重要提示：
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长李功臣先生、主管会计工作负责人财务负责人潘利泉先生及会计机构负
责人财务部副部长刘方贵先生保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动和股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件
一、公司基本情况简介
（一）公司的法定中文名称：四砂股份有限公司
公司的法定英文名称及缩写：SISHA CO.,LTD
（二）公司法定代表人：李功臣
（三）公司董事会秘书：赵鹏
联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号
电话：0533-2980151-8273、8300
传真：0533-2981033
电子信箱：sisha@zb-public.sd.cninfo.net
证券事务代表：颜卫国
联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号
电话：0533-2980151-8300
传真：0533-2981033
电子信箱：sisha@zb-public.sd.cninfo.net
（四）公司注册地址：山东省淄博市高新技术产业开发区中路
公司办公地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号
邮政编码：255055
公司国际互联网网址：http://www.si-sha.cn
电子信箱：sisha@zb-public.sd.cninfo.net
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：四砂股份
股票代码：600783
（七）其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2002年2月6日
注册地点：山东省淄博市高新技术产业开发区中路
企业法人营业执照注册号：3700001800872
税务登记号码：370303164123533
公司聘请的会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所
办公地址：山东省济南市泺源大街5号
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度的主要利润指标情况（单位：人民币元）
利润总额： -33234455.47
净利润： -30818669.92
扣除非经常性损益后的净利润： -30241495.89
主营业务利润： 25108947.88
其他业务利润： 3490598.79
营业利润： -30739201.13
投资收益： -1918080.31
补贴收入： 0
营业外收支净额： -577174.03
经营活动产生的现金流量净额： -17831157.22
现金及现金等价物净增减额： -14195983.51
注：“扣除非经常性损益后的净利润”所扣除的项目、涉及金额：
营业外收支净额：-577174.03
（二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
1、主要会计数据
2001年（上年）
2002年
(本年)
调整前 调整后
主营业务收入 129073146.31 132758371.08 132758371.08
利润总额 -33234455.47 -1608040.29 -5607973.15
净利润 -30818669.92 1313010.31 -2686922.55
扣除非经常性损
-30241495.89 -14911697.60 -18911630.46
益的净利润
2001年末（上年）
2002年末
（本年）
调整前 调整后
总资产 601332491.42 544226888.70 530059001.80
股东权益（不含
259895368.07 304718083.59 290377330.37
少数股东权益）
经营活动产生的
-17831157.22 7811599.09 7811599.09
现金流量净额
2000年
调整前 调整后
主营业务收入 173474773.74 173474773.74
利润总额 -32162135.46 -38892992.91
净利润 -32917074.73 -39647932.18
扣除非经常性损
-319222092.24 -38652949.69
益的净利润
2000年末
调整前 调整后
总资产 563564954.54 555591914.19
股东权益（不含
304444172.01 296471131.66
少数股东权益）
经营活动产生的 14360587.73 14360587.73
现金流量净额
2、 主要财务指标
2002年 2001年（上年）
（本年） 调整前 调整后
每股收益 -0.1524 0.0065 -0.0133
净资产收益率(%) -11.86 0.43 -0.93
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的加权 -11.00 -4.89 -6.41
平均净资产收益率(%)
每股经营活动产生的现
-0.0882 0.0386 0.0386
金流量净额
2001年末（上年末）
2002年末
（本年末）
调整前 调整后
每股净资产 1.2848 1.5064 1.4355
调整后的每股净资产 1.1484 1.3610 1.2920
2000年
调整前 调整后
每股收益 -0.1627 -0.1960
净资产收益率(%) -10.81 -13.37
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的加权 -9.88 -12.19
平均净资产收益率(%)
每股经营活动产生的现
0.0710 0.0710
金流量净额
2000年末
调整前 调整后
每股净资产 1.5051 1.4657
调整后的每股净资产 1.4210 1.4255
（三）报告期利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.66 9.13 0.1241 0.1241
营业利润 -11.83 -11.18 -0.1520 -0.1520
净利润 -11.86 -11.21 -0.1524 -0.1524
扣除非经常性
损益后的净利润 -11.64 -11.00 -0.1495 -0.1495
（四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币万元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 20227.89 7182.06 2360.95 786.98
本期增加 37.05 30.54 10.18
本期减少 36.10 12.03
期末数 20227.89 7219.11 2355.39 785.13
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 -733.17 29037.73
本期增加 67.59
本期减少 3079.67 3115.78
期末数 -3812.84 25989.54
变动原因：
1、资本公积增加是由于我公司清理无法支付的应付款项所致；
2、盈余公积金和法定公益金增加主要是控股子公司计提法定盈余公积金及法定公
益金所致，盈余公积金和法定公益金减少主要是转让子公司所致；
3、未分配利润减少是由于2002年度亏损所致。
三、 股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告日期：2002年12月31日 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 59052900 59052900
其中：国家持有股份 59052900 59052900
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 78330000 78330000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 137382900 137382900
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 64896000 64896000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 64896000 64896000
三、股份总数 202278900 202278900
（二）股票发行与上市情况
1、1996年12月25日，公司2560万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。上市
时公司总股本为8682.20万股，其中国家持有股份5682.20万股，募集法人股份440万股
，社会公众股2560万股。
2、报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债
券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起的公司股份总数及结构的
变动。
3、公司无内部职工股。
（三）股东情况
1、报告期末股东总数为21486户。
2、报告期末前十名股东持股情况：
年度内
年末持股 比 例
股东名称（全称） 增 减
数量（股）（％）
（股）
0 60279112
山东省高新技术投资有限公司 29.89
0 175800
淄博市国有资产管理局 0 59052900 29.19
山东鲁信置业有限公司 0 9470888 4.68
淄博泰利磨具公司 0 6045000 2.99
淄博工业发展有限公司 0 2535000 1.25
河北证券有限责任公司 +30605 592291 0.29
长城证券有限责任公司 +503700 503700 0.25
陈世禄 0 445152 0.22
北京市二轻产品批发市场 +421400 421400 0.21
王佑荣 +403700 403700 0.20
质押或 股东性质
股份类别
冻结的 （国有股
股东名称（全称） （已流通
股份数 东或外资
或未流通）
量 股东）
未流通 0 法人股
山东省高新技术投资有限公司
已流通 0 流通股
淄博市国有资产管理局 未流通 0 国家股
山东鲁信置业有限公司 未流通 0 法人股
淄博泰利磨具公司 未流通 0 法人股
淄博工业发展有限公司 未流通 0 法人股
河北证券有限责任公司 已流通 不详 流通股
长城证券有限责任公司 已流通 不详 流通股
陈世禄 已流通 不详 流通股
北京市二轻产品批发市场 已流通 不详 流通股
王佑荣 已流通 不详 流通股
注：
（1）淄博市国有资产管理局（现淄博市财政局国有资产管理办公室）所持有的590
52900股为代表国家持有的股份；
（2）公司第一大股东山东省高新技术投资有限公司所持有的股份中包含未上市流
通的法人股60279112股和流通股175800股。
（3）山东省高新技术投资有限公司、淄博市国有资产管理局所持股份未有质押、
冻结情况，前五名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人；6—10名股东所持股份均为流通股，公司无法确定所持
股票是否质押、冻结，也无法确定其间是否存在关联关系及一致行动人情况。
3、公司控股股东情况
报告期内公司控股股东没有变更。公司控股股东为山东省高新技术投资有限公司。
山东省高新技术投资有限公司于2000年6月16日注册成立，其法定地址：山东省济南市
解放路166号；法定代表人：赵奎；注册资本：六亿元人民币；经营范围：对外投资及
资本运营（不含金融业务），投资管理及咨询，上市公司策划。
山东省高新技术投资有限公司系山东省人民政府出资设立的国有独资有限责任公司
，出资人为山东省人民政府。
4、无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一） 基本情况
姓名 职务 任期起止日期
性 年
别 龄
李功臣 董事长 男 36 2001.12.17-2004.9.20
丁慎宏 董事、总经理 男 52 2001.9.20-2004.9.20
董事、副总经理、
赵鹏 男 37 2001.9.20-2004.9.20
董事会秘书
柳长信 董事 男 48 2001.9.20-2004.9.20
刘伯哲 董事 男 38 2001.9.20-2004.9.20
靳承华 董事 男 47 2001.9.20-2004.9.20
杜吉良 董事 男 38 2001.9.20-2004.9.20
邵乐天 董事 男 49 2002.3.1-2004.9.20
王小林 董事 男 38 2001.9.20-2004.9.20
王绍东 董事 男 39 2001.9.20-2002.3.1
罗新华 独立董事 男 36 2002.5.21-2004.9.20
殷书建 独立董事 男 43 2002.5.21-2004.9.20
解海波 监事会召集人 男 39 2001.9.20-2004.9.20
矫永生 监事 男 47 2001.9.20-2004.9.20
张宏 监事 女 32 2002.5.21-2004.9.20
冯壮志 监事 男 28 2001.9.20-2004.9.20
杨志强 监事 男 48 2001.9.20-2004.9.20
潘利泉 监事 男 33 2001.9.20-2002.5.21
李先超 副总经理 男 46 2001.9.20-2004.9.20
李保平 副总经理 男 39 2001.9.20-2004.9.20
寇光智 副总经理 男 39 2001.9.20-2004.9.20
潘利泉 财务负责人 男 33 2002.6.14-2004.9.20
张恩海 财务负责人 男 39 2001.10.27-2002.6.14
年初持 年末持 变动
姓名 股数 股数 原因
李功臣 0 0
丁慎宏 1521 1521
赵鹏 0 0
柳长信 2535 2535
刘伯哲 0 0
靳承华 0 0
杜吉良 0 0
邵乐天 0 0
王小林 0 0
王绍东 0 0
罗新华 0 0
殷书建 0 0
解海波 0 0
矫永生 0 0
张宏 0 0
冯壮志 0 0
杨志强 0 0
潘利泉 0 0
李先超 0 0
李保平 0 0
寇光智 0 0
潘利泉 0 0
张恩海 0 0
（二）在股东单位任职的董事监事情况
在股东单位
姓名 任职的股东名称
担任的职务
邵乐天 山东省高新技术投资有限公司 副总经理
刘伯哲 山东省高新技术投资有限公司 副总经理
王小林 山东省高新技术投资有限公司 总经理助理
张宏 山东省高新技术投资有限公司 高级经理
冯壮志 山东省高新技术投资有限公司 业务经理
杜吉良 山东鲁信实业集团有限公司 总经理
执行董事兼
靳承华 淄博工业发展有限公司
副总经理
矫永生 淄博工业发展有限公司 财务总监
是否领取报酬、
姓名 任职期间
津贴（是或否）
邵乐天 2003.1至今 是
刘伯哲 2003.1至今 是
王小林 2003.1至今 是
张宏 2002.12至今 是
冯壮志 2002.12至今 是
杜吉良 2000.8至今 是
是
靳承华 1999.8至今
矫永生 1999.8至今 是
（三）年度报酬情况
在本公司领取报酬的董事、监事的报酬由公司股东大会确定，公司董事、监事的年
度报酬为零报酬。公司高级管理人员的年度报酬由董事会确定。2002年度公司高级管理
人员的薪金是根据四届十次董事会审议通过的《关于公司高级管理人员2002年度薪金及
其考核办法的议案》决定的。2002年度公司高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工
资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为437214元，金额最高的前三名
董事的报酬总额为零报酬，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为144666元。独
立董事的津贴为每人每年1.5万元（含税），其出席会议的差旅费等有关费用由公司承
担。
公司现任董事、监事和高级管理人员共20人，报告期内在公司领取报酬的有11人，
其中年度报酬总额在4-5万元的9人，在2—4万元的2人。
报告期内，不在公司领取报酬、津贴的董事有邵乐天、刘伯哲、王小林、王绍东、
靳承华、杜吉良六人；监事有矫永生、冯壮志、张宏三人。其中，在山东省高新技术投
资有限公司领取报酬的有邵乐天、刘伯哲、王小林、王绍东、冯壮志、张宏，在淄博工
业发展有限公司领取报酬的有靳承华、矫永生，杜吉良在山东鲁信实业集团有限公司领
取报酬。
（四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
姓名 职务 任期 离任原因
王绍东 董事 2001.9.20—2002.3.1 本人辞职
张恩海 财务负责人 2001.10.27—2002.6.14 解聘
潘利泉 监事 2001.9.20—2002.5.21 本人辞职
（五）公司员工情况
报告期公司在职员工1961人，其中生产人员1029人，销售人员85人，技术人员85人
，财务人员24人；行政人员151人。具有大专以上文化程度的423人，中专200人，技工3
69人，高中270人，初中及以下的699人。公司离退休职工1123人，其工资由养老保险社
会统筹，医疗费用由公司承担。
五、 公司治理结构
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规
