每日必读（一）公司简介
1、公司法定中文名称：广东汕头超声电子股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGDONG GOWORLD CO.,LTD.
2、公司注册地址：广东省汕头市兴业路21号
办公地址：广东省汕头市兴业路21号
邮政编码：515041
3、公司法定代表人：林盛川
4、公司董事会秘书：陈东屏
联系地址：广东省汕头市兴业路21号
电话：（0754）8245666－3379（0754）8610992
传真：（0754）8628027
E－mail地址：goworld＠pub.shantou.gd.cn
5、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：超声电子
股票代码：0823
（二）主要财务指标
项目 99年6月30日 98年6月30日
净利润（元） 31,169,689.85 47,790,473.17
股东权益（不含少数股东权益）（元） 636,092,845.23 607,404,436.33
每股收益（元） 0.095 0.233
净资产收益率（％） 4.900 7.868
每股净资产（元） 1.939 2.963
调整后的每股净资产（元） 1.874 2.862
计算公式如下：
每股收益＝净利润／报告期末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／报告期末股东权益×100％
每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产＝（报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－ 待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）／报告期末普通股股 份总数
（三）股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
公司股份变动情况
数量单位：股
期初数 本次变动增减（＋,—） 期末数
配股 送股 公积金转增 其他 小计
一、尚未流通股
1、发起人股份
其中：国家拥有股份 224,000,000 224,000,000
境内法人拥有股份
外资法人拥有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股及其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 104,000,000 104,000,000
普通股
其中：高管股 176,000 176,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
三、股份总数 328,000,000 328,000,000
注：其中董事、监事及高管人员持有的17.6万股暂时冻结。
2、主要股东持股情况。
名次 股东名称 期末持股数 占总股本％
1 汕头超声电子（集团）公司 224,000,000 68.29268
2 安顺证券投资基金 2,668,300 0.81351
3 广东证券公司 2,061,428 0.62848
4 张素霞 777,000 0.23689
5 黄金帆 733,386 0.22359
6 郑跃翠 720,000 0.21951
7 温文广 714,386 0.21780
8 陈俊锡 667,000 0.20335
9 黄瑞红 621,000 0.18933
10 余苏珍 584,000 0.17805
合计 233,546,500 71.2032
3、汕头超声电子（集团）公司持有的股份无质押情况。
（四）经营情况的回顾和展望
1、公司报告期内主要经营情况
本公司主要从事超声电子仪器、印制线路板和液晶显示器的研制、生产和销售。 1999年上半年,由于受亚洲金融危机和国内外市场持续疲软的影响,电子元器件销售 价格不断下降,企业面临着更激烈的国内外市场竞争。 本公司充分认识到当前面临 的形势,积极采取措施,围绕企业管理、产品质量、规模经济、人才培养、市场网络 等方面做工作,不断扩大生产规模,加强技术改造,发挥品牌优势,增强产品出口竞争 力,企业经济在逆境中实现平稳发展。上半年实现主营业务收入213,209,944.01元, 比上年同期增长6.73％；净利润31,169,689.85元,比上年同期下降34.78％。 利润 减少的主要原因是本公司的子公司本期不再享受改征增值税税负增加返还的优惠政 策及产品价格下降。
2、公司投资情况
（1）募股资金使用情况
公司在报告期内未募集资金。1997年8月25日至27日首次向社会公开发行 6500 万股A股扣除发行费用后实际募集资金3.1395亿元,本报告期内继续使用。募集资金 按《招股说明书》承诺的投资项目投入。现对资金运用情况和结果说明如下：
①超薄及特种覆铜板项目,计划投资16500万元,实际已投入资金10281万元。厂 房建筑已竣工并投入使用,生产线已开始进行试产,三季度进行批量生产。
②印制板生产线技术改造项目,计划投资11002.5万元,已于1998 年全部投入使 用,项目当年投产后,达到预期的收益。
③补充本公司流动资金,计划3892.5万元,已于1997年底全部投入。
至1999年上半年,累计投入计划项目的募股资金25176万元, 尚未投入使用的募 股资金6219万元存入银行结转用于覆铜板项目生产流动资金和二期工程购置生产设 备。
（2）其他投资项目
公司在报告期内没有新增其他投资项目。报告期前投资主要项目的进度及收益 情况如下：
①由本公司投资的控股中外合资企业, 汕头超声印制板公司专业生产双面及多 层印制线路板。期末投资余额14711万元。报告期内实现销售收入17005万元, 利润 总额3801万元。按权益法计算分入本公司的投资收益2423万元, 摊销股权投资差额 41.5万元。
②由本公司投资的控股中外合资企业汕头超声显示器有限公司, 期末投资余额 4570万元。报告期内实现销售收入3785万元,利润总额311万元。按权益法计算分入 本公司的投资收益218万元,摊销股权投资差额37万元。
③投资1335万元与四川艺精技术开发总公司合资经营四川超声印制板有限公司, 生产设备安装及调试已完成,三季度进行投产。
3、下半年计划
（1）宏观经济环境与公司工作重点
本公司三大类产品均属电子信息产业的上游产品。极具潜力的行业背景为我司 发展创造了条件；完善的管理、先进的技术和优秀的质量所形成的产品市场优势又 为我司发展提供了重要保证；当然,在宏观经济发展持续疲软的情况下,产品市场竞 争更趋激烈,使得产品边际利润持续减少,企业的发展面临较大的挑战。为此, 本公 司董事会、管理层将把“完善管理、创新技术、优质名牌、建设营销网络”作为下 半年的工作重点,勤勉务实、稳健经营,确保公司主营业务持续稳定增长。
（2）主要工作
①严格依照《证券法》、《公司法》和国家证券监管部门的有关规定, 进一步 完善法人治理结构,规范公司“三会”和管理层的运作机制,推进现代企业制度建设。
②抓好新项目的投产工作。一是超薄及特种覆铜板项目首期工程三季度投产, 该项目坚持高起点,以高技术含量的超薄和特种覆铜板为主流产品,以提高企业的技 术档次和市场竞争力；目前该项目根据产品的高技术要求, 相应配置国际先进的高 精度生产设备,厂房设计和工艺布局也获得国内外专家的高度评价； 二是与四川艺 精技术开发总公司合营的“四川超声印制板有限公司”,也将于今年三季度投产,该 项目对扩大我司产品市场份额,形成产品市场区域效应有较大意义。
