金地段房产资源的级差效应,争取公司本部大档逐步成为一个商业楼。

     (7)在捷克布拉格和德国科隆各开一家国外公司的项目建议书已正式申报,如获批准将在年内正式营业创汇。

     (8)配货中心发展成会员制的物流中心,并跳出上海地域环境的束缚,向外省市通商要津主要集散地派驻办事处,组织商品交流和收集信息。

     (9)1992年与外商签订的合作意向书93年内要有实质性的进展。

     预计93年度除大楼改扩建外,全部项目投资约在5000万元左右,除了以全部资本准备金投入外,拟用合资合作、信贷及增资扩股等方法予以筹措。

     2、财务预算安排

     1993年预计销售额21000万元,比去年同期增长53.91%;实现利润1411万元,比去年同期增长303.38%;税后利润1020万元,比去年同期增长335.40%,按全部股份2838.65万股计算,每股税后利润0.36元。

    二、公司高级管理人员简况

     董事长兼总经理:叶明华先生,41岁,持有公司股票900股。

     副董事长兼副总经理:杨建华女士,43岁,持有公司股票500股。

     董事(按姓氏笔划排列,监事长、副总经理名单亦同):

     王逢祥先生,37岁,原公司党委书记,现任上海市第二商业局组织处副处长,持有公司股票1000股。

     马信勇先生,46岁,上海市国有资产管理局委派,国家股代表。

     陈晓宏先生,36岁,上海市商业投资公司副总经理,法人股代表。

     陈扣娣女士,46岁,上海市糖业烟酒(集团)公司业务部经理,发起人法人股代表,持有公司股票600股。

     郭兰女士,36岁,兼公司副总经理,持有公司股票800股。

     姚蕊女士,64岁,兼公司总会计师,持有公司股票800股。

     曹耳东先生,41岁,上海市投资信托公司浦东分公司副总经理,法人股代表。

     监事长:葛俊杰先生,34岁,上海市糖业烟酒(集团)公司财务部经理,持有公司股票300股。

     副总经理:

     干肇敏先生,58岁,持有公司股票800股。

     刘健平先生,35岁,持有公司股票800股。

    三、公司股东情况

     1、公司股份总额2838.65万股,其中国家持股968.65万股;法人持股1140万股;个人持股730万股。

     2、公司股东共计10886名。

     3、持股在5%以上的股东有上海市糖业烟酒(集团)公司,持公司股票570万股。

     (按1993年1月22日在册股东名单)

    四、财务状况

    (一)上海会计师事务所1992年度会计决算的查帐报告

    关于上海市第一食品商店股份有限公司

    一九九二年度会计决算的查帐报告

    上会师报字(93)第132号

     上海市第一食品商店股份有限公司董事会:

     我所接受贵公司的委托,审核一九九二年度的会计决算。我所按照国家有关法律、法规及现行会计、审计准 则,采取必要的审计程序和方法,完成了对贵公司提供的会计凭、帐册、报表及有关资料和实物的重点审计。

     根据审查结果,我所认为:本报告所附的资产负债表、利润表及财务状况变动表,可以反映贵公司一九九二年十二月三十一日的财务状况和截止该日的一九九二年度之经营成果及营运资金变动情况。

     按照所附会计报表列示的金额,贵公司的资产总额大于负债总额,流动比率为1.90;速动比率为1.39。

     上海会计师事务所 注册会计师 徐惠勇 一九九三年二月十三日 (二)重要会计政策:

     (1)会计年度指1992年1月1日至12月31日,股份制年度指1992年6月1日至12月31日;

     (2)执行股份制企业会计制度;

     (3)报表项目以人民币为记帐本位币,有关外币收付业务按每月一日国家外汇牌价的中间价作为折合率。月未按国家外汇牌价折合成人民币作为汇帐户的期末人民币余额,差额转汇兑损溢;

     (4)销售实现原则:采取直接收款方式销售,以货款已经收到或取得收取货款的赁证、发票帐单和提货单已交给购货方(无论商品是否发出)作为销售收入的实现;预收货款,销售商品时作为销售收入的实现。

     (5)成本计算方法:售价核算采用综合毛利率计算营业成本,进价核算采用先进先出计算营业成本。

     (6)折旧方法:按直线法单项资产折旧率提取,残值5%。

     (7)本公司8月至12月焦业改建,经财政同意,暂缓提存货变现损失准备和球帐准备金。

     (8)公司成立前的原上海市第一食品商店(国营)与财政清算时间是1至5月;原上海市第一仪器商店咖啡厅(集体)与财政清算时间是1至6月;资产负债表的时期初数中包括原上海第一食品商店5月底和咖啡厅6月底的数据。

    (三)财务报表中有关项目说明:

     (1)货币资金8,551,234元,其中:现金512,509.53元(包括当天14:30时以后收进的销售款),银行存款7,558,679.12元,在途资金480,045,35元。

     (2)短期投资2,000.12万元,其中:国库券1700万元,融资券300万元,股票0.10万元(按成本法计算)。

     (3)应收票据42.67万元系收到客户拟购买商品的商业承兑汇票,其中:42万元1993年1月10日到期,0.67万元1993年1月1日到期。

     (4)应收帐款900.61万元,其中:一年以内881.32万元,一年以上19.29万元。

     (5)预付货款326.59万元,是预付供货单位,商品尚未进仓。

     (6)其他应收款860.49万元,其中:预付工程款462.22万元,委托银行贷款180万元(按成本法计算),天云食品厂应归还原联营投资81万元。

     (7)短期待摊费用235.89万元系停业支付的费用。

     (8)存货中1565.74万元,其中:库存商品1353.49万元,库存材料26.74万元,在途物资129.66万元(五五摊销法未摊销部分)。

     (9)长期投资1282.83万元,其中;购华联商厦等法人股219.6万股1082.76万元,各种债券168.07万元,(按成本法计算),对分店投资32万元。

     (10)固定资产原值247.90万元,已提折旧84.98万元,其中:机器设备原值44.98万元,已提折旧18.41万元,折旧率12.72%;运输设备原值163.67万元,已提折旧46.99万元,折旧率16.03%;其他设备原值39.25万元,已提折旧19.59万元,折旧率12.02%。

     (11)在建工程4794.38万元,其中:本部大楼装修款4453.3万元,仓库建告款341.08万元。

     (12)长期待摊费用84.83万元,其中预付仓储费74.46万元。

     (13)开办费42.14万元是为股份公司成立而支付的费用。

     (14)短期借款1260万元均为三至六个月的临时流动资金借款,其中1000万元月息7.2‰,260万元月息6.75‰。

     (15)应付票据70万元是付香精款商业承兑汇票。

     (16)应付帐款1138.53万元,其中:一年以内1137.46万元,一年以上1.07万元。

     (17)预收货款893.11万元,其中:团体购买提货券尚未提货700.42万元,其余为各客户先付款后提货。

     (18)未交税金17.13万元,其中:应交营业税16.01万元,应交城市建设维护税1.12万元。

     (19)其他未交款0.86万元,其中:应交教育费附加0.57万元,堤防维护费0.29万元。

     (20)长期借款100万元,为三年期建造仓库借款,年息4.68%。

     (21)股本2838.65万元,其中:国家股968.65万元,发起人法人股570万元,公开募集法人股570万元,个人股730万元。

     (22)法定公积金6503.76万元,资产评估后股份制成立前的企业留利基金,更新改造基金等资金转入202.83万元,其中了:股本溢价6300.93万元,国家股转入32.94元。

    五、财务指标分析 指标名称计算公式指标数 1、流动比率流动资/流动负债1.90 2、速比率:速资产/流动负债1.39 3、应收帐款周转率:主营业务收入/应收帐款7.43 4、股东权益比率:股本权益/资产总额69.39% 5、每股净资产额:股东权益/股本总数3.22元 注:因公司8月至12月停业改建,亏损211.11万元,股本净利率无法计算。

    六、大事项揭示

     (一)公司于1993年月9日召开第一届股东大会第二次会议,经表决形成如下决议:

     1、鉴于公司本部商92年8月至12月停业改建,致使全年经济效益下降幅度较大,公司1992年度不分股东红利。

     2、审议通过了公司1992年经营业绩暨1993年发展规划报告。

     3、审议通过了公司1992年财务决算暨1993年财务预算报告。

     4、审议通过了公司监事会1992年度工作报告。

     5、审议通过了公司关于修改公司章程的说明。

     (二)按上市报告书的口径计算税后利润,改制前1992年1月至5月销售额8272.78万元,利润560.90万元;改制后1992年6月至12月销售额5371.51万元,亏损211.11万元;全年累计销售额13644.29万元,润349.79万元;上缴财政所、调两税115.52万元,税后利润234.27万元,按全部股份2838.65万股计算每股税后利润0.0825元,比上市报告书预测的0.071元增加0.0115元。

     (三)按财政清算的要求,国与股份制的利润不能累加,实行股份制后公司亏损211万元。其主要原因是零售商场8月份停业改建,但一些正常用仍必须支付,8月至12月共支出用489.23万元。为了减少损失,批发部和零售香烟业务从大楼内搬到大楼外继续营业并扩大销售,五个月内实现毛利317.98万元,消化了65%的费用支出,大大减低了不停业改建,年销售额可达到17925万元,利润1130万元,税后种润1014.18万元。

     (四)1993年1月至3月销售额为6500万元,利润总额452万元。