则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司治理行
为，严格执行中国证监会发布的上市公司治理的规范性文件，基本上达到了《上市公司
治理准则》的要求。
1、关于公司股东与股东大会：公司平等对待所有股东，确保股东能充分行使权利
。公司建立了股东大会议事制度，能够严格按照相关法律、法规的要求召集、召开股东
大会，在会场的选择上，尽可能的让更多的股东能够参加股东大会，确定了累积投票制
的表决办法，股东大会对董事会的授权内容明确具体。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会职权直
接干预公司的决策及经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面
做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力。
3、关于董事与董事会：公司董事会共有11名董事，其中独立董事2名，全体董事均
能履行自身职责。董事会严格按照相应法律、法规和公司章程的规定召集、召开并行使
职权，报告期内公司共召开了8次董事会，修订了《公司章程》，制定了《信息报告及
信息披露管理办法》、《独立董事制度》、《董事会职权实施细则》等相关规章制度，
建立了“发展战略委员会”、“提名委员会”和“薪酬与考核委员会”，对公司经营发
展中的重大事项依法作出决策，为促进公司发展起到了重大作用。
4、关于监事与监事会：公司监事会共有5名监事，公司监事会根据《公司法》、《
公司章程》等法规制度所赋予的权利和义务，组织召开了5次监事会会议，对公司的生
产经营情况、财务管理状况、重大出售资产及投资项目情况和董事、高级管理人员履行
职责的合法、合规性等进行检查监督，保障了公司生产经营的健康发展。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极建立公正、透明的董事、监事和高
级管理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的考评和激励机制。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者
及其他相关利益者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。
7、建立完善了公司现代企业制度：按照中国证监会、国家经贸委发布的《关于开
展上市公司建立现代企业制度检查的通知》的要求，公司认真进行了自查，并填写了自
查报告，经2002年6月14日召开的公司第四届董事会第八次会议审议通过，已上报中国
证监会、国家经贸委备案。
8、关于信息披露和透明度：
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询。公司能够根据法律
、法规和公司章程的规定，按照真实、准确、完整、及时的原则披露有关信息，保证所
有股东拥有平等的机会获得公司信息。
（二）独立董事履行职责情况
1、公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》的规定要求，制定了《独立董事制度》，并于2002年5月21日召开的2001年度股
东大会通过，聘任罗新华、殷书建为我公司独立董事，至此，我公司董事人数由原来的
9人增加到11人，其中独立董事所占比例为18%。
2、两位独立董事自任职以来，认真参加公司的董事会和股东大会，分别从财务和
公司治理的角度对董事会的各项议案提出了建设性的意见，对公司董事会的科学决策起
到了积极作用，切实维护了公司及中小投资者的利益。
3、根据中国证监会有关规定，公司董事会将在2003年6月30日前改选两位非独立董
事为独立董事，使公司独立董事的人数达到董事会人员总数的三分之一以上。
（三）公司与控股股东“五分开”情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立
完整的业务及自主经营能力。
1、人员分开方面：公司设有独立的劳动、人事和工资等管理部门，配备了专职的
生产经营管理人员队伍和技术人员队伍，公司在劳动用工、分配、人事制度上与控股股
东分开，独立运作。
2、资产分开方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和采购、营销系统，
公司原材料的采购供应、商品的销售均根据市场价格自行决定。公司独立拥有土地使用
权、工业产权、非专利技术和商标等无形资产。
3、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度；公司在银行开设独立的帐户，独立依法纳税；公司独立作出财务政策。
4、机构分开方面：公司办公机构与生产经营场所与控股股东完全分开，不存在控
股股东干预董事会和股东大会作出的人事任免决定和经营决策的情况。
5、业务分开方面：公司拥有独立的经营业务，公司控股股东未从事与公司相同或
相近的业务。
（四）对高管人员的考评及激励机制
公司建立了对高管人员目标责任考核与激励体系，根据高管人员的具体分工及履行
职责情况，考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果按比例发放薪金。
六、股东大会情况简介
2002年公司共召开了三次股东大会，即一次年度股东大会和两次临时股东大会。
（一）2002年1月18日，四届五次董事会在《上海证券报》、《证券时报》上发出
了召开2002年度第一次临时股东大会的公告，2002年3月1日，本次会议在公司总部会议
室召开，会议审议通过了以下议案：
1、审议通过了《关于改选公司董事的议案》；
2、审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
3、审议通过了《关于续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构的
议案》。
本次股东大会决议公告刊登于2002年3月2日的《上海证券报》和《证券时报》上。
（二）2002年4月18日，四届七次董事会在《上海证券报》、《证券时报》上发出
了召开2001年度股东大会的公告，2002年5月21日，本次会议在公司总部会议室召开，
会议审议通过了以下议案：
1、审议通过了《2001年度董事会工作报告》；
2、审议通过了《2001年度财务决算报告》；
3、审议通过了《2001年度利润分配议案及2002年度利润分配政策》；
4、审议通过了《2001年度监事会工作报告》；
5、审议通过了《关于增选独立董事的议案》；
6、审议通过了《关于独立董事津贴的议案》；
7、审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
8、审议通过了《四砂股份有限公司独立董事制度》；
9、审议通过了《董事会职权实施细则》；
10、审议通过了《关于改选公司监事的议案》；
11、审议通过了《关于投资磨具和硅碳棒产品技术改造项目的议案》。
本次股东大会决议公告刊登于2002年5月22日的《上海证券报》和《证券时报》上
。
（三）2002年9月18日，四届十一次董事会在《上海证券报》、《证券时报》上发
出了召开2002年度第二次临时股东大会的公告，2002年10月18日，本次会议在公司总部
会议室召开，会议审议通过了以下议案：
1、审议通过了《关于转让科左中旗四砂生化有限公司60%股权的议案》；
2、审议通过了《关于对日照泰山洁晶生化有限公司进行追加投资的议案》。
本次股东大会决议公告刊登于2002年10月22日的《上海证券报》和《证券时报》上
。
（四）选举、更换董事、监事情况：
1、2002年3月1日，公司2002年度第一次临时股东大会审议通过了《关于改选公司
董事的议案》，同意王绍东先生辞去公司董事职务，选举邵乐天先生为公司董事；
2、2002年5月21日，公司2001年度股东大会审议通过了《关于增选独立董事的议案
》和《关于改选公司监事的议案》，增选罗新华、殷书建先生为公司独立董事，同意潘
利泉先生辞去公司监事职务，选举张宏女士为公司监事。
七、董事会报告
（一）报告期内的经营情况
报告期内，面对激烈的市场竞争，公司确定了产业整合、产品结构调整及产业升级
的发展战略。2002年，公司按计划完成了柠檬酸产业的整合，先后投资4700万元与山东
洁晶集团股份有限公司共同组建了“日照泰山洁晶生化有限公司”，随着该公司技术改
造工作的完成，到2003年公司将扭转柠檬酸产品的亏损局面；同时，公司还积极筹措资
金加大了对主营产品磨具及硅碳棒的技术改造投入，提高了该类产品的技术水平和生产
能力。报告期内，公司实现主营业务收入12907.31万元，与去年同期相比减少了2.78%
，利润总额-3323.45万元，与去年同期相比增加亏损2762.65万元，净利润-3081.87万
元，与去年同期相比增加亏损2813.18万元，经营活动所产生的现金流量净额为-1783.1
2万元。
1、主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务范围包括磨料、磨具、硅碳棒、砂纸及柠檬酸产品的生产和销售。20
02年公司生产销售磨料8956吨，磨具3379吨，硅碳棒147万标支，与去年同期相比略有
下降，生产销售砂纸2200万张，柠檬酸7034吨。
（1） 主营业务分行业、产品情况表（单位：万元）
主营业务
主营业务 主营业务 毛利率 收入比上
分行业或分产品
收入 成本 (%) 年增减
（％）
非金属矿物制品业 9645 7389 23.39 -2.24
食品制造业 2880 2480 13.89 -8.29
其中：关联交易 0 0 0 0
磨料磨具产品 9243 6998 24.29 -2.19
柠檬酸产品 2880 2480 13.89 -8.29
硅碳棒产品 402 391 2.82 -3.49
其中：关联交易 0 0 0 0
关联交易的定价原
无
则
关联交易必要性、
无
持续性的说明
主营业务 毛利率
成本比上 比上年
分行业或分产品
年增减 增减
（％） （％）
非金属矿物制品业 7.79 -7.12
食品制造业 -28.08 23.69
其中：关联交易 0 0
磨料磨具产品 8.05 -22.80
柠檬酸产品 -28.08 -241.79
硅碳棒产品 3.20 -69.07
其中：关联交易 0 0
关联交易的定价原
则
关联交易必要性、
持续性的说明
（2）主营业务分地区情况（单位：万元）
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 9035 -24.38
国外 3872 191.67
（4）公司主要产品的市场占有率情况：
报告期内，公司主要产品市场占有率情况无相关资料来源。
（5）报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务主要来自磨料
磨具和柠檬酸产品的生产和销售。公司生产的“泰山”牌磨料磨具、硅碳棒等产品主要
用于机床工具行业、汽车、轴承、耐火材料、玻璃及电子行业，产品质量稳定，在国内
外用户中享有较高的声誉；柠檬酸产品主要用于食品、医药、洗涤、化工、建材等行业
，产品质量符合英、美药典等世界主要标准，产品80%以上出口海外。这两类产品的销
售收入、产品销售成本、毛利率情况见上表所示。
（6）报告期内，公司主营业务或其结构未发生大的变化，磨料磨具行业由于市场
竞争激烈，毛利率下降了7.12%；柠檬酸行业由于控股子公司日照泰山洁晶生化有限公
司的生产成本大幅度降低，使柠檬酸产品的毛利率同2001年度相比上升了23.69%。
2、控股公司及参股公司的经营情况及业绩
报告期内，公司主要控股、参股公司实现主营业务收入7879.26万元，净利润总计-
56.69万元。主要控股公司及参股公司的有关情况如下：
单位名称 经营范围 注册资本
（万元）
莱芜生化 生产经营柠檬酸 2400
日照生化 生产经营柠檬酸 8300
青联公司 生产经营磨具 292.17
砂纸公司 生产经营砂布砂纸 1250
淄博生化 生产经营柠檬酸 1000
泰富公司 生产经营磨具 1250
泰益公司 生产经营磨具 287
单位名称 所占权益 净资产 净利润
（%） （万元）（万元）
莱芜生化 55 1153.55 –703.18
日照生化 56.6 8218.04 -85.47
青联公司 77 154.57 -25.80
砂纸公司 80 1591.91 252.48
淄博生化 60 577.34 -161.95
泰富公司 35 3220.19 641.83
泰益公司 49 354.47 25.40
3、公司前五家主要供应商合计采购金额为2694万元，占公司年度采购总额的15.12
%；公司前五家主要客户合计销售额为1855万元，占销售总额的14.37%。
4、经营中出现的问题及解决方案
（1）由于市场竞争日趋激烈，公司市场营销工作未有大的突破，产品降价，原材
料涨价等各方面因素的影响，致使公司磨料磨具主业亏损幅度加大。
（2）公司历史包袱重，生产成本高，缺乏竞争力。
（3）公司技术改造项目及生产所需资金紧张。
针对上述存在的问题，董事会及公司经理班子积极采取措施，确保了生产经营工作
的正常运行：
（1）加大公司技术改造和结构调整的力度，积极筹措资金，先后投资360多万元，
对磨具、硅碳棒产品进行了技术改造，提高了产品档次。
（2）报告期内，公司为剥离不良资产作出了不懈努力。2002年10月18日，2002年
度第二次临时股东大会审议通过了《关于转让科左中旗四砂生化有限公司60%股权的议
案》，成功的把科左中旗四砂生化有限公司的60%的股权置换出去，同时增持日照泰山
洁晶生化有限公司1100万元的股权，为公司柠檬酸产业的发展创造了条件。（详见2002
年10月22日的《上海证券报》和《证券时报》）
（3）想方设法筹措资金，保证公司生产经营工作的正常进行。
（二）报告期内的公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情
况。
2、报告期内非募集资金的重大项目、项目进度及收益情况
（1）报告期内，公司先后投资4700万元，与山东洁晶集团有限公司合资组建了日
照泰山洁晶生化有限公司，并于2002年12月31日办理了工商登记和资产过户等有关手续
。该公司总股本为8300万元，四砂股份有限公司持有56.6%的股权，山东洁晶集团股份
有限公司持有43.4%的股权。该公司2002年8月底成立，9月投入生产。2002年度公司实
现投资收益-48.38万元。
（2）报告期内，公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司投资808.89万元进行
了5000吨柠檬酸扩产技术改造项目，该项目已基本完成，该项目设备运行良好，生产效
率显著提高，使柠檬酸产量由原来的17000吨增加到目前的25000吨。
（3）报告期内，公司控股子公司淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司投资人民币194
.35万元（折合23.5万美元）与日本理研公司合资组建了淄博理研泰山涂附磨具有限公
司。该项目进展顺利，预计在2003年6月投产。
（4）报告期内，公司投资153.7万元进行了硅碳棒新工艺技术改造。目前，该项目
累计投资294万元，已按计划完成新工艺硅碳棒的一期工程技术改造项目，并已投入生
产，该项目可使硅碳棒的产品质量大幅度提高。
（五）公司财务状况
以下主要指标经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正信审字（2003）第1122号
审计报告予以确认：
项目 单位 2002年 2001年
总资产 元 601,332,491.42 530,059,001.80
股东权益 元 259,895,368.07 290,377,330.37
主营业务利润 元 25,108,947.88 25,610,447.64
净利润 元 -30,818,669.92 -2,686,922.55
现金及现金等 元 -14,195,983.51 29,448,198.68
项目 增减(%)
总资产 13.45
股东权益 -10.50
主营业务利润 -1.96
净利润 -1046.99
现金及现金等 -148.21
价物净增加额
变动增减原因说明:
1、总资产增加主要是因为报告期内公司投资控股的日照泰山洁晶生化有限公司参
与合并报表所致；
2、股东权益降低主要是因为本会计年度公司亏损所致；
3、主营业务利润降低主要是主要原材料价格上涨所致；
4、净利润降低主要是因为本会计年度投资收益减少，期间费用大幅度增加所致；
5、现金及现金等价物净增加额降低主要是因为投资增加、销售回款降低、期间费
用增加所致。
(四)经营环境以及宏观政策发生重大变化的影响
1、根据《企业会计准则——固定资产》及财政部财会[2002]18号文《关于执行〈
企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的有关规定，自2002年1月1日起，我公
司对所有包括未使用、不需用的固定资产计提折旧，并采用了追溯调整法，调整了期初
留存收益和其他相关项目。该项会计政策变更的累计影响数为11,972,973.21元，调减
了2002年年初留存收益11,972,973.21元，其中，未分配利润调减11,781,087.56元，盈
余公积金调减191,885.65元。调减2001年年初留存收益7,973,040.35元，其中未分配利
润调减7,973,040.35，调减了2001年度的净利润3,999,932.86元。
董事会认为，上述会计政策的变更符合国家有关规定，体现了会计核算的谨慎性原
则，有利于公司的长远发展。本次会计政策的变更及追溯调整，致使公司出现了连续三
年亏损的情况。根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》（证监发