③进一步优化产品结构,扩大主导产品规模。 在继续对现有生产线进行技改扩 建的同时,公司计划新建的20万m2 高精度高密度印制板项目也争取在今年四季度开 工建设。
④加强数字化超声电子仪器的研制开发工作,不断拓展其应用领域和市场领域。
⑤在对液晶显示器生产线进行技改的同时,努力提高产品技术档次,并积极寻找 技术合作,力争在液晶显示技术科研方面有新的突破。
⑥强化技术优势,办好公司博士后科研工作站,大力开展印制板、液晶显示器、 超声电子检测仪器相关技术科研活动,全面增强企业技术开发创新能力。
⑦坚持以质量效益为中心,在生产规模不断扩大的同时,强化质量管理, 降低生 产成本,推动企业全面实现有效增长。
⑧把握市场先机,建立国外营销网络。
（五）重要事项
1、本报告期内股东大会、董事会会议情况简介
1998年度股东大会于1999年4月29日在公司会议室召开,会议审议通过了：①董 事会1998年度工作报告。②监事会1998年度工作报告。③1998年度财务决算报告。 ④1998年度利润分配方案。⑤1998年度报告及摘要。⑥关于修改公司章程的议案。 ⑦关于聘请广东安德会计师事务所为本公司财务审计中介机构的议案。各项决议内 容刊登于1999年4月30日《证券时报》及《中国证券报》上。
董事会于1999年3月17日召开一届五次董事会议,审议通过关于本公司与中国银 行汕头市分行签订银企合作协议的议案。决议内容刊登于1999年3月20 日《证券时 报》及《中国证券报》上。
董事会于1999年3月21日召开一届六次董事会议,会议审议通过了①关于聘请广 东安德会计师事务所为本公司财务审计中介机构的议案。②1998年度财务决算。③ 1998年度利润分配方案。④1998年度报告及摘要。⑤关于修改公司章程的议案。⑥ 关于召开1998年度股东大会的方案。各项决议内容刊登于1999年3月25 日《证券时 报》及《中国证券报》上。
2、公司中期拟定的利润分配预案和资本公积金转增股本预案一九九九年中期, 公司实现净利润31,169,689.85元,加上1998年未分配利润8,256,813.98元, 可供股 东分配的利润为39,426,503.83元。 公司董事会决定中期不进行利润分配也不进行 公积金转增股本。
3、本公司上年度利润分配方案：“以1998年12月31日公司总股本32800万股为 基数,向全体股东按每10股派送现金1元（含税）”。上述分配方案已经1998年度股 东大会审议通过,并于1999年6月17日在《证券时报》及《中国证券时报》刊登派息 公告书,股权登记日为1999年6月22日,除息日为1999年6月23日。
4、本报告期内,本公司无重大诉讼、仲裁事项。
5、本报告期内,本公司未发生过收购兼并、资产重组事项。
6、重大关联交易事项具体见财务报告附注六。
7、本报告期内聘请的会计师事务所为广东安德会计师事务所。
8、1999年3月18日, 本公司与中国银行汕头市分行在汕头金海湾大酒店国际会 议中心签订了关于汕头中行给本公司授信总额为3.8亿元（包括人民币2.5亿元和外 汇1580万美元）的银企合作协议。
9、计算机2000年问题。
①公司已设立专门的机构—网络组负责解决计算机2000 年问题 , 同时设立了 2000年问题应急指挥中心,制订应急计划并进行了应急演习。
②公司新开发的信息系统不存在计算机2000年问题, 新购置的设备均具备厂方 提供的无计算机2000年问题承诺书和相关合同条款。
③公司对计算机2000年问题就绪的定义：在从1999年12月31日过渡到 2000年1 月1日时,公司的管理、生产、服务不会因为年份表达由两位数变成四位数而造成影 响。
公司计算机2000年问题就绪时间：1999年6月30日。
（六）财务报告
1、审计报告。
安德（99）审字第105号
审计报告
广东汕头超声电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司1999年6月30日的资产负债表及1999年1－6月份的 利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况及1999 年1－6月份的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
广东安德会计师事务所有限公司 中国注册会计师俞俊雄
中国 汕头 中国注册会计师陈迅
一九九九年七月二十五日
2、会计报表
3、会计报表附注
广东汕头超声电子股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
广东汕头超声电子股份有限公司（下称公司）成立于1997年9月5日, 发起人为 汕头超声电子（集团）公司。1997年8月经中国证监会批准发行社会公众股6,500万 股,发行后总股本为20,500万股。1998年9月公司股东会通过 1998年中期分配方案, 按10：3的比例派送红股及用资本公积按10：3的比例转增股本, 本次分配后公司总 股本增至32,800万股。公司主营为制造、加工、销售印制线路板、液晶显示器和超 声探伤仪等。
公司1999年1－6月销售双面及多层印制线路板10.94万M2、液晶显示器1.53 万 M2和超声探伤仪342台,出口创汇1,598万美元。
二、公司的主要会计政策
1、会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
3、合并会计报表的编制方法
合并会计报表是根据母公司及子公司的会计报表,按《合并会计报表暂行规定》 及有关补充规定的要求编制的。
4、记帐原则和计价基础
记帐原则按权责发生制；计价基础按历史成本。
5、外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1日的市场汇价折算为本位币记帐,期末外币货 币资金以及债权债务等各种外币帐户的帐面余额以期末中国人民银行公布的市场汇 价进行调整,其差异计入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则：公司对其他单位投资占该单位资本总额50％以上（含50 ％）或虽然占该单位资本总额不足50％,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围。
合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会 计报表暂行规定〉的通知》, 以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其 他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金 往来均相互抵销。
根据财政部财会二字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 的规定,对合并的资产总额、 营业收入以及当年度净利润额分别占本公司合并的资 产总额、营业收入以及当年净利润额的比率均在10％以下的子公司, 不纳入本公司 会计报表的合并范围。
7、现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
坏账的确认标准：债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不 能收回的,或因债务逾期未履行偿债义务超过三年经确认不能收回的应收账款。
坏帐损失核算采用备抵法,按期末应收帐款余额的5‰计提。
9、存货核算方法