[2001]147号）的规定，因国家有关会计政策调整，导致公司追溯调整后出现三年连续
亏损的情形，不适用“暂停上市”的规定。
2、我国已正式加入WTO，在今后几年中，我们将面临新的挑战，同时也存在新的发
展机遇。目前，磨料磨具产品现行进口税率已是较低水平，而且从发展趋势看，今后该
类产品的进口税率下降幅度不会太大，对公司国内市场的直接冲击较小，同时有利于公
司磨料磨具产品的出口。柠檬酸产品由于80%以上依靠出口，在世界贸易组织协调下，
可以避免一些发达国家对我国实施的不公正的贸易待遇，有利于公司扩大出口，参与国
际竞争。
（五）山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报
告。
（六）董事会日常工作情况
Ⅰ、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度公司共召开了8次董事会会议，具体如下：
1、四届五次董事会：2002年元月16日在公司总部会议室召开，会议审议通过了以
下议案：
（1）审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
（2）审议通过了《关于续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构
的议案》；
（3）审议通过了《2002年度总经理工作目标责任书》；
（4）审议通过了《关于召开2002年度第一次临时股东大会的议案》；
（5）审议通过了“济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查表的填制方案及其
整改方案”。
以上决议公告已在2002年元月18日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。
2、四届六次董事会：2002年3月17日在公司总部会议室召开，会议审议通过了以下
议案：
（1）审议通过了《2001年年度报告及其摘要》；
（2）审议通过了《2001年度利润分配预案及2002年度利润分配政策》；
（3）审议通过了《董事会工作报告》；
（4）审议通过了《2001年度财务决算报告》；
（5）审议通过了《关于支付会计师事务所报酬的议案》；
（6）审议通过了《信息报告及信息披露管理办法》。
以上决议公告已在2002年3月19日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。
3、四届七次董事会：2002年4月18日在山东省高新技术投资有限公司会议室召开，
会议审议通过了以下议案：
（1）审议通过了《2002年第一季度季度报告》；
（2）审议通过了《关于增选独立董事的预案》；
（3）审议通过了《关于独立董事津贴的预案》；
（4）审议通过了《关于修改公司章程的预案》；
（5）审议通过了《四砂股份有限公司独立董事制度》；
（6）审议通过了《四砂股份有限公司董事会职权实施细则》；
（7）审议通过了《关于投资磨具和硅碳棒产品技术改造项目的预案》；
（8）审议通过了《关于召开2001年度股东大会的议案》。
以上决议公告已在2002年4月20日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。
4、四届八次董事会：2002年6月14日在公司总部会议室召开，会议审议通过了以下
议案：
（1）审议通过了《关于聘任解聘财务负责人的议案》；
（2）审议通过了“中国证监会、国家经贸委组织的上市公司建立现代企业制度的
自查报告”；
（3）审议通过了《关于聘任董事会专门委员会主任的议案》；
（4）会议讨论了四砂股份有限公司的发展及内部改制问题。
以上决议公告已在2002年6月18日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。
5、四届九次董事会：2002年8月4日在公司总部会议室召开，会议审议通过了以下
议案：
（1）审议通过了《关于与山东洁晶集团合资组建日照泰山洁晶生化有限公司的议
案》；
（2）审议通过了《关于申请信息项目贴息贷款150万元的议案》。
以上决议公告已在2002年8月6日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。
6、四届十次董事会：2002年8月19日在山东省高新技术投资有限公司会议室召开，
会议审议通过了以下议案：
（1）审议通过了《四砂股份有限公司2002年半年度报告及摘要》；
（2）审议通过了《四砂股份有限公司2002年半年度利润分配预案》；
（3）审议通过了《关于公司高级管理人员2002年度薪金及其考核办法的议案》；
（4）审议通过了《关于聘任赵鹏先生为公司副总经理的议案》；
（5）审议通过了《关于调整部分子公司董事人选的议案》；
（6）审议通过了《关于设立公司发展部的议案》。
以上决议公告已在2002年8月21日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。
7、四届十一次董事会：2002年9月16日在山东省高新技术投资有限公司会议室召开
，会议审议通过了以下议案：
（1）审议通过了《关于转让科左中旗四砂生化有限公司60%股权的预案》及《股权
转让协议书》；
（2）审议通过了《关于对日照泰山洁晶生化有限公司进行追加投资的预案》及《
增资扩股协议书》；
（3）审议通过了《关于同意日照泰山洁晶生化有限公司收购资产的议案》；
（4）审议通过了《关于召开2002年度第二次临时股东大会的议案》。
以上决议公告已在2002年9月18日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。
8、四届十二次董事会：2002年10月18日在公司总部会议室召开，会议审议通过了
以下议案：
（1）审议通过了《2002年第三季度季度报告》；
（2）审议通过了《四砂股份有限公司关于〈有关债务处置的合同书〉执行情况的
公告》。
以上决议公告已在2002年10月22日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。
Ⅱ董事会对股东大会决议的执行情况
1、2002年10月18日，公司2002年度第二次临时股东大会审议通过了《关于转让科
左中旗四砂生化有限公司60%股权的议案》和《关于对日照泰山洁晶生化有限公司进行
追加投资的议案》，公司已于2002年10月22日办理了科左中旗四砂生化有限公司的股东
变更等过户手续，并于2002年12月31日完成日照泰山洁晶生化有限公司增资扩股的工商
登记变更手续。
2、报告期内，公司积极筹措资金，先后投资360余万元组织实施了磨具和硅碳棒产
品的技术改造项目。
3、报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案、配股及增发新股等方案
。
（七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，2002年度公司实现净利润-30,818,66
9.92元，提取法定公积金203,575.66元，法定公益金101,787.83元，加年初未分配利润
-7,004,400.41元,可供股东分配利润为-38,128,433.82元，资本公积金72,191,050.44
元。鉴于报告期内公司出现亏损，董事会确定的2002年度利润分配预案为：不进行利润
分配，也不进行资本公积金转增股本。
（八）公司指定《上海证券报》和《证券时报》为公司2002年度的信息披露报纸。
八、监事会报告
（一）监事会会议情况
报告期内，公司监事会共召开了五次会议，具体如下：
1、四届三次监事会：2002年元月16日在公司总部会议室召开，会议认真审议了四
届五次董事会通过的“济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查表的填制方案及其整
改方案”，认为董事会填报的“调查表”及“整改方案”是真实完整、切实可行的。
2、四届四次监事会：2002年3月17日在公司总部会议室召开，会议审议通过了《监
事会工作报告》和《2001年年度报告及其摘要》。详见2002年3月19日的《上海证券报
》和《证券时报》；
3、四届五次监事会：2002年4月18日在山东省高新技术投资有限公司会议室召开，
会议审议通过了《关于改选公司监事的预案》。详见2002年4月20日的《上海证券报》
和《证券时报》；
4、四届六次监事会：2002年6月14日在公司总部会议室召开，会议审议通过了“上
市公司建立现代企业制度的自查报告”。详见2002年6月18日的《上海证券报》和《证
券时报》；
5、四届七次监事会：2002年8月19日在山东省高新技术投资有限公司会议室召开，
会议审议通过了《2002年半年度报告及其摘要》。
（二）监事会履行职责情况
1、公司依法运作情况：报告期内，公司监事会列席了历次董事会会议，对董事会
议案和决议的合法性，会议召开的程序、各项决策的权限进行了监督。监事会认为，董
事会在报告期内能够按照《公司法》、《公司章程》等法律法规以及制度的要求依法运
作，公司的各项决策科学、合理，公司董事、高级管理人员在履行职务中勤勉尽责，没
有发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况：公司监事会对公司各期财务报告进行了认真审核，认为各
期财务报告真实、准确、恰当地反映了公司财务状况和经营成果，山东正源和信有限责
任会计师事务所对公司2002年的财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正
的。
3、募集资金使用情况：报告期内公司无募集资金，也无募集资金延续使用到报告
期内的情况。
4、公司收购、出售资产情况：报告期内，公司转让了所持有的科左中旗四砂生化
有限公司60%的股权，公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司收购山东洁晶集团股
份有限公司经评估后的日照柠檬酸厂相关资产4000万元。监事会认为本次收购、出售资
产未发现内幕交易，符合公平、公正、自愿、诚信原则，未侵害公司中小股东的利益或
造成公司资产流失。
5、关联交易情况：报告期内，公司无重大关联交易事项发生。
九、重要事项
（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内收购、出售资产事项：
（1）2002年9月16日，经四届十一次董事会审议通过，公司控股子公司日照泰山洁
晶生化有限公司收购山东洁晶集团股份有限公司经评估后的日照柠檬酸厂相关资产4000
万元，其中2000万元以现金支付，同时承接山东洁晶集团股份有限公司2000万元的银行
贷款。通过本次资产收购，公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司的生产经营性资
产更加完整，有利于保持公司业务的连续性和稳定性。此事已于2002年9月18日在《上
海证券报》和《证券时报》上披露。
（2）2002年9月16日，公司四届十一次董事会审议通过了《关于转让科左中旗四砂
生化有限公司60%股权的预案》，本公司将持有的科左中旗四砂生化有限公司60%的股权
有偿转让给山东洁晶集团股份有限公司，转让价格为1100万元。山东洁晶集团股份有限
公司支付对价为其所持有的日照泰山洁晶生化有限公司1100万元的股权（出资额）。
2002年10月18日，公司2002年度第二次临时股东大会审议通过了该项议案。通过本
次股权转让，便于公司集中精力发展日照泰山洁晶生化有限公司，对于公司柠檬酸产业
逐步扭转亏损局面奠定了坚实的基础。
截止2002年6月30日，科左中旗四砂生化有限公司为我公司贡献的净利润为-338.55
万元，占公司全年利润总额的10.19%，无出售产生的损益，定价原则为双方协商。
此事已于2002年9月18日、2002年10月22日在《上海证券报》和《证券时报》上披
露。
（三）报告期内，公司重大关联交易事项及持股5%以上股东承诺事项：
报告期内，公司与第二大股东淄博市国有资产管理局（现为淄博市财政局国有资产
管理办公室）存在着债权债务关系，经审计，淄博市国有资产管理局尚欠我公司款项38
85.65万元。
因我公司自1992年进行股份制规范化改造到1997年底，为剥离后的非经营性资产亏
损和股份公司上市以前的离退休职工工资及福利费垫付了上述费用，从而形成了淄博市
国有资产管理局的欠款事项。
根据2001年6月12日山东省高新技术投资有限公司、淄博市国有资产管理局和四砂
股份有限公司签署的《有关债务处置的合同书》，淄博市国有资产管理局承诺以生产性
优良资产或现金两年内偿还上述欠款。目前，该欠款尚未偿还。公司董事会已于2002年
6月14日就此问题至函淄博市国有资产管理局，敦促其尽快予以解决。
此外，公司无其他重大关联交易事项。
（四）重大合同及履行情况：
1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公
司资产的事项。
2、重大担保事项：
（1）2002年4月，公司为淄博泰山磨料磨具进出口有限公司贷款600万元提供了连
带责任保证，该项贷款期限为2002年4月28日至2003年4月5日，担保期限为2002年4月28
日至2005年4月5日止。
（2）2002年6月，公司为控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司贷款300万元提供了
连带责任保证，该项贷款期限为2002年7月19日至2003年6月14日，担保期限为2002年7
月19日至2005年6月14日止。
（3）2002年9月，公司为控股子公司青岛联合公司贷款177万元提供了连带责任保
证，该项贷款期限为2002年9月10日至2003年9月10日，担保期限为2002年9月10日至200
5年9月10日止。
（4）2002年11月，公司为控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司贷款300万元提供了
连带责任保证，该项贷款期限为2002年11月29日至2003年6月15日，担保期限为2002年1
1月29日至2005年6月15日止。
（5）2002年12月，公司为控股子公司淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司贷款500万
元提供了连带责任保证，该项贷款期限为2002年12月31日至2003年12月21日，担保期限
为2002年12月31日至2005年12月21日止。
截止报告期末，公司担保发生额合计1877万元，累计担保余额3869万元。
3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（五）2002年9月，公司被山东省科学技术厅认定为省级高新技术企业（鲁科高字[
2002]236号文）。
（六）公司聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构，2002年
度财务审计费用为28万元（包括专项审计费用3万元），不包括审计期间发生的差旅费
，本公司2002年度支付的差旅费约1.2万元，包括审计师在对公司各主要经营主体进行
审计期间而开支的交通、食宿等费用。目前，该审计机构已为公司提供了连续6年的审
计服务。
(七）公司受监管部门处罚事项：
1、报告期内，因公司在2001年底办理出售资产事项时，没有按规定时间向中国证
券监督管理委员会报送备案材料，公司及原董事长李忠兴和原董事会秘书李晶被中国证
券监督管理委员会通报批评，该事项已于2002年3月29日在《上海证券报》和《证券时
报》上披露。
2、报告期内，公司收到中国证监会济南证管办的《监管关注函》，要求对清理原
大股东欠款及《有关债务处置的合同书》的履行情况予以落实。公司董事及高级管理人
员对此十分重视，专门召开了会议，提出了解决措施。此事已于2002年10月22日在《上
海证券报》和《证券时报》上披露。
（八）报告期内，公司根据银行的要求对原有贷款重新办理了展期续贷手续（其中
以部分房产作为抵押，办理了贷款4830万元）。
（九）其他重大事项
根据有关规定，山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了《关于四砂股份
有限公司因会计政策变更追溯调整而出现连续三年亏损的专项说明》（鲁正信审字[200
3]第1123号），主要内容为：
2002年度根据财政部财会[2002]18号文关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相
关会计准则有关问题解答》的通知的规定，公司对原未使用、不需用的固定资产由不计
提折旧改为计提折旧，并按会计政策变更进行了追溯调整，追溯调整对各年利润影响对
比如下：
1、2000年-2002年调整（单位：人民币元）
年度 调整前净利润 调整后净利润 调整数
2000年 -32,917,074.73 -39,647,932.18 -6,730,857.45
2001年 1,313,010.31 -2,686,922.55 -3,999,932.86
2002年 -30,818,669.92 -30,818,669.92
合计 -10,730,790.31
2、2000年以前共追溯调整净利润-1,242,182.90元。
上述会计政策变更的累计影响数为11,972,973.21元，调减了2002年年初留存收益1
1,972,973.21元，其中，未分配利润调减11,781,087.56元，盈余公积金调减191,885.6
5元。调减2001年年初留存收益7,973,040.35元，其中未分配利润调减7,973,040.35元
，调减了2001年度的净利润3,999,932.86元。
十、财务报告
（一）审计报告
（二）会计报表（附后）：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表
（三）会计报表附注
审计报告
鲁正信审字(2003)第1122号
砂股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、20
02年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002年度现金流量表和合并现金流
量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们
的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公
司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况、2002年度的经营成果
、2002年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：杨德宝 马秀英
中国 济南 2003年3月28日
四砂股份有限公司
2002年度会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司概况
四砂股份有限公司(以下简称“公司”)是于1988年11月11日经山东省体改委[1988]
第57号文批复同意，以社会募集方式设立的股份制企业，原名为“山东泰山磨料磨具股
份有限公司”。1993年8月16日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第1
32号验资报告验证公司总股本为8,682.20万股，每股面值1元，并于1993年11月20日工
商注册登记，注册资本为8,682.20万元。1995年7月7日公司变更注册登记，更名为“四
砂股份有限公司”。1996年12月25日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。19
96年度股利分配向全体股东按10：3送红股后，总股本变更为11,286.86万股。1998年7
月29日经中国证券管理委员会证监上字[1998]99号文批准，向全体股东配售2,198.40万
股普通股。变更后的公司总股本为13,485.26万股，每股面值1元，业经山东会计师事务
所（现名：“山东正源和信有限责任会计师事务所”）出具的鲁会审字[1998]第84号验
资报告验证，并于1998年10月14日经山东省工商行政管理局注册号3700001800872-1变
更注册登记，变更后的公司的注册资本为13,485.26万元。1998年度股利分配向全体股
东按10股送3股并转增2股后，总股本变更为20,227.89万股。2002年2月6日，经山东省
工商行政管理局换发了3700001800872号企业法人营业执照。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行《企业会计制度》。
2、会计年度
采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础及计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。
5、外币业务核算方法：
年度内发生的外币业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
记帐本位币记帐；月末将各种外币帐户的外币期末余额均按当日中国人民银行公布的市
场汇价的中间价进行调整，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额计入汇兑
损益。
6、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的
投资。
7、坏帐核算方法：
(1)坏帐的确认标准
1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；
2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
(2)坏帐的计提标准
公司对坏帐的核算采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的6%计提坏帐准
备。
*应收款项的帐龄在五年以上的，或有确凿证据表明该款项不能收回，或收回的可
能性不大，全额提取坏帐准备。
8、存货核算方法
原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；
低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。
存货采用永续盘存制。
公司存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于可变现净
值差额提取存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到
期尚未领取的债券利息入帐。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的帐面价值，处
置投资时，按处置收入扣减帐面成本，确认投资收益。期末按成本与市价孰低计价，按
投资总体计提跌价准备。
10、长期投资核算方法
1)债券投资：按实际投资价款入帐，利息收入按权责发生制核算；
2)长期股权投资计价和收益的确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投
资。股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后入帐。其他股权投资按投
资实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。当公司对被投资单位的投资占该单位
有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算，
超过50%或实质具有控制权的，参与编制合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单
位有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核
算。
3)期末长期投资按账面余额与可收回金额的预计损失数计提减值准备；
4)长期股权投资差额按10年摊销。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准及计价
固定资产系指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，以及单
位价值在2000元以上，使用年限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品，固定资产
按历史成本或法定评估价值入帐。每年年度终了时,对固定资产进行逐项检查,对可收回
金额低于帐面价值的差按单项资产计提固定资产减值准备。
(2)固定资产折旧采用平均年限法，并按固定资产的类别考虑3%净残值率，预计使
用年限明细如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-30年 3-6
机械设备 10年 10
运输工具 6年 17
电子设备 5年 20
其 他 4-5年 20
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定使用状态时按暂估价转入固定资
产，在办理竣工决算后，按决算价调整固定资产帐面值。
每年年度终了对在建工程全面检查，如果发现有证据表明在建工程发生了减值，对
可收回金额低于账面价值的差额，按单项在建工程计提在建工程减值准备。
13、借款费用资本化核算方法
当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的
利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本：
(1)资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出)已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
在建工程在达到预定使用状态时停止利息资本化。
14、无形资产的核算方法
无形资产按取得时实际成本计价，并按直线法摊销，其中土地使用权按50年摊销，
专有技术按10年摊销。
期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的
差额，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用的核算方法：
长期待摊费用取得时按实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。
16、收入确认原则
1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能
够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。
2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开
始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按
完工百分比法确认收入。
17、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法
18、合并会计报表的编制方法
1)合并范围确认的原则
公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%以上（含50%），或虽占该单位表
决权资本总额不足50%，但具有实际控制权，该单位列入合并范围。但如果该单位的总
资产、销售收入和净利润较小，按重要性原则可不予合并。
2)合并采用的会计方法
按照《合并会计报表暂行规定》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别
会计报表及其他相关资料为基础，合并各项目数据编制而成。合并时，公司的重大交易
和资金往来的金额均相互抵消。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策制定。
19、利润分配
按照《中华人民共和国公司法》及公司的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按
以下顺序分配：
1)弥补以前年度亏损；
2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到
注册资本50%时不再提取；
3)提取法定公益金，法定公益金按税后利润的5%提取；
4)提取任意盈余公积金；
5)分配股利。
三、会计政策变更的说明
公司根据财政部财会[2002]18号文关于印发《关于执行<企业会计制度>和相关会计
准则有关问题解答》的通知的规定,公司对原未使用、不需用的固定资产由不计提折旧
改为计提折旧,并进行了追溯调整,调整了期初留存收益和其他相关项目的期初数。利润
及利润分配表的上年数，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为11
,972,973.21调减2002年年初留存收益11,972,973.21，其中未分配利润调减11,781,087
.56，盈余公积调减了191,885.65。调减2001年年初留存收益7,973,040.35，其中未分
配利润调减7,973,040.35。调减了2001年度净利润3,999,932.86。
四、税项
1、母公司及合并范围的子公司适用的流转税及附加税种与税率。
税种 税率 计税依据
增值税 17% 按不含税销售额
营业税 3%-5% 运输及劳务收入
城市建设维护税 7% 按应交纳的增值税、营业税
教育费附加 3% 按应交纳的增值税、营业税
2、母公司及纳入合并范围的子公司适用的所得税税率：
1)母公司所得税：按法定税率33%征收所得税；
2)子公司第四砂轮厂青岛联合公司所得税税率为33%，根据青岛技术开发区保税区
青开管发（1996）第85号文规定，企业在交纳所得税在100万元以内的部分，将企业所
得税超过15%的部分返还。100万元以上的部分，将企业所得税超过7.5%的部分给予返还
。
五、控股子公司及合营企业
公司所控制子公司情况及合并报表范围
名 称 注册地址 注册资本
(万元)
科左中旗四砂生化有限公司*1 科左中旗 2,902.50
莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 2,400.00
青岛泰富磨具有限公司 青岛市 1,250.00
第四砂轮厂青岛联合公司 青岛市 292.17
淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 淄博市 1,250.00
日照泰山洁晶生化有限公司*2 日照市 8,300.00
REGAL公司*3 洛杉矶 40.53
淄博泰山建设监理有限公司*3 淄博市 50.00
淄博泰山生化有限公司 淄博市 1,000.00
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*3 淄博市 100.00
名 称 主营业务 投资额
(万元)
科左中旗四砂生化有限公司*1 生产销售柠檬酸 1,741.50
莱芜艾史迪生化有限公司 生产销售柠檬酸 1,320.00
青岛泰富磨具有限公司 生产销售磨具 437.50
第四砂轮厂青岛联合公司 生产销售砂轮 224.97
淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 生产销售砂布砂纸 1,000.00
日照泰山洁晶生化有限公司*2 生产销售柠檬酸 4,700.00
REGAL公司*3 销售磨料磨具 40.53
淄博泰山建设监理有限公司*3 工程设计监理所 40.00
淄博泰山生化有限公司 生产销售柠檬酸 600.00
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*3 销售汽车及零配件 100.00
名 称 拥有权益 是否合并
科左中旗四砂生化有限公司*1 60% 否
莱芜艾史迪生化有限公司 55% 是
青岛泰富磨具有限公司 35% 否
第四砂轮厂青岛联合公司 77% 是
淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 80% 是
日照泰山洁晶生化有限公司*2 56.6% 是
REGAL公司*3 100% 否
淄博泰山建设监理有限公司*3 80% 否
淄博泰山生化有限公司 60% 是
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*3 100% 否
*1公司2002年9月13日与山东洁晶集团股份有限公司签订《股权转让协议书》，将
其持有科左中旗四砂生化有限公司60%的股权转让给山东洁晶集团股份有限公司，转让
价格为1100万元，山东洁晶集团股份有限公司支付对价为其持有的日照泰山洁晶生化有
限公司1100万元的股权，并约定自2002年7月1日以后持有科左中旗四砂生化有限公司60
%的股权应享有的收益全部归山东洁晶集团股份有限公司,故期初合并资产负债表和合并
利润及利润分配表皆包括科左中旗四砂生化有限公司，期末合并资产负债表不包括科左
中旗四砂生化有限公司，合并利润及利润分配表只包括2002年1-6月的损益。
*2为2002年8月新成立之子公司。故期初合并资产负债表和合并利润及利润分配表
皆不包括日照泰山洁晶生化有限公司，期末合并资产负债表和合并利润及利润分配表包
括日照泰山洁晶生化有限公司。
*3系本年度未予合并的子公司。
1)REGAL公司在1999年度处于清算状态，并且公司2000年度对其全部计提减值准备
，故本年度不纳入合并会计报表范围。
2)淄博泰山建设监理有限公司：该公司已于2002年4月出售。因为该公司的资产总
额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，故以前年度亦未纳入合并会计报表范围
。
3)淄博亚飞四砂汽车销售有限公司：因为该公司的资产总额、主营业务收入占合并
数的比例皆低于10%，故本年度不纳入合并会计报表范围。
六、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2002.12.31 2001.12.31
现 金 401,163.93 681,918.23
银行存款 31,119,631.15 45,034,860.36
合 计 31,520,795.08 45,716,778.59
2、应收股利
2002.12.31 2001.12.31
8,672,611.85
3、应收款项及坏帐准备
(1)应收账款
帐龄 2002.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 69,846,305.26 64.68
1-2年 4,599,965.24 4.26
2-3年 8,335,762.24 7.72
3年以上 25,210,479.19 23.34
合计 107,992,511.93 100.00
坏帐准备 6,478,318.42
净额 101,514,193.51
帐龄 2001.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 67,367,296.06 60.38