存货分类为：原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实 际成本记帐；存货的领用或发出按加权平均法；在产品成本计算采用约当产量法； 不提取存货跌价准备。低值易耗品领用时一次性摊销。
10、短期投资核算方法
短期投资系项目投资,采用成本法核算,不提取短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款和扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用, 以及实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息 后的余额作为实际成本记账,债券的利息收入采用成本法核算。
长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权 投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。公司 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20 ％ 但有重大影响,采用权益法核算。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总 额20％以下,或虽投资20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
长期股权投资差额从1998年起分10年平均摊销。期末未提取长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上, 并且使用期超 过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。固定资产按实际成本或确定的价值计 价。固定资产折旧方法采用直线法计算,预计残值率5％。固定资产折旧分类如下：
资产类别 估计使用年限 年折旧率
经营（生产）用房 35 2.71％
机器设备 14 6.79％
运输工具 10 9.50％
其他设备 81 1.88％
13、在建工程核算方法
在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产； 在建工程在 办理交付使用前发生的银行借款利息计入工程成本。
14、无形资产核算方法
（1）、土地使用权按实际成本计价,土地使用权摊销按规定使用年限以直线法 平均摊销。
（2）、专有技术以实际成本或确定的价值计价；从正式生产之日起按10 年以 直线法平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用核算方法
（1）、开办费从正式生产之日起按5年平均摊销；
（2）、机器设备改良支出按5年平均摊销；
（3）、房屋装修费按8年平均摊销。
16、收入实现确认原则
（1）、商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司 不再对该商品实施继续管理和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证 据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
（2）、提供劳务,在完成劳务, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据时确 认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
1、增值税：产品销售按17％税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额 后的余额缴纳。
2、营业税：技术开发收入和租赁收入按5％税率计缴。
3、城市建设维护税：按当期应缴增值税和营业税的7％计缴。
4、教育费附加：按当期应缴增值税和营业税的3％计缴。
5、所得税：公司按应纳税所得额15％税率计缴。 汕头市财政局根据广东省人 民政府办公厅粤办函［1997］361号文按15％税率计征企业所得税后按5％返还公司 给予适当补贴照顾,实际所得税税率为10％。 两家中外合资企业的子公司本期所得 税税率分别为印制板公司15％和显示器公司7.5％。
根据广东省经济委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务 局粤经科［1998］139号文《关于下达1997 年广东省享受新产品税收优惠政策名单 的通知》显示器公司的产品TN和STN列入国家级新产品试产计划,享受在三年内新增 部分的所得税,先征后还的优惠政策。
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并报表的合并范围：
名称 注册地 法定 注册资本
代表人
（1）、汕头超声印制板公司 汕头市 林盛川 1500万美元
（2）、汕头超声显示器有限公司 汕头市 林盛川 670万美元
（3）、汕头保税区超声发展有限公司 汕头市 林盛川 400万元
（4）、四川超声印制板有限公司 江油市 莫少山 2,147万元
名称 本公司 主营业务 是否
持股比例 合并
（1）、汕头超声印制板公司 75％ 印制线路板 是
（2）、汕头超声显示器有限公司 75％ 液晶显示器 是
（3）、汕头保税区超声发展有限公司 80％ 进出口贸易 否
（4）、四川超声印制板有限公司 62％ 印制线路板 否
.依附注二.6第三款的规定不予纳入合并报表范围。 本期合并报表单位与上期 一致。
2、本公司没有合营企业。
五、会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元）
1、货币资金
项目 1999－06－30 1998－12－31
现金 87,583.42 926,770.45
银行存款 121,242,399.94 116,967,707.03
其他货币资金 29,656,016.44 276,808.66
合计 150,985,999.80 118,171,286.14
货币资金期末余额150,985,999.80元,其中HKD432,025.47,折算率1.0664,USD5, 353,291.83,折算率8.2787。期末有委托存款 500万元系存入汕头市信托投资公司, 期限自1999年6月16日至1999年9月15日,月利率2.7‰。
2、短期投资
项目 1999－06－30 1998－12－31
其他投资 9,800,000.00 9,800,000.00
其他投资980 万元系投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车 及配件,期限为1997年12月3日起至1998年6月3日,上年末已收回投资利润90 万元及 投资本金20万元。
3、应收票据
应收票据期末余额1,115,800.00元,比期初减少88.6％,主要是本期应收票据基 本结清。
4、应收帐款
帐龄 1999－06－30 占总额比例 1998－12－31 占总额比例
1年以内 147,950,512.05 86.25％ 125,829,681.99 89.42％
1－2年 18,656,492.60 10.88％ 9,100,930.44 6.47％
2－3年 2,025,758.71 1.18％ 1,770,039.08 1.26％
3年以上 2,890,231.17 1.69％ 4,013,210.10 2.85％