1-2年 13,026,422.82 11.68
2-3年 4,034,001.29 3.62
3年以上 27,136,764.42 24.32
合计 111,564,484.82 100.00
坏帐准备 6,802,482.06
净额 104,762,002.76
2002年12月31日余额无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。应收账款
2002年12月31日余额中应收金额前五位列示如下
单位名称 金 额 帐龄 欠款原因
北京艾史迪生化发展有限公司 3,696,242.77 2-3年 货款
漳州全盈磨料磨具有限公司 1,853,421.85 1年以内 货款
济南汽车配件厂 2,256,607.84 1年以内 货款
东风汽车装备公司 1,801,976.86 1年以内 货款
连云港对外贸易公司 2,285,362.66 1年以内 货款
(2)其他应收款
帐龄 2002.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 25,530,657.65 36.09
1-2年 2,375,075.75 3.36
2-3年 959,189.90 1.36
3年以上 41,867,523.80 59.19
合计 70,732,447.10 100.00
坏帐准备 1,921,679.72
净额 68,810,767.38
帐龄 2001.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 2,431,526.15 5.15
1-2年 2,606,035.36 5.52
2-3年 1,522,539.63 3.23
3年以上 40,641,839.25 86.10
合计 47,201,940.39 100.00
坏帐准备 757,075.94
净额 46,444,864.45
其他应收款2002年12月31日余额中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款
38,856,457.80。
其他应收款2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加49.85%，主要系本年新
增子公司日照泰山洁晶生化有限公司所致。
其他应收款2002年12月31日余额中欠款金额前五名列示如下：
单位名称 金 额 账龄
*垫付公司成立以前退休职工工资及福利费 20,110,613.22 3年以上
*垫付公司非经营性资产亏损额 18,745,844.58 3年以上
山东洁晶集团股份有限公司 4,582,773.36 1年以内
泰安海关 1,240,000.00 1年以内
淄博四砂泰益砂轮有限公司 758,921.87 1年以内
*由于该款项是公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司非经营性
资产亏损额，由国家股分红来负担，故未计提坏帐准备。
4、预付帐款
帐龄 2002.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 10,199,169.34 56.30
1-2年 451,065.89 2.48
2-3年 6,817,965.18 37.64
3年以上 647,645.83 3.58
合计 18,115,846.24 100.00
帐龄 2001.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 5,275,833.89 36.00
1-2年 4,416,436.04 30.14
2-3年 4,961,898.07 33.86
3年以上
合计 14,654,168.00 100.00
预付账款2002年12月31日余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项
。大额欠款前五名列示如下：
单位名称 金 额
通辽艾史迪集团有限公司 3,091,756.80
日照郭氏贸易有限公司 1,467,200.00
深圳市腾业丰进出口公司 868,383.52
淄博市自来水公司 855,342.41
白鸽集团股份有限公司郑州磨料分公司 564,850.00
5、存货及存货跌价准备
项目 2002.12.31
金 额 跌价准备
原材料 17,606,325.93
库存商品 61,713,905.92 2,873,166.93
在产品 15,566,750.79
其他
合计 94,886,982.64 2,873,166.93
项目 2001.12.31
金 额 跌价准备
原材料 14,331,368.01
库存商品 55,196,864.87 2,886,897.70
在产品 13,240,534.53
其他 301,035.32
合计 83,069,802.73 2,886,897.70
6、待摊费用
类 别 2001.12.31 本年增加 本年摊销
财产保险 562,371.35 562,371.35
水资源费 182,465.00 182,465.00
其 他 24,517.35 24,400.00 31,500.68
合 计 206,982.35 586,771.35 776,337.03
类 别 2002.12.31
财产保险
水资源费
其 他 17,416.67
合 计 17,416.67
7、长期投资
1)项目 2001.12.31 本年增加
长期股权投资 23,675,806.19 9,268,525.23
减：减值准备 1,915,166.02
小 计 21,760,640.17 9,268,525.23
长期债券投资 303,750.00 -
减：减值准备 33,750.00 -
小 计 270,000.00
合 计 22,030,640.17 9,268,525.23
1)项目 本年减少 2002.12.31
长期股权投资 2,984,285.39 29,960,046.03
减：减值准备 1,915,166.02
小 计 2,984,285.39 28,044,880.01
长期债券投资 270,000.00 33,750.00
减：减值准备 33,750.00
小 计 270,000.00 -
合 计 3,254,285.39 28,044,880.01
2)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额
雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00
②其他股权投资
被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2001.12.31
淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,778,677.64
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00
洛杉矶金刚石工具有限公司 2,815,000.00 25.00 2,294,608.79
REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 963,854.21 963,854.21
青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 9,767,573.94
蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00
莱芜泰盛生化有限公司 900,000.00 90.00 900,000.00
淄博理研泰山涂附磨具有限公司 1,943,450.00 47.00 -
合 计 13,268,413.05 16,569,823.42
被投资公司名称 本期权益增加 本期权益减少
淄博四砂泰益砂轮有限公司 41,798.16
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00
洛杉矶金刚石工具有限公司 - -
REGAL公司 - -
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 106,219.00 70,073.21
青岛泰富磨具有限公司 3,690,796.82 656,250.00
蓬达气门有限责任公司 - -
莱芜泰盛生化有限公司 - -
淄博理研泰山涂附磨具有限公司 1,943,450.00 -
合 计 5,740,465.82 1,168,121.37
被投资公司名称 2002.12.31
淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,736,879.48
淄博泰山建设监理有限公司 -
洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79
REGAL公司 405,308.84
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00
青岛泰富磨具有限公司 12,802,120.76
蓬达气门有限责任公司 59,800.00
莱芜泰盛生化有限公司 900,000.00
淄博理研泰山涂附磨具有限公司 1,943,450.00
合 计 21,142,167.87
3)长期股权投资差额
被投资公司名称 期初金额 本期增加
科左中旗四砂生化有限公司 1,000,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 6,280,000.00
第四砂轮厂青岛联合公司 23,449.83
青岛泰富磨具有限公司 116,617.75
淄博泰山生化有限公司 -2,115,584.81
日照泰山洁晶生化有限公司 3,528,059.41
合 计 5,304,482.77 3,528,059.41
被投资公司名称 摊销年限本 年摊销金额 摊余金额
科左中旗四砂生化有限公司 10 1,000,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 10 942,000.00 5,338,000.00
第四砂轮厂青岛联合公司 10 3,517.48 19,932.35
青岛泰富磨具有限公司 10 17,492.66 99,125.09
淄博泰山生化有限公司 10 -264,448.10 -1,851,136.71
日照泰山洁晶生化有限公司 10 117,601.98 3,410,457.43
合 计 1,816,164.02 7,016,378.16
4)长期债权投资
债券种类 面值 年利率(%) 购入金额
市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00
87年电力建设债券 2,500.00 2,500.00
减:减值准备
合 计 27,500.00 27,500.00
债券种类 到期日 本年利息 累计应收利息 期末余额
市重点建设债券 1996.01.26 6,250.00 31,250.00
87年电力建设债券 2002.10.31 2,500.00
减:减值准备 33,750.00
合 计 6,250.00
8、固定资产及累计折旧
项目 2001.12.31 本年增加
原值
房屋及建筑物 88,305,273.14 30,682,212.12
机器设备 190,211,910.78 21,741,065.61
运输工具 9,832,629.45 2,490,120.15
其他 8,053,564.16 874,073.80
合计 296,403,377.53 55,787,471.68
累计折旧
房屋及建筑物 27,626,426.18 3,044,647.43
机器设备 77,506,031.93 11,359,466.91
运输工具 6,228,848.35 1,763,963.15
其 他 6,281,445.47 630,150.43
合 计 117,642,751.93 16,798,227.92
净值 178,760,625.60
减值准备 11,923,045.31
净额 166,837,580.29
项目 本年减少 2002.12.31
原值
房屋及建筑物 118,987,485.26
机器设备 438,051.39 211,514,925.00
运输工具 2,140,651.50 10,182,098.10
其他 36,660.00 8,890,977.96
合计 2,615,362.89 349,575,486.32
累计折旧
房屋及建筑物 30,671,073.61
机器设备 315,492.97 88,550,005.87
运输工具 1,314,147.44 6,678,664.06
其 他 14,903.67 6,896,692.23
合 计 1,644,544.08 132,796,435.77
净值 216,779,050.55
减值准备 11,736,326.31
净额 205,042,724.24
9、在建工程
工程名称 2001.12.31 本年增加 本年转资
萃取技改 525,959.00
5000吨柠檬酸项目 8,088,883.91 7,986,741.33
开发区合资项目 1,410,963.35
500吨酸洗 1,561,428.85
硅碳棒项目 140,652.23 1,536,979.05
电话增容 2,409,984.00
隧道窑改造等 2,077,720.35 63,351.41 55,031.45
柠檬酸车间安装 8,291,625.59
柠檬酸生产线改造 1,535,764.09
砂布砂纸二期工程 1,454,705.72 83,165.01 1,231,805.01
其他 9,489,394.61 426,320.03
合 计 27,487,234.44 11,609,662.76 9,273,577.79
减值准备 5,048,523.50
净额 22,438,710.94
工程名称 其他减少 2002.12.31 资金来源 进度
萃取技改 79,836.07 446,122.93 自筹 85%
5000吨柠檬酸项目 102,142.58 自筹 90%
开发区合资项目 1,410,963.35 自筹 90%
500吨酸洗 1,561,428.85 自筹 90%
硅碳棒项目 1,677,631.28 自筹 90%
电话增容 2,409,984.00 自筹 90%
隧道窑改造等 2,086,040.31 自筹 80%
柠檬酸车间安装 8,291,625.59 自筹 70%
柠檬酸生产线改造 1,535,764.09 自筹 86%
砂布砂纸二期工程 306,065.72 自筹 70%
其他 9,915,714.64 自筹
合 计 9,907,225.75 19,916,093.66
减值准备 5,048,523.50
净额 14,867,570.16
10、无形资产
种类 原始价值 2001.12.31 本年增加
土地使用权 39,498,100.00 10,979,225.48 21,670,100.00*1
专有技术 5,895,000.00 4,645,000.00
软件 40,350.00 40,350.00
其他 6,501,959.00 6,501,959.00*2
合计 51,935,409.00 15,624,225.48 28,212,409.00
种类 本年摊销 本年转出 2002.12.31 剩余摊销时间
土地使用权 413,329.14 32,235,996.34 42
专有技术 4,645,000.00
软件 2,010.00 38,340.00 5
其他 36,931.83 6,465,027
.17 44
合计 452,270.97 4,645,000.00 38,739,363.51
*1主要系本年新增子公司日照泰山洁晶生化有限公司所致。
*2主要系本年新增子公司日照泰山洁晶生化有限公司的用电、用汽权所致。
11、短期借款
借款类别 2002.12.31 2001.12.31
抵押借款* 48,300,000.00 16,650,000.00
担保借款 100,529,794.00 79,770,430.00
信用借款 5,300,000.00
合计 148,829,794.00 101,720,430.00
*系以房产抵押。
12、应付票据
2002.12.31 2001.12.31
36,635,171.00 1,600,000.00
13、应付账款
2002.12.31 2001.12.31
42,038,964.03 28,142,573.03
2002年12月31日余额中没有应付公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。
14、预收帐款
2002.12.31 2001.12.31
13,343,594.58 11,242,189.55
2002年12月31日余额中没有预收公司5%以上股份的股东单位款项。
15、应付股利
2002.12.31 2001.12.31
357,522.58 7,358,409.86
16、应缴税金
税种 2002.12.31 2001.12.31
增值税 -781,391.88 -162,783.41
营业税 8,127.77 3,438.82
企业所得税 1,063,377.49 1,522,667.31
城市建设维护税 148,429.37 134,009.07
房产及土地税 463,846.43 196,982.89
个人所得税 3,533.62 24.15
合计 905,922.80 1,694,338.83
17、其他应付款
2002.12.31 2001.12.31
42,187,408.74 34,770,891.37