合计 171,522,994.53 100％ 140,713,861.61 100％
应收帐款没有5％以上股份的股东欠款。关联公司往来详见附注六、2。
5、预付帐款
帐龄 1999－06－30 占总额比例 1998－12－31 占总额比例
1年以内 2,215,293.23 75.92％ 2,162,153.43 70.66％
1－2年 82,808.70 2.84％ 171,686.40 5.61％
2－3年 51,532.93 1.77％ 77,327.14 2.53％
3年以上 568,239.27 19.47％ 648,860.45 21.20％
合计 2,917,874.13 100％ 3,060,027.42 100％
6、其他应收款
帐龄 1999－06－30 占总额比例 1998－12－31 占总额比例
1年以内 103,549,374.32 75.37％ 167,552,577.24 94.22％
1－2年 30,962,966.36 22.54％ 9,415,472.80 5.29％
2－3年 2,492,343.83 1.82％ 268,821.73 0.15％
3年以上 376,336.93 0.27％ 601,068.19 0.34％
合计 137,381,021.44 100％ 177,837,939.96 100％
其他应收款中有5％以上股份的股东欠款,详见附注六、1。
7、存货
项目 1999－06－30 1998－12－31
原材料 26,669,537.87 31,471,327.36
在产品 24,288,192.49 22,781,488.60
产成品 31,524,480.40 33,947,305.43
库存商品 17,400.00 17,400.00
发出商品 11,659,277.68 1,762,376.62
低值易耗品 670,365.03 1,485,681.39
合计 94,829,253.47 91,465,579.40
8、待摊费用
项目 1999－06－30 1998－12－31
财产保险费 20,469.29 61,251.29
设备修理费 278,344.57 82,925.00
空调管道改装费 1,198,544.92 3,595,634.74
合计 1,497,358.78 3,739,811.03
9、待处理流动资产净损失
待处理流动资产净损失期末余额2,856,898.98元, 主要是本期询函不符账款转 入待处理。
10、长期投资
项目 1998－12－31 本期增加 本期减少 1999－06－30
长期股权投资 57,403,771.66 —— 781,040.18 56,622,731.48
长期债权投资 208,853.56 1,900.00 70,000.00 140,753.56
合计 57,612,625.22 1,900.00 851,040.18 56,763,485.04
（1）长期股权投资期末明细项目
被投资公司 股份 股数 占被投资单位
名称 类别 （万股） 注册资本比例
汕头保税区超声发展有限公司 80％
四川超声印制板有限公司 62％
交通银行* 法人股 1244 0.1％
汕头航空股份有限公司 法人股 527 1.82％
股权投资差额**
合计
被投资公司 投资金额 备注
名称 1999－06－30
汕头保税区超声发展有限公司 3,200,000.00
四川超声印制板有限公司 13,349,313.00
交通银行* 21,795,739.00 非上市公司
汕头航空股份有限公司 5,000,000.00 非上市公司
股权投资差额** 13,277,679.48
合计 56,622,731.48
*有关股权证更名手续正在办理。
**股权投资差额原值15,620,799.62元,本期摊销781,040.18元 ,累计已摊销2 ,343,120.14元。
（2）长期债权投资期末明细项目
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 备注
汕头海湾大桥债券 90,100.00 7.5－10％ 90,753.56 1999－2004 成本法核算
汕头电力建设债券 50,000.00 按有关规定执行
合计 140,753.56
11、固定资产及累计折旧
1998－12－31 本期增加 本期减少 1999－06－30
（1）固定资产原值
房屋建筑物 30,785,947.64 — — 30,785,947.64
机器设备 174,981,740.46 1,234,157.84 408,351.51 175,807,546.79
运输工具 6,084,379.52 280,000.00 — 6,219,392.52
其他设备 68,662,669.37 1,408,093.30 52,818.92 70,017,943.75
合计 280,514,736.99 2,922,251.14 461,170.43 282,830,830.70
（2）累计折旧
房屋建筑物 4,160,924.08 417,809.28 — 4,578,733.26
机器设备 47,000,553.03 5,849,902.94 364,045.91 52,486,152.28
运输工具 2,628,645.61 251,818.05 125,595.01 2,754,868.65
其他设备 21,885,523.43 3,640,000.90 52,163.20 25,473,361.19
合计 75,675,646.15 10,159,531.17 541,804.12 85,293,115.48
（3）净值204,839,090.84197,537,715.22
（4）固定资产抵押情况：
A.本公司借款提供抵押物为汕头市兴业路21号印制板厂房11,587.07M2；
B.集团公司为本公司借款提供的抵押物有：汕头市兴业路21号土地使用权 13 ,431.35M2和厂房3,757.55M2。
12、在建工程
工程名称 1998－12－31 本期增加 1999－06－30
覆铜板工程 58,939,737.33 17,708,388.52 76,648,125.85
印制板生产线技改工程 — 14,054,763.25 14,054,763.25
半自动液晶网印机 — 448,471.00 448,471.00
退膜机 — 803,985.52 803,985.52
合计 58,939,737.33 33,015,608.29 91,955,345.62
工程名称 资金来源 工程进度
覆铜板工程 募股资金 基本完成
印制板生产线技改工程 自有及银行借款 28％
半自动液晶网印机 自有
退膜机 自有
合计
上述在建工程项目均未有利息资本化。
13、无形资产
种类 原始金额 1998－12－31 本期增加
土地使用权* 8,300,000.00 8,000,000.00 300,000.00
专有技术及专用权 5,577,000.00 2,788,500.00 —
合计 10,788,500.00 300,000.00
种类 本期摊销 1999－06－30
土地使用权* — 8,300,000.00
专有技术及专用权 278,850.00 2,509,650.00
合计 278,850.00 10,809,650.00
*预付覆铜板厂40亩土地地价款。
14、开办费
种类 1998－12－31 本期增加 本期减少 1999－06－30
开办费 1,815,531.85 865,336.11 24,040.45 2,556,995.55
本期增加数为覆铜板厂开办费。
15、长期待摊费用
种类 1998－12－31 本期增加 本期摊销 1999－06－30
房屋装修费 9,455,009.71 — 840,724.02 8,614,285.69
机械改良支出 2,510,486.35 — 428,528.16 2,081,958.19
合计 11,965,496.06 — 1,269,252.18 10,696,243.88
16、短期借款
借款类别 1999－06－30 1998－12－31 备注
抵押借款 23,180,360.00 23,180,360.00 抵押物详见附注
五.10
担保借款 41,557,200.00 31,557,400.00 集团公司提供担保
合计 67,737,560.00 54,737,760.00
17、预收账款
预收账款期末余额13,729,081.10元,比期初增加258.8％,主要是子公司增加预 收客户货款。
18、应付股利
应付股利期末5,513,954.82元,比期初减少87.2％,主要是98年度分配现金股利 已实施,且印制板公司应付少数股东的股利部分转增资本。
19、应交税金
税种 1999－06－30 1998－12－31
增值税 10,722,498.63 11,352,118.84
城建税 120,105.79 162,750.68
企业所得税 19,367,192.24 13,107,422.83
代扣税金 （0.01） 63,600.00
个人所得税 3,519,598.38 355,542.18
营业税 42,564.57 288,685.12
房产税 — 129,145.03
合计 33,771,959.60 25,459,264.68
应交税金期末余额33,771,959.60元,比期初增加32.7％, 主要是本期所得税增 加及补缴98年中期送红股个人所得税。
20、长期借款
借款类别 金额 借款期限
中国进出口银行 45,000,000.00 1998.7－2000.7
中国银行汕头市分行* 18,245,760.00 1999.6.22－2002.5.15
汕头市科学技术委员会 240,000.00 1998.10.21－2000.10.20
合计 63,485,760.00
借款类别 年利率 借款条件
中国进出口银行 5.22％ 集团公司担保
中国银行汕头市分行* 5.94－7.31％ 抵押、集团公司担保
汕头市科学技术委员会 3％ 信用
合计
*抵押物详见附注五.10。
21、长期应付款
长期应付款期末余额5,510,581.78元,其中尚未转销的股票申购冻结资金利息5, 350,581.78元,按有关规定分5年平均转销；市科委拨入科研经费16万元。
22、股本数量单位：万股
项目 期初数 本期股份变动 期末数
增加 减少
（1）尚未流通股份 22,400 — — 22,400
①发起人股份 22,400 — — 22,400
其中：境内法人持有股份 22,400 — — 22,400
②内部职工股
（2）已流通股份 10,400 — － 10,400
境内上市的人民币普通股 10,400 — － 10,400
（3）股份总数 32,800 － － 32,800
上述股本业经中国注册会计师验证。
23、资本公积
项目 1998－12－31 本期增加 本期减少 1999－06－30
股本溢价 187,450,016.12 — — 187,450,016.12
资产评估增值 24,440,357.68 — — 24,440,357.68
其他 36,164,988.56 — — 36,164,988.56
合计 248,055,362.36 — — 248,055,362.36
24、盈余公积
项目 1998－12－31 本期增加 本期减少 1999－06－30
法定盈余公积 13,740,652.69 — — 13,740,652.69
公益金 6,870,326.35 — — 6,870,326.35
任意盈余公积 — — — —
合计 20,610,979.04 — — 20,610,979.04
25、未分配利润 金额
期初余额 8,256,813.98
*
加：本期净利润 31,169,689.85
减：本期减少 —
期末余额 39,426,503.83
*期初余额8,256,813.98元,比上期审定数减少3,900,000.00元,系补缴98 年中 期利润分配送红股的个人所得税。
26、主营业务收入
项目 1999年1－6月 1998年1－6月
印制板路线 169,829,658.65 152,743,627.52
液晶显示器 37,846,937.11 24,701,739.20
超声探伤仪 5,533,348.25 5,209,020.10
合计 213,209,944.01 182,654,386.82
27、财务费用
类别 1999年1－6月 1998年1－6月
利息支出 6,183,216.35 4,339,315.87
减：利息收入 8,088,374.17 9,862,592.98
汇兑损失 24,411.29 46,386.20
减：汇兑收益 4,995.29 —
其他 260,586.07 96,389.96
合计 （1,625,155.75） （5,380,500.95）
28、投资收益
项目 股权投资收益 债券投资
名称 成本法 权益法 股权投资差额摊销 成本法
短期投资
长期股权投资 118,900.00 — （781,040.18） —
长期债权投资 — — — 95,440.96
合计 118,900.00 — （781,040.18） 95,440.96
项目 其他投资 合计
名称 成本法 金额
短期投资
长期股权投资 — （662,140.18）
长期债权投资 — 95,440.96
合计 — （566,699.22）
29、补贴收入
补贴收入本期512,986.07元,比上年同期减少94.7％,主要因本公司的子公司本 期不再享受改征增值税税负增加返还的优惠政策。
30、营业外收入
类别 1999年1－6月 1998年1－6月
申购股票冻结资金利息收入 1,070,116.36 1,070,116.36
其他 938,859.72 5,667.00
合计 2,008,976.08 1,075,783.36
31、营业外支出
类别 1999年1－6月 1998年1－6月
处理固定资产净损失 19,391.99 9,887.50
债务重整损失 — 110,300.00
合计 19,391.99 120,187.50
六、关联方关系及其交易的披露（货币单位：人民币元）
1、存在控制关系的关联方情况
①存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地 主营 与本企业 经济
业务 关系 性质
汕头超声电子（集团）公司 汕头市 电子加工 母公司 国有
汕头超声印制板公司 汕头市 印制线路板 子公司 中外合资
汕头超声显示器有限公司 汕头市 液晶显示器 子公司 中外合资
汕头保税区超声发展有限公司 汕头市 进出口贸易 子公司 有限责任
四川超声印制板有限公司 江油市 印制线路板 子公司 有限责任
关联方名称 注册 关联方 法定
资本 持有股份 代表人
汕头超声电子（集团）公司 3317万元 68.29％ 林盛川
汕头超声印制板公司 1500万美元 75％ 林盛川
汕头超声显示器有限公司 670万美元 75％ 林盛川
汕头保税区超声发展有限公司 400万元 80％ 林盛川
四川超声印制板有限公司 2,147万元 62％ 莫少山