2002年12月31日余额中无应付公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18、长期借款
借款单位 金 额 还款日期 年利率(%) 借款条件
中国银行淄博分行 1,500,000.00 2004.12.14 6.039 房产抵押
合 计 1,500,000.00
19、少数股东权益
2002.12.31 2001.12.31
46,583,664.89 26,704,594.29
20、股本
一、未上市流通股份 本次变动前 本次变动增减（+、-）
送股 公积金转赠
发起人股份
国家拥有股份 59,052,900.00
境内法人持有股份 78,330,000.00
未上市流通股份合计 137,382,900.00
二、已上市流通股份
人民币普通股 64,896,000.00
已上市流通股份合计 64,896,000.00
三、股份总数 202,278,900.00
一、未上市流通股份 本次变动后
发起人股份
国家拥有股份 59,052,900.00
境内法人持有股份 78,330,000.00
未上市流通股份合计 137,382,900.00
二、已上市流通股份
人民币普通股 64,896,000.00
已上市流通股份合计 64,896,000.00
三、股份总数 202,278,900.00
1、资本公积
项 目 2001.12.31 本年增加
配股溢价 53,337,314.10
资产评估增值 17,821,224.70
国家级重点产品补助 400,000.00
其 他 262,031.37 370,480.27
合 计 71,820,570.17 370,480.27
项 目 本年减少 2002.12.31
配股溢价 53,337,314.10
资产评估增值 17,821,224.70
国家级重点产品补助 400,000.00
其 他 632,511.64
合 计 72,191,050.44
2、盈余公积
项 目 2001.12.31 本年增加 本年减少
法定盈余公积 15,739,690.58 203,575.66 240,698.61
公益金 7,869,845.29 101,787.83 120,349.30
合 计 23,609,535.87 305,363.49 361,047.91*
项 目 2002.12.31
法定盈余公积 15,702,567.63
公益金 7,851,283.82
合 计 23,553,851.45
*说明:本年减少数系出售子公司科左中旗四砂生化有限公司所致。
23、未分配利润
项 目 2002年 提取比例(%)
本年净利润 -30,818,669.92
加：年初未分配利润 -7,004,400.41
可供分配的利润 -37,823,070.33
减：提取法定公积金 203,575.66 10
提取公益金 101,787.83 5
提取职工奖励及福利基金
年末未分配利润 -38,128,433.82
24、主营业务收入及成本
项目 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数
磨料及磨具 92,426,147.09 94,492,423.28 69,978,019.61
硅碳棒 4,021,140.62 4,166,503.75 3,907,766.37
柠檬酸 28,803,158.38 31,407,969.96 24,801,753.01
其 他 3,822,700.22 2,691,474.09 4,412,366.03
合 计 129,073,146.31 132,758,371.08 103,099,905.02
项目 营业毛利
上年数 本年数 上年数
磨料及磨具 64,765,372.77 22,448,127.48 29,727,050.51
硅碳棒 3,786,715.64 113,374.25 379,788.11
柠檬酸 34,485,303.92 4,001,405.37 -3,077,333.96
其 他 3,284,982.64 -589,665.81 -593,508.55
合 计 106,322,374.97 25,973,241.29 26,435,996.11
公司前五名客户销售收入合计18,553,370.98元，占公司全部主营业务收入的14.37
%。
25、其他业务利润
类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
废料 2,578,141.34 59,290.20 2,518,851.14
材料 498,407.97 461,909.10 36,498.87
劳务 113,362.23 - 113,362.23
其他 1,545,897.94 724,011.39 821,886.55
合计 4,735,809.48 1,245,210.69 3,490,598.79
26、管理费用
本年发生数 上年发生数
39,558,346.06 32,500,571.74
27、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 9,681,225.40 8,442,551.11*
减：利息收入 508,583.28 2,551,088.46
汇兑损失 8,017.64 31,548.00
减：汇兑收益 636.00 3,811.56
其他 692,926.97 58,403.23
合计 9,872,950.73 5,977,602.32
*说明：本年利息支出较上年数有较大幅度增加的原因主要系上期收到淄博市财政
局财源建设项目贴息330万元而冲减了财务费用。
28、投资收益
项 目 2002.12.31 2001.12.31
债券投资收益 271,180.00
股权投资收益 -1,918,080.31 11,531,069.68*
合 计 -1,918,080.31 11,802,249.68
本年较上年数减少主要原因系上年出售子公司新泰艾史迪生化有限公司所致。
七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项及坏帐准备
(1)应收账款
帐 龄 2002.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 59,099,807.96 64.37
1-2年 3,921,454.06 4.27
2-3年 5,371,066.00 5.85
3年以上 23,418,989.84 25.51
合计 91,811,317.86 100.00
坏帐准备 5,507,446.77
净 额 86,303,871.09
帐 龄 2001.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 58,307,587.90 63.19
1-2年 4,446,659.47 4.82
2-3年 3,824,666.24 4.14
3年以上 25,697,879.01 27.85
合计 92,276,792.62 100.00
坏帐准备 5,703,053.73
净 额 86,573,738.89
应收账款2002年12月31日余额无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
应收账款2002年12月31日余额中应收金额前五位列示如下：
单位名称 金 额 帐 龄 欠款原因
漳州全盈磨料磨具有限公司 1,853,421.85 1年以内 货款
济南汽车配件厂 2,256,607.84 1年以内 货款
东风汽车装备公司 1,801,976.86 1年以内 货款
扬中市特种磨具有限公司 1,275,971.00 1年以内 货款
哈尔滨轴承股份有限公司 916,864.66 1年以内 货款
(2)其他应收款
帐龄 2002.12.31
金 额 比例(%)
1年以内 15,828,606.18 26.86
1-2年 398,812.35 0.68
2-3年 950,159.90 1.61
3年以上 41,750,798.40 70.85
合计 58,928,376.83 100.00
坏帐准备 1,239,172.04
净额 57,689,204.79
2001.12.31
帐龄 金 额 比例(%)
1年以内 1,847,709.42 4.19
1-2年 1,250,696.83 2.84
2-3年 1,373,977.12 3.12
3年以上 39,606,161.13 89.85
合计 44,078,544.50 100.00
坏帐准备 459,787.35
净额 43,618,757.15
其他应收款2002年12月31日余额应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款38
,856,457.80。其他应收款2002年12月31日余额中欠款金额前五名列示如下：
单位名称 金 额
垫付公司成立以前退休职工工资及福利费* 20,110,613.22
垫付公司非经营性资产亏损额* 18,745,844.58
淄博四砂泰益砂轮有限公司 758,921.87
宁世才 576,549.70
张店区财政局 387,469.15
*由于该款项是公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司非经营性
资产亏损额，由国家股分红来负担，故不计提坏帐准备。
2、长期投资
1)项目 2001.12.31 本年增加 本年减少
长期股权投资 69,064,185.57 55,108,894.30 26,686,059.44
减：减值准备 1,915,166.02
小 计 67,149,019.55 55,108,894.30 26,686,059.44
长期债券投资 303,750.00 - 270,000.00
减：减值准备 33,750.00 -
小 计 270,000.00 270,000.00
合 计 67,419,019.55 55,108,894.30 26,956,059.44
1)项目 2002.12.31
长期股权投资 97,487,020.43
减：减值准备 1,915,166.02
小 计 95,571,854.41
长期债券投资 33,750.00
减：减值准备 33,750.00
小 计 -
合 计 95,571,854.41
2)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额
雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00
②其他股权投资
被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2001.12.31
淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,778,677.64
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00
洛杉矶金刚石工具有限公司 2,815,000.00 25.00 2,294,608.79
REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 963,854.21 963,854.21
青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 9,767,573.94
蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00
淄博泰山生化有限公司 6,500,000.00 60.00 5,761,292.71
第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77.00 1,528,248.69
日照泰山洁晶有限公司 47,000,000.00 56.60
莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55.00 10,212,026.31
淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,00.00 80.00 12,051,725.29
科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60.00 16,735,086.38
合 计 106,789,672.05 61,958,202.80
被投资公司名称 本期权益增加 本期权益减少
淄博四砂泰益砂轮有限公司 41,798.16
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00
洛杉矶金刚石工具有限公司
REGAL公司
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 106,219.00 70,073.21
青岛泰富磨具有限公司 3,690,796.82 656,250.00
蓬达气门有限责任公司 -
淄博泰山生化有限公司 2,297,245.34
第四砂轮厂青岛联合公司 338,034.69
日照泰山洁晶有限公司 47,000,000.00 463,890.59
莱芜艾史迪生化有限公司 3,867,517.05
淄博开发区砂布砂纸有限公司 783,819.07
科左中旗四砂生化有限公司 16,735,086.38
合 计 51,580,834.89 24,869,895.42
被投资公司名称 2002.12.31
淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,736,879.48
淄博泰山建设监理有限公司 -
洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79
REGAL公司 405,308.84
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00
青岛泰富磨具有限公司 12,802,120.76
蓬达气门有限责任公司 59,800.00
淄博泰山生化有限公司 3,464,047.37
第四砂轮厂青岛联合公司 1,190,214.00
日照泰山洁晶有限公司 46,536,109.41
莱芜艾史迪生化有限公司 6,344,509.26
淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,835,544.36
科左中旗四砂生化有限公司
合 计 88,669,142.27
3)长期股权投资差额
被投资公司名称 期初金额 本期增加
科左中旗四砂生化有限公司 1,000,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 6,280,000.00
第四砂轮厂青岛联合公司 23,449.83
青岛泰富磨具有限公司 116,617.75
淄博泰山生化有限公司 -2,115,584.81
日照泰山洁晶生化有限公司 3,528,059.41
合 计 5,304,482.77 3,528,059.41
被投资公司名称 摊销年限 本年摊销金额 摊余金额
科左中旗四砂生化有限公司 10 1,000,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 10 942,000.00 5,338,000.00
第四砂轮厂青岛联合公司 10 3,517.48 19,932.35
青岛泰富磨具有限公司 10 17,492.66 99,125.09
淄博泰山生化有限公司 10 -264,448.10 -1,851,136.71
日照泰山洁晶生化有限公司 10 117,601.98 3,410,457.43
合 计 1,816,164.02 7,016,378.16
4)长期债权投资
债券种类 面值 年利率(%) 购入金额 到期日
市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.01.26
87年电力建设债券 2,500.00 2,500.00 2002.10.31
减:减值准备
合 计 27,500.00 27,500.00
债券种类 本年利息 累计应收利息 期末余额
市重点建设债券 6,250.00 31,250.00
87年电力建设债券 2,500.00
减:减值准备 33,750.00
合 计 6,250.00
3、主营业务收入及成本
项目 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数
磨料及磨具 76,513,309.90 79,473,872.20 60,077,180.79
硅碳棒 4,021,140.62 4,166,503.75 3,907,766.37
其 他 3,822,700.22 2,691,474.09 4,412,366.03
合 计 84,357,150.74 86,331,850.04 68,397,313.19
项目 营业毛利
上年数 本年数 上年数
磨料及磨具 54,165,212.02 16,436,129.11 25,308,660.18
硅碳棒 3,786,715.64 113,374.25 379,788.11
其 他 3,284,982.64 -589,665.81 -593,508.55
合 计 61,236,910.30 15,959,837.55 25,094,939.74
4、投资收益
项 目 2002.12.31 2001.12.31
股权投资收益 -5,404,002.91 7,195,405.31
债券投资收益 1,180.00
合 计 -5,404,002.91 7,196,595.31
八、关联方关系及其交易
（一）、关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
日照泰山洁晶生化有限公司 日照市 生产销售柠檬酸
莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 生产销售柠檬酸
第四砂轮厂青岛联合公司 青岛市 生产销售砂轮
REGAL公司 洛杉矶 销售磨料磨具
淄博泰山建设监理有限公司 淄博市 工程设计监理所
淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 淄博市 生产销售砂布砂纸
淄博泰山生化有限公司 淄博市 生产销售柠檬酸
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 淄博市 销售汽车及零配件
山东省高新技术投资有限公司 济南市 对外投资及资本运营
企业名称 与本企业关系 法定代表人
日照泰山洁晶生化有限公司 子公司 寇光智
莱芜艾史迪生化有限公司 子公司 李协平
第四砂轮厂青岛联合公司 子公司 王笃福
REGAL公司 子公司 孙致太
淄博泰山建设监理有限公司 子公司 李先超
淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 子公司 李先超
淄博泰山生化有限公司 子公司 黄庆珍
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 子公司 纪忠睦
山东省高新技术投资有限公司 第一大股东 赵 奎
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加
日照泰山洁晶生化有限公司 83,000,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00
第四砂轮厂青岛联合公司 2,921,700.00
REGAL公司 405,308.84
淄博泰山建设监理有限公司 500,000.00
淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00
淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00
山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00
企业名称 本年减少 年末数
日照泰山洁晶生化有限公司 83,000,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00
第四砂轮厂青岛联合公司 2,921,700.00
REGAL公司 405,308.84
淄博泰山建设监理有限公司 500,000.00
淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00
淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00
山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数
金 额 比率(%）
日照泰山洁晶生化有限公司
莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55
第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77
REGAL公司 405,308.84 100
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80
淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80
科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60
淄博泰山生化有限公司 6,000,000.00 60
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100
山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 29.89
企业名称 本年增加 本年减少
金额 金额
日照泰山洁晶生化有限公司 47,000,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司
第四砂轮厂青岛联合公司
REGAL公司
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00
淄博开发区砂布砂纸有限公司
科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00
淄博泰山生化有限公司
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司
山东省高新技术投资有限公司
企业名称 年末数
金 额 比率（%）
日照泰山洁晶生化有限公司 47,000,000.00 56.6
莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55
第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77
REGAL公司 405,308.84 100
淄博泰山建设监理有限公司
淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80
科左中旗四砂生化有限公司
淄博泰山生化有限公司 6,000,000.00 60
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100
山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 29.89
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
淄博四砂泰益砂轮有限公司 参 股
青岛泰富磨具有限公司 参 股
洛杉矶金刚石工具有限公司 参 股
(二）关联方交易事项
本年无重大关联交易事项发生。
九、或有事项
截止2002年12月31日，公司无重大或有及承诺事项。
十、其他重要事项
公司所属子公司淄博泰山生化有限公司2002年度处于停产状态。
一、备查文件
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
四砂股份有限公司
2003年4月4日
合并资产负债表(1)
编制单位：四砂股份有限公司 2002年12月31日 单位：元
期末数
资产 附注 合并
流动资产：
货币资金 1 31,520,795.08
短期投资
应收票据 1,550,000.00
应收股利 2
应收利息
应收账款 3 101,514,193.51
其他应收款 3 68,810,767.38
预付账款 4 18,115,846.24
应收补贴款 399,853.28
存货 5 92,013,815.71
待摊费用 6 17,416.67
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 313,942,687.87
长期投资：
长期股权投资 7 28,044,880.01
长期债权投资 7
长期投资合计 7 28,044,880.01
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 8 349,575,486.32
减：累计折旧 8 132,796,435.77
固定资产净值 8 216,779,050.55
减：固定资产减值准备 8 11,736,326.31
固定资产净额 8 205,042,724.24
工程物资 683,284.83
在建工程 9 14,867,570.16
固定资产清理 11,980.80
固定资产合计 220,605,560.03
无形资产及其他资产：
无形资产 10 38,739,363.51
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 38,739,363.51
递延税项：
递延税款借项
资产总计 601,332,491.42
期末数 期初数
资产 母公司 合并
流动资产：
货币资金 21,351,236.12 45,716,778.59
短期投资
应收票据 149,500.00
应收股利 7,000,887.28 8,672,611.85
应收利息
应收账款 86,303,871.09 104,762,002.76
其他应收款 57,689,204.79 46,444,864.45
预付账款 12,498,924.64 14,654,168.00
应收补贴款 1,630,380.06
存货 65,311,917.81 80,182,905.03
待摊费用 206,982.35
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 250,156,041.73 302,420,193.09
长期投资：
长期股权投资 95,571,854.41 21,760,640.17
长期债权投资 270,000.00
长期投资合计 95,571,854.41 22,030,640.17
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 220,216,522.88 296,403,377.53
减：累计折旧 113,890,809.85 117,642,751.93
固定资产净值 106,325,713.03 178,760,625.60
减：固定资产减值准备 11,736,326.31 11,923,045.31
固定资产净额 94,589,386.72 166,837,580.29
工程物资 598,181.73 683,284.83
在建工程 10,914,065.73 22,438,710.94
固定资产清理 24,367.00
固定资产合计 106,101,634.18 189,983,943.06
无形资产及其他资产：
无形资产 10,723,894.66 15,624,225.48
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,723,894.66 15,624,225.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计 462,553,424.98 530,059,001.80
期初数
资产 母公司
流动资产：
货币资金 39,028,768.10
短期投资
应收票据 131,500.00
应收股利 8,672,611.85
应收利息
应收账款 86,573,738.89
其他应收款 43,618,757.15
预付账款 9,969,454.06
应收补贴款
存货 66,313,459.98
待摊费用 206,982.35
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 254,515,272.38
长期投资：
长期股权投资 67,149,019.55
长期债权投资 270,000.00
长期投资合计 67,419,019.55
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 219,371,082.36
减：累计折旧 104,661,237.23
固定资产净值 114,709,845.13
减：固定资产减值准备 11,923,045.31
固定资产净额 102,786,799.82
工程物资 598,181.73
在建工程 8,928,038.86
固定资产清理 24,367.00
固定资产合计 112,337,387.41
无形资产及其他资产：
无形资产 10,979,225.48
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,979,225.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计 445,250,904.82
合并资产负债表(2)
编制单位：四砂股份有限公司 2002年12月31日 单位：元
期末数
负债和股东权益 附注
合并
流动负债：
短期借款 11 148,829,794.00
应付票据 12 36,635,171.00
应付账款 13 42,038,964.03
预收账款 14 13,343,594.58
应付工资 3,071,421.38
应付福利费 2,237,984.21
应付股利 15 357,522.58
应交税金 16 905,922.80
其他应交款 91,114.62
其他应付款 17 42,187,408.74
预提费用 631,560.52
预计负债
一年内到期的长期负债 3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 293,330,458.46
长期负债：
长期借款 18 1,500,000.00
应付债券
长期应付款 23,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,523,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 294,853,458.46
少数股东权益 19 46,583,664.89
股东权益：
股本 20 202,278,900.00
减：已归还投资 20
股本净额 20 202,278,900.00
资本公积 21 72,191,050.44
盈余公积 22 23,553,851.45
其中:法定公益金 7,851,283.82
未分配利润 23 -38,128,433.82
外币报表折算差额
股东权益合计 259,895,368.07
负债及股东权益合计 601,332,491.42
负债和股东权益 期末数 期初数
母公司 合并
流动负债：
短期借款 112,659,794.00 101,720,430.00
应付票据 35,310,000.00 1,600,000.00
应付账款 17,527,570.40 28,142,573.03
预收账款 6,480,792.69 11,242,189.55
应付工资 1,368,220.47 992,184.67
应付福利费 1,398,691.09 815,442.84
应付股利 7,358,409.86
应交税金 -993,484.00 1,694,338.83
其他应交款 9,023.72 60,653.73
其他应付款 27,403,789.25 34,770,891.37
预提费用 516,320.52 1,556,963.26
预计负债
一年内到期的长期负债 23,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 201,680,718.14 212,954,077.14
长期负债：
长期借款 1,500,000.00
应付债券
长期应付款 23,000.00 23,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,523,000.00 23,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 203,203,718.14 212,977,077.14
少数股东权益 26,704,594.29
股东权益：
股本 202,278,900.00 202,278,900.00
减：已归还投资
股本净额 202,278,900.00 202,278,900.00
资本公积 72,191,050.44 71,820,570.17
盈余公积 21,709,924.05 23,609,535.87
其中:法定公益金 7,236,641.35 7,869,845.29
未分配利润 -36,830,167.65 -7,331,675.67
外币报表折算差额
股东权益合计 259,349,706.84 290,377,330.37
负债及股东权益合计 462,553,424.98 530,059,001.80
期初数
负债和股东权益 母公司
流动负债：
短期借款 90,670,430.00
应付票据 1,600,000.00
应付账款 15,421,135.57
预收账款 4,932,093.63
应付工资 34,473.90
应付福利费 142,530.93
应付股利
应交税金 -1,443,871.55
其他应交款 31,673.43
其他应付款 22,690,834.89
预提费用 805,046.30
预计负债
一年内到期的长期负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 154,884,347.10
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 23,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 23,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 154,907,347.10
少数股东权益
股东权益：
股本 202,278,900.00
减：已归还投资
股本净额 202,278,900.00
资本公积 71,820,570.17
盈余公积 21,709,924.05
其中:法定公益金 7,236,641.35
未分配利润 -5,465,836.50