②存在控制关系的关联方汕头超声印刷板公司本期利润转增资本500 万美元。 其他关联方的注册资本本期未发生变化。
③存在控制关系的关联方所持权益及其变化。
关联方名称 期初数 本期增加
汕头超声电子（集团）公司 415,765,332.81 18,622,471.20
汕头超声印制板公司 136,897,813.38 10,209,211.39
汕头超声显示器有限公司 46,358,728.15 （660,917.61）
关联方名称 本期减少 期末数
汕头超声电子（集团）公司 — 434,387,804.01
汕头超声印制板公司 — 147,107,024.77
汕头超声显示器有限公司 — 45,697,810.54
④存在控制关系的关联方交易
A、管理费用
根据《房屋租赁协议》、《综合服务协议》和《商标使用权许可合同》本期支 付集团公司办公楼租赁费50,000.00元、综合服务费120,000.00元和商标使用费300, 000.00元。
B、财务费用
公司与集团公司往来均按银行同期利率计收资金占用利息, 本期收取集团公司 利息5,490,164.63元。
其他应收款
单位 1999－06－30 1998－12－31
汕头超声电子（集团）公司 49,807,063.86 107,966,654.22
汕头保税区超声发展有限公司 21,800,000.00 —
四川超声印制板有限公司 1,000,000.00 —
2、不存在控制关系的关联方情况
①不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
香港汕华发展有限公司 同为子公司股东
汕头高威电子有限公司 同一母公司
汕头高威文化用品公司 同一母公司
汕头保税区高威实业发展公司 同一母公司
汕头超声电路板公司 同一母公司
②不存在控制关系的关联方交易
A、材料采购
单位 1999－06－30 1998－12－31
香港汕华发展有限公司 45,691,464.85 89,468,019.03
购入敷铜板、药液及干膜。
B、营业收入
本期子公司售予香港汕华发展有限公司印制线路板98,643,431.84元,占该子公 司销售额的58％。
C、财务费用
本期收取汕头保税区高威实业发展公司资金占用利息117,132.00元, 按银行同 期利率计算。
D、应收帐款
单位 1999－06－30 1998－12－31
香港汕华发展有限公司 68,438,182.47 36,453,805.85
E、其他应收款
单位 1999－06－30 1998－12－31
汕头高威电子有限公司 12,446,186.67 17,446,186.67
汕头高威文化用品公司 1,327,587.60 1,077,587.60
汕头保税区高威实业发展公司 35,202,812.00 25,000,000.00
F、其他应付款
单位 1999－06－30 1998－12－31
汕头超声电路板公司 2,117,000.00 —
七、或有事项
本公司无需披露之或有事项。
八、承诺事项
本公司投资的覆铜板项目于1998年1月15 日在汕头市工商行政管理局领取营业 执照,成立了广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂（非法人的分公司）。 本公司已划入资金1.15亿元,1999年第二季度开始进行试生产。
九、资产负债表日后事项
本公司无需披露之资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
本公司下属子公司———汕头超声印制板公司（中外合资）于1999年4月7日经 国家外汇管理局汕头分局以汕汇复字［1999］第19号文批复同意其1998年度实现利 润转作投资,本次利润转增资本500万美元,折合人民币4,139.85万元,转增后实收资 本1,500万美元（本公司占75％、外方占25％）,与申请变更后的注册资本一致。合 营期限延长至2008年3月20日。上述投入资本业经中国注册会计师验证。
（七）备查文件
1、载有董事长亲笔签署的中期报告正本；
2、载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
4、公司章程。
广东汕头超声电子股份有限公司董事会
一九九九年八月四日
资产负债表
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 1999-6-30 1999-6-30
母 公 司 合 并
流动资产:
货币资金 82022012.22 150985999.80
短期投资 9800000.00 9800000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 9800000.00 9800000.00
应收票据 1115800.00
应收股利 13610133.28
应收利息
应收帐款 563879.10 171522994.53
减:坏帐准备 2908.30 877861.25
应收帐款净额 560970.80 170645133.28
预付帐款 1868163.40 2917874.13
其它补贴款
其他应收款 175465741.77 137381021.44
内部应收款
存货 9641803.45 94829253.47
减:存货跌价准备
存货净额 9641803.45 94829253.47
待摊费用 1497358.78
待处理流动资产净损失 2856898.98
一年内到期的长期债券投资
其它流动资产
流动资产合计 292968824.92 572029339.88
长期投资:
长期股权投资 231149887.31 56622731.48
长期债权投资 16353.56 140753.56
长期投资合计 231166240.87 56763485.04
减:长期投资减值准备
长期投资净额 231166240.87 56763485.04
固定资产:
固定资产原价 45141212.12 282830830.70
减:累计折旧 10064666.10 85293115.48
固定资产净值 35076546.02 197537715.22
工程物资 122849.73 122849.73
在建工程 76648125.85 91955345.62
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 111847521.60 289615910.57
无形资产及其他资产:
无形资产 8300000.00 10809650.00
开办费 2556995.55 2556995.55
递延资产
长期待摊费用 4810290.13 10696243.88
其它长期资产
无形资产及其他资产合计 15667285.68 24062889.43
递延税项:
递延税项借项
资产总计 651649873.07 942471624.92
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 3000000.00 67737560.00
应付票据
应付帐款 285900.32 41620879.44
预收帐款 171734.15 13729081.10
待销商品款
应付工资 19553.97 622584.97
应付福利费 161228.82 2505853.98
应付股利 5513954.82
应交税金 4136241.05 33771959.60
其他应交款 37837.43 152839.64
其他应付款 1938004.22 7902002.70
预提费用 46860.10 206184.76
一年内到期的长期负债
其它流动负债
流动负债合计 9797360.06 173762901.01
长期负债:
长期借款 240000.00 63485760.00
应付债券
长期应付款 5510581.78 5510581.78
住房周转金 9086.00 2421212.82
其他长期负债
长期负债合计 5759667.78 71417554.60
递延税项:
递延税项贷项
负债合计 15557027.84 245180455.61
少数股东权益 61198324.08
股东权益:
股本 328000000.00 328000000.00
资本公积金 248055362.36 248055362.36
盈余公积金 20610979.04 20610979.04
其中:公益金 6870326.35 6870326.35
未分配利润 39426503.83 39426503.83
货币换算差额
股东权益合计 636092845.23 636092845.23
负债及股东权益总计 651649873.07 942471624.92
资产 1998-12-31 1998-12-31
母 公 司 合 并
流动资产:
货币资金 88730606.90 118171286.14
短期投资 9800000.00 9800000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 9800000.00 9800000.00
应收票据 16230000.00
应收股利 250000.00
应收利息
应收帐款 849107.61 140713861.61
减:坏帐准备 4245.54 703569.31
应收帐款净额 844862.07 140010292.30
预付帐款 515921.16 3060027.42
其它补贴款 1246813.13 1246813.13
其他应收款 211649781.56 177837939.96
内部应收款
存货 8985697.66 91465579.40
减:存货跌价准备
存货净额 8985697.66 91465579.40
待摊费用 3739811.03
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资 2600.00
其它流动资产
流动资产合计 321773682.48 561814349.38
长期投资:
长期股权投资 221601593.53 57403771.66
长期债权投资 14453.56 208853.56
长期投资合计 221616047.09 57612625.22
减:长期投资减值准备
长期投资净额 221616047.09 57612625.22
固定资产:
固定资产原价 45006199.12 280514736.99
减:累计折旧 9253137.19 75675646.15
固定资产净值 35753061.93 204839090.84
工程物资
在建工程 58939737.33 58939737.33
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 94692799.26 263778828.17
无形资产及其他资产:
无形资产 8000000.00 10788500.00
开办费 1815531.85 1815531.85
递延资产
长期待摊费用 5134638.79 11965496.06
其它长期资产
无形资产及其他资产合计 14950170.64 24569527.91
递延税项:
递延税项借项
资产总计 653032699.47 907775330.68
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 54737760.00
应付票据
应付帐款 184957.44 29019007.49
预收帐款 306960.13 3826003.43
待销商品款
应付工资 171534.97 171534.97
应付福利费 85216.29 2954571.29
应付股利 32800000.00 42963562.35
应交税金 4226273.19 25459264.68
其他应交款 45010.43 73469.05
其他应付款 3468893.50 10334302.49
预提费用 151132.23
一年内到期的长期负债 18007000.37
其它流动负债
流动负债合计 41288845.95 187697608.35
长期负债:
长期借款 240000.00 45240000.00
应付债券
长期应付款 6580698.14 6580698.14
住房周转金 1678656.05
其他长期负债
长期负债合计 6820698.14 53499354.19
递延税项:
递延税项贷项
负债合计 48109544.09 241196962.54
少数股东权益 57755212.76
股东权益:
股本 328000000.00 328000000.00
资本公积金 248055362.36 248055362.36
盈余公积金 20610979.04 20610979.04
其中:公益金 6870326.35 68703263.35
未分配利润 8256813.98 12156813.98
货币换算差额
股东权益合计 604923155.38 608823155.38
负债及股东权益总计 653032699.47 907775330.68
利润及利润分配表
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 1999年1-6月 1999年1-6月
母 公 司 合 并
一:主营营业收入 5533348.25 213209944.01
减:折扣与折让
主营业务收入净额 5533348.25 213209944.01
减:主营业务成本 3491021.19 144421927.76
主营业务税金及附加 54441.50 737166.37
二:主要业务利润 1987885.56 68050849.88
加:其他业务利润 596494.66 -28056.62
减:存货跌价损失
营业费用 528143.63 5054552.87
管理费用 4337896.51 19819465.38
财务费用 -7583683.14 -1625155.75
三:营业利润 5302023.22 44773930.76
加:投资收益 25637750.25 -566699.22
补贴收入 14013.12 512986.07
营业外收入 1071216.36 2008976.08
特殊项目
减:营业外支出 19391.99 19391.99
加:以前年度损益调整
四:利润总额 32005610.96 46709801.70
减:所得税 835921.11 6733848.38
加:财政返还
减:少数股东权益 8806263.47
五:净利润 31169689.85 31169689.85
加:年初未分配利润 8256813.98 8256813.98
盈余公积转入
六:可分配利润 39426503.83 39426503.83
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
职工奖金福利
七:可供股东分配的利润 39426503.83 39426503.83
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八:未分配利润 39426503.83 39426503.83