外币报表折算差额
股东权益合计 290,343,557.72
负债及股东权益合计 445,250,904.82
合并利润及利润分配表
编制单位：四砂股份有限公司 2002年度 单位：元
本期数
项 目 附注
合并
一、主营业务收入 24 129,073,146.31
减：主营业务成本 24 103,099,905.02
主营业务税金及附加 864,293.41
二、主营业务利润 25,108,947.88
加：其他业务利润 25 3,490,598.79
减：营业费用 9,907,451.01
管理费用 26 39,558,346.06
财务费用 27 9,872,950.73
三、营业利润 -30,739,201.13
加：投资收益 28 -1,918,080.31
补贴收入
营业外收入 241,943.67
减：营业外支出 819,117.70
四、利润总额 -33,234,455.47
减：所得税 1,337,583.77
少数股东本期损益 -3,753,369.32
五、净利润 -30,818,669.92
加：年初未分配利润 -7,004,400.41
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 -37,823,070.33
减：提取法定公积金 203,575.66
提取法定公益金 101,787.83
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 -38,128,433.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 -38,128,433.82
项 目 本期数 上期数
母公司 合并
一、主营业务收入 84,357,150.74 132,758,371.08
减：主营业务成本 68,397,313.19 106,322,374.97
主营业务税金及附加 551,674.12 825,548.47
二、主营业务利润 15,408,163.43 25,610,447.64
加：其他业务利润 3,311,314.72 3,763,562.86
减：营业费用 7,222,761.15 8,497,970.35
管理费用 28,734,554.18 32,500,571.74
财务费用 8,292,424.73 5,977,602.32
三、营业利润 -25,530,261.91 -17,602,133.91
加：投资收益 -5,404,002.91 11,802,249.68
补贴收入 - 19,534.37
营业外收入 147,373.21 805,041.56
减：营业外支出 577,439.54 632,664.85
四、利润总额 -31,364,331.15 -5,607,973.15
减：所得税 1,021,364.21
少数股东本期损益 -3,942,414.81
五、净利润 -31,364,331.15 -2,686,922.55
加：年初未分配利润 -5,465,836.50 -4,466,905.58
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 -36,830,167.65 -7,153,828.13
减：提取法定公积金 118,565.03
提取法定公益金 59,282.51
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 -36,830,167.65 -7,331,675.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 -36,830,167.65 -7,331,675.67
上期数
项 目 母公司
一、主营业务收入 86,331,850.04
减：主营业务成本 61,236,910.30
主营业务税金及附加 663,897.01
二、主营业务利润 24,431,042.73
加：其他业务利润 3,150,411.76
减：营业费用 5,902,863.24
管理费用 26,692,447.59
财务费用 4,849,708.58
三、营业利润 -9,863,564.92
加：投资收益 7,196,585.31
补贴收入 19,534.37
营业外收入 324,365.75
减：营业外支出 397,615.71
四、利润总额 -2,720,695.20
减：所得税
少数股东本期损益
五、净利润 -2,720,695.20
加：年初未分配利润 -2,745,141.30
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 -5,465,836.50
减：提取法定公积金
提取法定公益金
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 -5,465,836.50
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 -5,465,836.50
现金流量表
编制单位：四砂股份有限公司 2002年度 金额单位：人民币元
项目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3
现金流入小计 4
购买商品、接受劳务支付的现金 5
支付给职工以及为职工支付的现金 6
支付的各项税费 7
支付的其他与经营活动有关的现金 8
现金流出小计 9
经营活动产生的现金流量净额 10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13
收到的其他与投资活动有关的现金 14
现金流入小计 15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16
投资所支付的现金 17
支付的其他与投资活动有关的现金 18
现金流出小计 19
投资活动产生的现金流量净额 20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 21
借款所收到的现金 22
收到的其他与筹资活动有关的现金 23
现金流入小计 24
偿还债务所支付的现金 25
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26
支付的其他与筹资活动有关的现金 27
现金流出小计 28
筹资活动产生的现金流量净额 29
四、汇率变动对现金的影响 30
五、现金及现金等价物净增加额 31
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 32
加：计提的资产减值准备 33
固定资产折旧 34
无形资产摊销 35
长期待摊费用摊销 36
待摊费用减少(减：增加) 37
预提费用增加(减：减少) 38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 39
固定资产报废损失 40
财务费用 41
投资损失（减：收益） 42
递延税款贷项（减：借项） 43
存货的减少（减：增加） 44
经营性应收项目的减少（减：增加） 45
经营性应付项目的增加（减：减少） 46
其他 47
经营活动产生的现金流量净额 48
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 49
一年内到期的可转换公司债券 50
融资租入固定资产 51
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 52
减：现金的期初余额 53
加：现金等价物的期末余额 54
减：现金等价物的期初余额 55
现金及现金等价物净增加额 56
项目 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 133,518,558.36
收到的税费返还 2,195,174.32
收到的其他与经营活动有关的现金 62,835,595.62
现金流入小计 198,549,328.30
购买商品、接受劳务支付的现金 143,269,771.78
支付给职工以及为职工支付的现金 24,676,803.04
支付的各项税费 11,217,312.13
支付的其他与经营活动有关的现金 37,216,598.57
现金流出小计 216,380,485.52
经营活动产生的现金流量净额 -17,831,157.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 670,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,646,950.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 161,575.46
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,478,525.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52,190,734.82
投资所支付的现金 1,943,450.00
支付的其他与投资活动有关的现金 62,464.88
现金流出小计 54,196,649.70
投资活动产生的现金流量净额 -51,718,124.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 198,765,760.67
收到的其他与筹资活动有关的现金 339,891.73
现金流入小计 199,105,652.40
偿还债务所支付的现金 134,061,659.28
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,560,262.81
支付的其他与筹资活动有关的现金 130,432.58
现金流出小计 143,752,354.67
筹资活动产生的现金流量净额 55,353,297.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,195,983.51
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -30,818,669.92
加：计提的资产减值准备 1,185,651.60
固定资产折旧 15,153,683.84
无形资产摊销 516,561.63
长期待摊费用摊销 135,145.33
待摊费用减少(减：增加) 206,982.35
预提费用增加(减：减少) -288,725.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 280,137.01
固定资产报废损失
财务费用 9,872,950.73
投资损失（减：收益） 1,918,080.31
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -11,830,910.68
经营性应收项目的减少（减：增加） -21,217,100.66
经营性应付项目的增加（减：减少） 19,083,884.45
其他 -2,028,827.43
经营活动产生的现金流量净额 -17,831,157.22
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 31,520,795.08
减：现金的期初余额 45,716,778.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,195,983.51
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,107,257.12
收到的税费返还 2,122,267.24
收到的其他与经营活动有关的现金 59,146,345.92
现金流入小计 153,375,870.28
购买商品、接受劳务支付的现金 105,113,584.62
支付给职工以及为职工支付的现金 20,963,688.12
支付的各项税费 7,822,443.75
支付的其他与经营活动有关的现金 33,099,474.70
现金流出小计 166,999,191.19
经营活动产生的现金流量净额 -13,623,320.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 670,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,646,476.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 149,825.46
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,466,301.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,219,158.87
投资所支付的现金 36,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 37,219,158.87
投资活动产生的现金流量净额 -34,752,857.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 163,151,760.67
收到的其他与筹资活动有关的现金 326,292.28
现金流入小计 163,478,052.95
偿还债务所支付的现金 125,269,794.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,380,851.89
支付的其他与筹资活动有关的现金 128,761.07
现金流出小计 132,779,406.96
筹资活动产生的现金流量净额 30,698,645.99
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,677,531.98
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -31,364,331.15
加：计提的资产减值准备 383,327.96
固定资产折旧 9,229,572.26
无形资产摊销 255,330.32
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) 206,982.35
预提费用增加(减：减少) -288,725.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 173,993.72
固定资产报废损失
财务费用 8,292,424.73
投资损失（减：收益） 5,404,002.91
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,015,272.94
经营性应收项目的减少（减：增加） -16,411,576.27
经营性应付项目的增加（减：减少） 10,543,609.29
其他 -1,063,204.05
经营活动产生的现金流量净额 -13,623,320.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 21,351,236.12
减：现金的期初余额 39,028,768.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,677,531.98
资产减值准备明细表
编制单位：四砂股份有限公司 2002年12月31日 金额单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 7,559,558.00 1,164,603.78
其中：应收账款 6,802,482.06
其他应收款 757,075.94 1,164,603.78
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,886,897.70
其中：库存商品 2,886,897.70
原材料
四、长期投资减值准备合计 1,948,916.02
其中：长期股权投资 1,915,166.02
长期债权投资 33,750.00
五、固定资产减值准备合计 11,923,045.31
其中：房屋、建筑物
机器设备 11,923,045.31
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 5,048,523.50
八、委托贷款减值准备
项 目 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 324,163.64 8,399,998.14
其中：应收账款 324,163.64 6,478,318.42
其他应收款 1,921,679.72
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 13,730.77 2,873,166.93
其中：库存商品 13,730.77 2,873,166.93
原材料
四、长期投资减值准备合计 1,948,916.02
其中：长期股权投资 1,915,166.02
长期债权投资 33,750.00
五、固定资产减值准备合计 186,719.00 11,736,326.31
其中：房屋、建筑物
机器设备 186,719.00 11,736,326.31
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 5,048,523.50
八、委托贷款减值准备
每日必读