项目 1998年1-6月 1999年1-6月
母 公 司 合 并
一:主营营业收入 5209020.10 182654386.82
减:折扣与折让
主营业务收入净额 5209020.10 182654386.82
减:主营业务成本 3197871.81 116447750.53
主营业务税金及附加 20234.86 551815.51
二:主要业务利润 1990913.43 65654820.78
加:其他业务利润 3784994.61 3142494.61
减:存货跌价损失
营业费用 374647.44 3924779.23
管理费用 3124782.78 15112628.74
财务费用 -14310562.24 -5380500.95
三:营业利润 16587040.06 55140408.37
加:投资收益 32540202.27 137402.93
补贴收入 9746968.22
营业外收入 1074283.36 1075783.36
特殊项目
减:营业外支出 120187.50
加:以前年度损益调整
四:利润总额 50201525.69 65980378.38
减:所得税 2411052.52 7388094.09
加:财政返还
减:少数股东权益 10801808.12
五:净利润 47790473.17 47790473.17
加:年初未分配利润 37691767.22 37691767.22
盈余公积转入
六:可分配利润 85482240.39 85482240.39
减:提取法定盈余公积 4779047.32 4779047.32
提取法定公益金 2389523.66 2389523.66
职工奖金福利
七:可供股东分配的利润 78313669.41 78313669.41
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八:未分配利润 78313669.41 78313669.41
现金流量表
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 1999年1-6月 金额单位：人民币元
项目 母 公 司 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11404055.33 223314802.53
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 1520386.87 2019359.82
收到的其他与经营活动有关的现金 101049792.95 118629679.59
现金流入合计 113974235.15 343963841.94
购买商品接受劳务支付的现金 9773695.50 122397318.71
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1951705.80 20683165.00
支付的增值税款 663171.44 11058409.06
支付的所得税款 42039.36 733639.59
支付的除增值税所得税以外的税费 1376440.72 2331532.17
支付的其他与经营活动有关的现金 83841313.29 118357208.45
现金流出小计 97648366.11 275561272.98
经营活动产生的现金流量净额 16325869.04 68402568.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 7000400.00 7073000.00
分得股利或利润所收到的现金 368900.00
取得债券利息收入所收到的现金 200.00 94460.96
处置固定无形和长期资产收回的现金 978000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 4070.71 64918.34
现金流入小计 7004670.71 8579279.30
购建固定无形和长期资产支付的现金 19845896.38 37414693.74
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 1900.00 1900.00
支付的其他与投资活动有关的现金 5356156.00 5356156.00
现金流出小计 25203952.38 42772749.74
投资活动产生的现金流量净额 -18199281.67 -34193470.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 3000000.00 64430080.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 4574935.45 4694697.45
现金流入小计 7574935.45 69124777.45
偿还债务所支付的现金 51190146.06
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 10400000.00 14388110.22
偿付利息所支付的现金 10117.50 2827591.28
融资租赁所支付的现金 110735.08
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 10410117.50 68516582.64
筹资活动产生的现金流量净额 -2835182.05 608194.81
四、汇率变动对现金的影响 -2579.67
五、现金及现金等价物净增加额 -4708594.68 34814713.66
附表：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 31169689.85 31169689.85
加:少数股东权益
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -1337.24 106311.29
固定资产折旧 937123.92 10159531.23
无形资产摊销 424180.62 1647934.14
递延资产摊销
待摊费用的减少(减增加) 2242452.25
预提费用的增加(减减少) 268085.64
处置固定无形和其他长期资产的损失
固定资产报废损失 -921.04
财务费用 9218.38 4046036.56
投资损失(减收益) -25637750.25 566699.22
递延税款贷项(减借项) 46860.10
存货的减少(减增加) -616105.79 -3323674.07
经营性应收项目的减少(减增加) -13064769.61 3605942.20
经营性应付项目的增加(减减少) 24128875.42 10561755.49
增值税增加净额(减减少)
其他 -1070116.36 7352726.20
经营活动产生的现金流量净额 16325869.04 68402568.96
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 77022012.22 145985999.80
减:货币资金的期初余额 81730606.90 111171286.14
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4708594.68 34814713.66
